Bijdrage(n) verbonden partijen
Deelprogramma 5.2: Jeugd in Beweging en Ruim Baan voor Talent
5.2.2 Ruim baan voor talent
Topsport en breedtesport horen bij elkaar en versterken elkaar. Topsport is ook citymarketing en heeft betekenis voor de economie. Hierbij valt te denken aan de verkoop van sportkleding en –materialen. Ook komen veel deelnemers en toeschouwers bij evenementen terug. In Groningen hebben we kennis en
120
opleidingen op het gebied van topsport en talentontwikkeling (Rijksuniversiteit, Hanzehogeschool,
Middelbaar Beroeps Onderwijs). Door de jeugdige bevolkingssamenstelling zijn er veel talentvolle sporters. We willen Groningen een City of Talent laten zijn, ook voor de sport. We willen dat zeer talentvolle sporters zich in Groningen verder kunnen ontwikkelen. Hiervoor bieden we ze, samen met scholen en sportbonden, extra faciliteiten.
Met de volgende indicatoren wordt de voortgang van dit beleidsveld gemeten. Als er geen gegevens beschikbaar zijn/of één maal per twee jaar gemeten worden staat er een streepje.
Prestatie-indicatoren Behaald 2016 Beoogd 2017 Behaald 2017 Aantal ondersteunde RTC’s 7 7 7
Aantal ondersteunde topsport-talentevenementen
6 5 7
% talenten dat doorstroomt naar een hogere status NOC-NSF
- 4% Afhankelijk van eisen
die NOC NSF stelt Aantal topsporttalenten dat vanuit een RTC
doorstroomt naar een hoger niveau
- - 47*
*optelsom van verschillende (team)sporten
Wat wilden we bereiken in 2017?
We willen dat talentvolle sporters zich in Groningen verder kunnen ontwikkelen. De samenwerking en kennisuitwisseling tussen topsportclubs, kennisinstellingen en gemeente is verbeterd. We willen een beter beeld krijgen van de breedtesportverenigingen met ambities op het gebied van talentontwikkeling en de kennis van de Regionale Trainingscentra (RTC's) aan deze verenigingen ten goede laten komen.
Wat hebben we hiervoor gedaan?
• De topsportnota is geëvalueerd. Met de evaluatie geven we inzicht hoe het topsportklimaat er voor staat in Groningen;
• We hebben zeven RTC's ondersteund door te investeren in accommodatie/materialensubsidie en combinatiefuncties;
• De samenwerking met Topsport Noord en de RTC's is geïntensiveerd;
• Subsidiëren van talent- en topsportevenementen waaronder Nordic Basketball Tournement en de 4 Mijl van Groningen;
• Uitreiken Sportstimuleringsprijs en Sportpenningen;
• Voortzetten van de gesprekstafel Centrum van Sporttalen (Topsporttafel) waarin de samenwerking tussen topsportclubs, kennisinstellingen, gemeente en andere partijen wordt versterkt.
Conclusie
Uit de evaluatie van het topsportbeleid blijkt dat we de laatste jaren grote stappen hebben gezet op het gebied van talentherkenning en talentontwikkeling. De RTC's bieden een goed talentenprogramma en werken nauw samen met de Topsport Talentschool. Topsport Noord monitort welke sporters doorgroeien naar een hoger trainingsniveau. Met betrekking tot de doorstroming van talenten naar een hogere status NOC*NSF: we hebben vanuit gemeentelijk Sportbeleid geen invloed op de richtlijnen van NOC*NSF. Deze indicator willen we dan ook laten vervallen in de begroting 2019 en focussen op de indicator doorstroming vanuit RTC.
De lange termijn focus voor topsportsucces begint voor een groot deel binnen het onderwijs, de sportclubs en RTC's. Het is van belang om deze focus te waarborgen. Daarnaast is kennisontwikkeling en kennisdeling van essentieel belang. Door de sterke kennispositie met de grote concentratie van kennisinstellingen in de stad bestaat er een groot potentieel waar talentontwikkeling in Groningen van kan meeprofiteren. We onderzoeken of we de betrokkenheid van de kennisinstellingen bij de RTC's kunnen vergroten. Door het
121
netwerk te verbinden binnen de topsporttafel bundelen we onze krachten. Als vervolg op de evaluatie komen we in 2018 met een agenda waarin we Groningen als Topsportstad meer op de kaart gaan zetten.
Wat heeft het gekost?
In dit onderdeel geven wij per deelprogramma een toelichting op de afwijking in de baten en de lasten > 250 duizend euro.
Deelprogramma (bedragen x 1.000 euro)
Primitieve begroting Actuele begroting Rekening 2017 Verschil
05.1 Sportieve infrastructuur 19.884 20.295 18.721 1.575 05.1.1 Fac.ver: accommodaties 18.254 18.475 17.106 1.369 05.1.2 Fac.ver: Samenwerk en vitalit 136 244 227 17 05.1.3 Sport.ruimte openb en openbare 1.494 1.576 1.387 189
05.2 Jeugd in Beweging en Ruim Baan
1.292 1.297 1.124 173
05.2.1 Jeugd in beweging 1.154 1.159 1.006 153
05.2.2 Ruim baan voor talent 138 138 118 20
Totaal Lasten 21.176 21.592 19.844 1.748 05.1 Sportieve infrastructuur 6.685 6.529 5.825 -704 05.1.1 Fac.ver: accommodaties 6.571 6.420 5.773 -647 05.1.2 Fac.ver: Samenwerk en vitalit 8 8 10 2 05.1.3 Sport.ruimte openb en openbare 106 101 42 -59
05.2 Jeugd in Beweging en Ruim Baan
0 0 19 19
05.2.1 Jeugd in beweging 0 0 18 18
05.2.2 Ruim baan voor talent 0 0 1 1
Totaal Baten 6.685 6.529 5.844 -685
Totaal Saldo voor bestemming 14.491 15.064 14.000 1.063
Reserve mutaties
Totaal toevoegingen 161 925 925 0
Totaal onttrekkingen 223 903 903 0
Totaal saldo na bestemming 14.429 15.085 14.022 1.063
Financiële toelichting
5.1 Sportieve infrastructuur Lasten Baten Saldo
Afwijking (bedragen x 1.000 euro)
1.575 -704 871
Co-investeringsfonds sportaccommodaties (V 614 duizend euro)
Op basis van het co-investeringsfonds sportaccommodaties kunnen we als gemeente bijdragen aan investeringen van sportverenigingen zelf. Het budget hiervoor komt jaarlijks beschikbaar door een deel van de jaarlijkse vrijval op kapitaallasten hiervoor in te zetten. Door vertraging van een aantal investeringsprojecten gerelateerd aan het fonds ontstaat vrijval op de kapitaallasten van in totaal 614 duizend euro. Een belangrijk deel van dit resultaat wordt veroorzaakt doordat de bouw van het sportcentrum Europapark nog niet is afgerond in 2017. Hierdoor vallen de bijbehorende budgetten voor kapitaallasten vrij (300 duizend euro).
122
Daarnaast zijn er twee projecten die we niet volledig hebben gerealiseerd in 2017, waarvoor extra beleidsmiddelen beschikbaar zijn gesteld. Hierdoor ontstaat een vrijval op deze middelen van in totaal 158 duizend euro. Het gaat om de uitvoering van het project Papiermolen en de realisatie van de kleedkamers Corpus den Hoorn. De uitvoering van het project Papiermolen is deels van het seizoen afhankelijk en wordt deels beïnvloed door het project Aanpak Ring Zuid. De uitvoering van dit project start in het najaar van 2017 en loopt tot najaar 2018. In het seizoen 2018 is de Papiermolen dicht. De realisatie van de kleedkamers Corpus den Hoorn zal pas in 2018 plaatsvinden, vanwege de extra tijd die het overleg met de betrokken verenigingen met zich heeft gebracht.
Ook zien we dat de vier gestarte projecten in relatie tot het co-investeringsfonds niet geheel zijn afgerond in 2017. Dit zorgt voor een voordeel van 133 duizend euro. Tot slot resteert er nog een klein voordeel van 23 duizend euro vanwege vrijval op diverse kleinere projecten.
Huur sporthal Europapark (V 102 duizend euro)
Voor de huur van de nog op te leveren sporthal in het Europapark hebben wij budget gereserveerd. Bijna het gehele budget valt vrij op wat voorbereidingskosten na.
Overige afwijkingen (V 155 duizend euro)
Overige kleinere afwijkingen tellen op tot een voordeel van 155 duizend euro.
5.2 Jeugd in beweging Lasten Baten Saldo
Afwijking (bedragen x 1.000 euro)
173 19 192
Combinatiefuncties (V 158 duizend euro)
Tot op heden is bij de subsidiëring van de onderwijsinstellingen voor de combinatiefuncties*) steeds het kalenderjaar aangemerkt als schooljaar. Dat is niet toegestaan. In 2016 is schooljaar 2016/2017 gesubsidieerd. Dit jaar wordt
schooljaar 2017/2018 gesubsidieerd voor het gedeelte van augustus t/m december 2017. Het gedeelte voor de maanden januari t/m juli 2017 is al in 2016 gesubsidieerd. Hierdoor hebben we dit jaar een voordeel van 78 duizend euro. Omdat het Jeugdbeleid fungeert als cofinancieringsbron van combinatiefuncties, ontstaat hierop een aanvullend incidenteel voordeel van 80 duizend euro.
*) Combinatiefuncties zijn bedoeld om kinderen meer in contact te brengen met sport en cultuur tijdens en na schooltijd. Overige afwijkingen (V 34 duizend euro)
123
Financiële risico's
Naam risico Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsbedrijven
Programma Alle programma's
Omschrijving Vennootschapsbelasting is een belasting die wordt geheven over de fiscale winst
welke door een onderneming is behaald. Met ingang van 1 januari 2016 is de gemeente Vennootschapsbelastingplichtig indien en voor zover zij een onderneming drijft. Daar waar binnen de gemeente sprake is van het drijven van een onderneming, zal de Vpb-plicht gaan gelden. Het gaat dan om economische activiteiten waarbij de gemeente in concurrentie treedt (of kan treden) met de markt en daarmee winst behaald. Van die gemeentelijke onderdelen zal dan de fiscale winst moeten worden bepaald.
De gemeente doet voor alle activiteiten die fiscaal als onderneming worden aangemerkt gezamenlijk één aangifte. Daardoor kunnen verliezen bij één onderneming worden gesaldeerd met winsten van andere ondernemingen. Indien geconsolideerd een winst wordt behaald dient maximaal 25% Vpb worden betaald. De gemeente Groningen heeft ter voorbereiding op de invoering haar Vpb activiteiten in beeld gebracht en heeft ondersteund door externe fiscale deskundigheid een inschatting gemaakt van de Vpb effecten. Op grond van deze inventarisaties hebben we onze aanvankelijke inschattingen van te betalen Vpb voor de grondexploitaties, het parkeerbedrijf, Stadsbeheer en overige gemeentelijke activiteiten nader aangescherpt.
De grootste verwachte gevolgen komen uit het parkeerbedrijf en van Meerstad. Voor het Parkeerbedrijf verwachten wij geen fiscale winst. Voor Meerstad wordt op termijn wel een fiscale winst verwacht. De juridische constructie van Meerstad (CV/BV) maakt dat Meerstad moet worden opgenomen in de aangifte VPB van de gemeente Groningen.
Voor de aangifte over het boekjaar 2016 is uitstel aangevraagd. We verwachten als gemeente in totaliteit geen VPB te hoeven betalen in de eerst jaren. Het risico bestaat echter dat de Belastingdienst anders zal oordelen over de feiten. Het is derhalve wel van belang om dit risico te blijven volgen.
Risicobedrag 2018 nul Kans 2018 Risicobedrag 2019 nul Kans 2019 Risicobedrag 2020 nul Kans 2020 Risicobedrag 2021 nul Kans 2021 Structureel/Incidenteel 1e signaleringsmoment
Actie De voorbereidingsfase is in 2016 afgerond. Net als voor de overige belastingen zijn de
taken samenhangend met de Vpb-plicht overgenomen door de lijnorganisatie en onderdeel geworden van reguliere processen. Inmiddels zijn hiertoe onder andere de relevante systemen ingericht en zijn processen beschreven. Hiermee borgen we dat nieuwe activiteiten worden getoetst op mogelijke Vpb effecten.
Daarnaast hebben we samen met een externe fiscalist de consequenties voor de grondexploitaties en het parkeerbedrijf in beeld gebracht. Er hebben in 2016 gesprekken plaatsgevonden met de belastingdienst over de aanpak en gemaakte keuzes. We trachten hiermee een bepaalde mate van zekerheid te krijgen over het uiteindelijke effect van de invoering van de Vpb voor overheidsondernemingen. In 2018 doen we (uitgesteld) aangifte Vpb over het boekjaar 2016. Dit is de eerste keer dat we als gemeente aangifte Vpb doen. Vpb is voor gemeenten nieuwe wetgeving en er wordt landelijk op onderdelen nog overleg gepleegd over de interpretatie van de wet. Hierdoor bestaat het risico dat gemaakte keuzes wellicht moeten worden herzien en de gevolgen voor de gemeente moeten worden bijgesteld.
124
Naam risico Niet halen bezuinigingen
Programma Alle programma's
Omschrijving Om het tekort in het meerjarenbeeld 2014-2021 op te lossen is bij de begrotingen tot
en met 2017 een pakket aan bezuinigingsmaatregelen opgesteld van gemiddeld 20 miljoen euro. We moeten er rekening mee houden dat we niet alle voorgenomen bezuinigingen volledig en/of in het gewenste tempo realiseren. We hebben bij de rekening 2017 het risico van elke bezuinigingsmaatregel afzonderlijk beoordeeld. Het risico komt daarmee in 2018 op 4 miljoen euro, in 2019 op 5 miljoen euro en vanaf 2020 op 4 miljoen euro. De kans in totaal is 100% omdat de kans van optreden per maatregel is bepaald. Dit is conform de werkwijze van de risicoboxenmethode.
Risicobedrag 2018 4 miljoen euro
Kans 2018 100%
Risicobedrag 2019 5 miljoen euro
Kans 2019 100%
Risicobedrag 2020 4 miljoen euro
Kans 2020 100%
Risicobedrag 2021 4 miljoen euro
Kans 2021 100%
Structureel/Incidenteel Incidenteel
1e signaleringsmoment Begroting 2014
Actie We sturen actief op realisatie van de maatregelen.
Naam risico Bedrijfsrisico Sport 050
Programma 5 Sport en bewegen
Naam risico Bedrijfsrisico Sport050
Programma Sport en bewegen
Omschrijving Sport050 kent een afhankelijkheid van de economische conjunctuur en het weer. Wij
houden rekening met een specifiek bedrijfsrisico ter hoogte van circa 10% van de tarief-gerelateerde omzet. Die verwachte omzet 2018 is circa 5,7 miljoen euro.
Risicobedrag 2018 570 duizend euro
Kans 2018 25%
Risicobedrag 2019 570 duizend euro
Kans 2019 25%
Risicobedrag 2020 570 duizend euro
Kans 2020 25%
Risicobedrag 2021 570 duizend euro
Kans 2021 25%
Structureel/Incidenteel Structureel
1e signaleringsmoment
125
Naam risico Wijziging in BTW-regelgeving en sport: herziening oude investeringen.
Programma Sport en bewegen
Omschrijving Het Rijk is van plan het Sportbesluit af te schaffen per 2019. Daardoor bestaat er een
kans op herziening van de btw op oude investeringen. Voor wat betreft deze oude investeringen lopen we een incidenteel risico van geschat 1,5 miljoen euro in verband met de daarmee gemoeide btw. Het lijkt er op dat er geen herziening komt op (oude) investeringen. En als er een herziening komt is ook niet bekend hoe deze er uit gaat zien. Het bedrag van 1,5 miljoen is gebaseerd op een oude berekening. We kiezen er voor deze nu niet te herijken vanwege de verwachting dat de kans van voordoen gering is. Er is immers steeds aangegeven dat het kabinet met het vervallen van het sportbesluit geen bezuiniging beoogt, maar een aanpassing naar Europese regels. De verwachting is daarom dat voor de wijziging van de sportvrijstelling een
overgangsregeling komt voor bestaande situaties zodat geen herzienings-btw hoeft te worden terugbetaald. Echter dat is nog lang niet zeker. Bovendien bestaat de kans dat er wordt gekeken of gemeenten niet vooraf aan de aanpassing per 2019 extra hebben geïnvesteerd om nog een btw-voordeel te behalen. In dat geval zou het sportcentrum Europapark in beeld komen. Daarom moeten we toch rekening houden met dit risico.
Omdat het Rijk nog een wetsvoorstel moet indienen kan het risico zich op zijn vroegst voordoen vanaf 2019. De risicoparagraaf zal, als de overgangsregeling bekend is, moeten worden gewijzigd. Het is de verwachting dat dit voor de begroting 2019 helder is.
Risicobedrag 2018 0
Kans 2018
Risicobedrag 2019 1,5 miljoen euro
Kans 2019 25%
Risicobedrag 2020 1,5 miljoen euro
Kans 2020 25%
Risicobedrag 2021 1,5 miljoen euro
Kans 2021 25%
Structureel/Incidenteel 1,5 miljoen euro incidenteel
1e signaleringsmoment 2014 VGR 2 en Begroting 2015
Actie We hebben de financiële gevolgen aangeleverd bij het VNG. We volgen de
ontwikkelingen op rijksniveau.
Naam risico Gelijk Speelveld afboeking kleedkamers en clubgebouwen
Programma 5 Sport en bewegen
Omschrijving Bij de uitvoering van het Gelijk speelveld dient een aantal gebouwen te worden
afgewaardeerd naar 0 vanwege de gewijzigde eigendomssituatie (om niet verkrijging vereniging recht van opstal). De gesprekken met de verenigingen over de overdracht lopen nog. Risicobedrag 2018 600.000 Kans 2018 75% Risicobedrag 2019 Kans 2019 Risicobedrag 2020 Kans 2020 Risicobedrag 2021 Kans 2021 Structureel/Incidenteel 1e signaleringsmoment Actie
126
Programma 6: Cultuur
De Groningse culturele infrastructuur is oorspronkelijk, divers en van hoge kwaliteit. We willen bijdragen aan een goed geïnformeerde stedelijke samenleving en een levendig cultureel klimaat, waarin het voor iedereen prettig is om te wonen, werken, studeren, verblijven en ondernemen. Hierbij spelen ook evenementen een belangrijke rol.
We hebben zes richtinggevende strategieën in ons cultuurbeleid: • Ruim baan voor talent;
• Een sterke basis en ruimte voor vernieuwing; • Nieuwe verbindingen leggen;
• Een leven lang cultuur; • Samenleven met cultuur; • Overal cultuur.
De doelstelling(en) en relevante beleidsnota's van het programma staan hieronder. Via het menu hiernaast kom je bij de relevante ontwikkelingen, de bijdrage van verbonden partijen, de deelprogramma’s met bijhorende beleidsvelden, de financiën en de financiële risico’s.
Doelstellingen en relevante beleidsnota's
We willen dat Groningen een stad is:
• Met een kwalitatief hoogstaand, vernieuwend en gevarieerd cultureel klimaat; • Met een cultuuraanbod voor jong en oud, voor mensen uit alle lagen van de bevolking; • Die mensen in staat stelt en actief stimuleert om zelf cultureel actief te zijn.
Het programma is uitgewerkt in de volgende beleidsnota’s: Cultuurnota 2017-2020
Kadernota Cultuur 2017-2020 "Cultuurstad Groningen City of talent" (2016) Nota strategisch evenementenbeleid (2014)
Omroepnota Mediabeleid 2016 - 2019 Popvisie No Guts No Glory (2011) Forumvisie (2011)
Relevante ontwikkelingen
We zijn gestart met de uitvoering van de cultuurnota 'Cultuurstad Groningen, city of talent'. De resultaten van het eerste jaar zijn positief. We merken dat instellingen steeds meer hun maatschappelijke waarde zien in de Groningse samenleving. Naast hun reguliere activiteiten worden meer projecten georganiseerd die bijdragen aan de sociale cohesie. We zijn actief geweest met educatie en talentontwikkeling. Bij het Altonale festival in Hamburg hebben een aantal van onze Groningse talenten hun kwaliteiten kunnen tonen. Ook zijn er twee collectieven van jonge makers van start gegaan, zij gaan het komende jaar hun broedplaatsen verder vorm gaan geven. Station Noord, programma van We the North, begint zijn vruchten af te werpen. Het programma sluit goed aan bij de talentontwikkeling in de stad. Er nemen zes noordelijke makers deel aan Station Noord.
Wij subsidieerden de pilot Waste NO Waste van kunstenares Claudy Jongstra tijdens Let's Gro op het Waagplein. De pilot genereerde betrokkenheid en enthousiasme voor het Waste NO Waste project dat zij in het kader van Leeuwarden Fryslân Culturele Hoofdstad van Europa in 2018 op het Suikerunieterrein
127
van cultuuronderwijs als ondernemers die zoeken naar mogelijkheden om hun productieketen te verduurzamen.
In samenwerking met schoolbesturen, het Prins Claus Conservatorium en verschillende andere culturele partners hebben wij een start gemaakt met 'Meer muziek in de klas'. Ons doel is dat alle kinderen in 2020 muziekles krijgen op school, hier gaan we ons de komende jaren hard voor maken.
De cultuurpijlers werken actief samen om de culturele infrastructuur van de stad te versterken, daarnaast zijn ze bezig met de uitvoering van hun eigen plannen. Er is een start gemaakt met cultuurmarketing door in samenwerking met economische zaken en Marketing Groningen de mogelijkheden van een cultuurpas te onderzoeken.
Het CBK is bezig geweest met de voorbereiding van de interne verzelfstandiging. Dit geldt ook voor de Oosterpoort Stadsschouwburg. Daarnaast is besloten te starten met een onderzoek naar een nieuwe locatie voor de Oosterpoort.