Wft Basis. Examentraining initieel - antwoorden en uitwerkingen

(1)

Wft Basis

Examentraining initieel - antwoorden en uitwerkingen

(2)

Inhoudsopgave

Hoofdstuk 1 Vragen en casuïstieken 3

1.1 Casus Brahim en Samira 3

1.2 Casus Esmée 6

1.3 Casus Liam en Caroline 8

1.4 Casus Theo en Manon 11

1.5 Casus Zwemschool de Vin 14

1.5.1 Bijlage Uittreksel KvK 17

1.5.2 Bijlage Spaarvoorwaarden Bank ABC 19

1.6 Casus Freek en Ling 21

1.7 Rekenles 23

1.8 Sociale en fiscale cijfers 2018 27

Hoofdstuk 2 Antwoorden en uitwerkingen 29

2.1 Casus Brahim en Samira met uitwerkingen 29

2.2 Casus Esmée met uitwerkingen 31

2.3 Casus Liam en Caroline met uitwerkingen 32

2.4 Casus Theo en Manon met uitwerkingen 34

2.5 Casus Zwemschool de Vin met uitwerkingen 36

2.6 Casus Freek en Ling met uitwerkingen 38

2.8 Rekenles met uitwerkingen 40

(3)

Wft Basis examentraining initieel - 3

Hoofdstuk 1 Vragen en casuïstieken

1.1 Casus Brahim en Samira

Aanleiding gesprek met Adviseur Basis

Brahim (36 jaar) en Samira (33 jaar) wonen inmiddels zes jaar ongehuwd samen in een huurwoning. Ze willen op termijn een woning kopen. Om alvast op wat zaken vooruit te lopen, willen ze een gezamenlijke betaal- en spaarrekening openen. Ze hebben allebei een eigen betaal- en spaarrekening.

Relevante gegevens Brahim en Samira

-Brahim en Samira hebben samen een zoon Jamal (4 jaar). Daarnaast heeft Brahim uit een eerdere relatie een zoon Bilal (12 jaar). Bilal woont bij zijn moeder.

-Brahim betaalt maandelijks netto € 200 kinderalimentatie en netto € 300 partneralimentatie.

-Voor hun huidige huurwoning betalen Brahim en Samira € 800 huur per maand.

-Aan overige vaste lasten en boodschappen geven Brahim en Samira € 1.200 per maand uit.

-Brahim en Samira hebben beiden geen testament.

Doelstelling

-Samira vindt het belangrijk dat alles goed is geregeld en ze niet voor verrassingen komen te staan.

-Wanneer er iets gebeurt moet Jamal zonder zorgen achterblijven.

-Brahim en Samira willen maandelijks een vast bedrag sparen op een nieuw te openen spaarrekening. Hiermee willen ze nieuwe meubels kopen voor de nieuw aan te kopen woning.

Financiële situatie

-Brahim werkt bij een bedrijf dat is gespecialiseerd in metaalbewerkingen. Zijn inkomen is € 65.000 bruto per jaar (€ 34.490 netto).

-Samira werkt als verpleegkundige in de zorg en haar bruto jaarinkomen bedraagt € 35.000 bruto (€ 21.391 netto).

-Brahim heeft na het overlijden van zijn moeder een erfenis gekregen van € 359.000.

(4)

Vraag 1

De adviseur adviseert Brahim en Samira een spaarrekening te openen met een opnamebeperking, waarbij ze maandelijks kunnen inleggen. Ze willen echter niet meegaan in het advies en wensen van het advies af te wijken.

Hoe kan de adviseur in deze situatie het beste handelen?

A. De adviseur legt de afwijkingen van het advies vast, met daarbij een cijfermatige onderbouwing van het advies waaruit blijkt wat de consequenties zijn van het afwijken van het advies. Ook legt de adviseur de doelstellingen van Brahim en Samira duidelijk vast.

B. De adviseur moet Brahim en Samira wijzen op de consequenties die de betreffende wens met zich

meebrengt. Willen ze vervolgens alsnog afwijken van het advies, dan legt de adviseur dit vast in het dossier.

C. De adviseur wijst Brahim en Samira op de consequenties die de betreffende wens met zich meebrengt. Willen ze alsnog afwijken van het advies, dan moet de adviseur het adviestraject beëindigen.

Vraag 2

Uiteindelijk beslissen Brahim en Samira dat ze een depositorekening met een looptijd van 5 jaar willen openen.

Hierop krijgen ze een hogere rente. Ze zetten eenmalig € 10.000 vast tegen 3,9%. De rente wordt jaarlijks bijgeschreven op de depositorekening.

Hoeveel bedraagt het saldo op de depositorekening over vijf jaar?

Toelichting bij antwoord

Kom je uit op een heel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in.

Kom je niet uit op een heel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.

Vraag 3

Brahim vraagt tijdens het gesprek of de adviseur iets kan vertellen over arbeidsongeschiktheid. Zijn oom is in het verleden arbeidsongeschikt geraakt tijdens zijn werk. Vervolgens had hij onvoldoende geld om nog fatsoenlijk van te leven. Om dit te voorkomen wil Brahim weten of hij iets moet regelen voor de gevolgen van eventuele arbeidsongeschiktheid.

Wat is hierop de meest professionele en inhoudelijk correcte reactie van de adviseur?

A. Brahim, verzekeraars rekenen veel kosten voor deze verzekering. Mijn advies is om het risico van

arbeidsongeschiktheid zoveel mogelijk te beperken door hiervoor een buffer op te bouwen. Ik adviseer jou om te gaan sparen.

B. Brahim, ik kan een afspraak voor je maken bij mijn collega. Hij is deskundig op het gebied van regelingen met betrekking tot het arbeidsongeschiktheidsrisico en kan je daarover adviseren.

C. Brahim, je hoeft op dit moment geen verzekering af te sluiten. De Nederlandse overheid kent voldoende voorzieningen waarmee je in jouw levensonderhoud kan voorzien. Daarnaast heb je bij arbeidsongeschiktheid recht op verschillende toeslagen.

Vraag 4

Voor een totaaladvies is inzicht in de financiële situatie van Brahim en Samira belangrijk. Bereken het inkomen dat Brahim en Samira maandelijks overhouden na aftrek van de vaste lasten.

(5)

Wft Basis examentraining initieel - 5 Vraag 5

Brahim en Samira besluiten na enige tijd om te trouwen in gemeenschap van goederen. Zij leggen dit vast via de notaris. Brahim en Samira hebben op dat moment de volgende producten:

-gezamenlijke betaalrekening;

-gezamenlijke spaarrekening;

-pakketverzekering: auto, inboedel, aansprakelijkheid en een doorlopende reisverzekering;

-uitvaartverzekering op naam van Brahim;

-uitvaartverzekering op naam van Samira.

Tijdens een skivakantie overlijdt Brahim. Samira neemt contact op met de bank om dit te melden.

Wat is hierop de meest professionele en inhoudelijk correcte reactie van de adviseur?

A. Gecondoleerd met je verlies. Om alles zo spoedig mogelijk te regelen heb ik een akte van overlijden nodig.

Ben je in de gelegenheid om deze langs te brengen op kantoor? Dan kan ik er daarna voor zorgen dat alles zo spoedig mogelijk wordt geregeld.

B. Gecondoleerd met je verlies. Wat kan ik voor je betekenen op dit moment?

C. Gecondoleerd met je verlies. Ik zie dat je een aantal verzekeringen bij ons hebt lopen. Ik zal het telefoonnummer van de verzekeringsmaatschappij voor je opzoeken, zodat je contact met hen op kan nemen. Wij zijn namelijk alleen tussenpersoon voor deze verzekeringen.

(6)

1.2 Casus Esmée

Esmée (23 jaar) komt langs bij de bank. Ze heeft € 10.000 contant bij zich dat ze wil storten op haar betaalrekening.

Ze weet niet goed hoe de stortingsautomaat werkt en komt naar de balie om hulp te vragen.

Relevante gegevens

-Esmée is student aan de Hogeschool van Amsterdam.

-Ze woont in een studentenhuis. Voor haar kamer betaalt ze € 450 huur per maand.

Doelstelling

-Esmée wil € 10.000 aan contanten op haar bankrekening storten.

-Ze wil het gestorte geld deels gebruiken om haar openstaande krediet van € 4.000 af te lossen. Op dit moment heef t Esmée een achterstand op haar krediet.

-Het bedrag dat overblijft wil ze op haar spaarrekening zetten.

-Esmée is tijdens haar studie gestart met een bijbaan als serveerster in een restaurant. Ze werkt op oproepbasis en verdient gemiddeld € 500 per maand.

-Ze heeft een studielening van waaruit ze maandelijks € 750 ontvangt.

(7)

Esmée snapt niet hoe de stortingsautomaat werkt en komt naar de balie om hulp te vragen. Tijdens jouw uitleg over de automaat vraagt ze aan de adviseur vanaf welk bedrag er een melding moet worden gemaakt van een contante storting.

Hoe kan de adviseur het beste reageren op de vraag van Esmée?

A. Helaas mag ik je hier niets over zeggen. Maar waar kan ik je verder mee helpen?

B. Ik houd mij aan de wettelijke regels die hierop van toepassing zijn. Waarom wil je dit weten?

C. Stortingen boven de € 15.000 worden gemeld, jij blijft hieronder dus deze storting wordt niet gemeld.

Vraag 2

De adviseur vraagt zich af hoe Esmée aan het geld komt. Als hij haar hiernaar vraagt, geeft ze geen duidelijk antwoord en draait ze erom heen. Daarnaast heeft ze gevraagd naar de regels over het doen van meldingen.

Wat moet de adviseur in deze situatie doen?

A. De adviseur doet een Melding Ongebruikelijke Transactie (MOT) op basis van een subjectieve indicator. Hij heft het krediet nog niet op.

B. De adviseur heft het krediet op, want de achterstand is ingelopen en het is beter voor de bank als het krediet niet langer doorloopt. Hij doet geen MOT-melding.

C. De adviseur doet niets, maar overlegt straks met zijn leidinggevende. Als zij het verder akkoord vindt, heft hij het krediet op. Zij bepaalt of de adviseur een MOT-melding doet.

Vraag 3

Een aantal jaren later neemt Esmée contact op met de bank omdat haar pasje kapot is. Ze heeft een nieuwe pas aangevraagd, maar heeft deze twee weken later nog steeds niet binnen. Ze komt langs op kantoor en dan blijkt dat de pas niet is aangevraagd. Esmée is niet blij met de gang van zaken en wil een klacht indienen.

Wat is de best passende reactie van de adviseur?

A. Ik snap dat u niet blij bent met de gang van zaken. Maar als u sneller contact had opgenomen, hadden we de fout eerder kunnen herstellen.

B. Ik snap u helemaal. Als ik in uw schoenen had gestaan had ik het ook vervelend gevonden dat ik zo lang zonder pas zit. Ik ga uw klacht direct in het systeem zetten, zodat deze zo snel mogelijk wordt opgepakt.

C. Ik vind het ontzettend vervelend dat u de situatie zo heeft ervaren. Ik snap dat u hiervoor een klacht in wilt dienen. Ik ga direct zorgen dat er een nieuwe pas wordt aangevraagd. In hoeverre heeft u nu behoefte aan contant geld?

(8)

1.3 Casus Liam en Caroline

Liam (42 jaar) en Caroline (44 jaar) hebben een afspraak bij de bank gemaakt. Beiden zijn alleenstaande ouder en hebben sinds een aantal jaren een relatie. Ze hebben de volgende stap gezet en hun eerste woning gevonden.

Over een aantal maanden gaan ze verhuizen naar de huurwoning waar ze met hun twee kinderen gaan wonen.

Beiden zijn al klant bij de bank.

-Zowel Liam als Caroline hebben een dochter uit een eerder huwelijk, Linda (8 jaar) en Simone (7 jaar). Beide kinderen wonen volledig bij Liam en Caroline.

-Voor de nieuwe huurwoning gaan ze maandelijks € 875 huur betalen.

-Aan vaste lasten betalen Liam en Caroline € 1.300 per maand.

Doelstelling

-Liam en Caroline willen een gezamenlijke betaalrekening openen die ze willen gebruiken voor de vaste lasten.

Zij willen hierbij beiden een betaalpas en internetbankieren.

-Daarnaast willen ze een gezamenlijke spaarrekening, zodat ze samen kunnen sparen voor grotere uitgaven.

Deze rekening willen ze via internetbankieren beheren.

-Liam werkt als communicatiemedewerker bij de gemeente. Met deze baan verdient hij € 40.000 bruto per jaar.

-Caroline werkt parttime als leerkracht op een basisschool. Ze verdient € 20.000 bruto per jaar.

-Caroline heeft in de afgelopen jaren € 25.000 bij elkaar gespaard. Dit geld wil ze achter de hand houden voor onverwachte uitgaven.

-Caroline heeft een lening van € 10.000 die ze in het verleden heeft gebruikt om een auto te kopen.

-Liam heeft geen spaargeld achter de hand.

-Ze hebben geen overige leningen.

-Liam heeft meerdere schadeverzekeringen afgesloten. Dit heeft hij bij verschillende aanbieders gedaan.

(9)

De adviseur opent beide rekeningen voor Liam en Caroline.

Welke documenten moet de adviseur na afloop overhandigen? Er zijn vier antwoorden juist.

A. Overeenkomst betaalrekening.

B. Dienstverleningsdocument.

C. Essentiële informatiedocument.

D. Overeenkomst spaarrekening.

E. Algemene bankvoorwaarden.

F. Productvoorwaarden.

Vraag 2

De adviseur heeft bij de voorbereiding van het gesprek gezien dat Caroline een schuld heeft van € 10.000. Daar staat tegenover dat ze € 25.000 spaargeld heeft.

In hoeverre moet de adviseur dit bespreken met de klant?

A. De adviseur kan dit buiten beschouwing laten. Caroline en Liam zijn gekomen voor de gezamenlijke betaalrekening en spaarrekening en niet voor de lening. Zolang Caroline er zelf niet over begint, is het niet aan de adviseur om dit bespreekbaar te maken.

B. Het is belangrijk dat de adviseur bij Caroline aangeeft dat ze het krediet zo snel mogelijk moet aflossen met haar spaargeld. Het krediet kost meer geld dan ze verdient met de rente op haar spaarrekening. Het levert daarmee geld op als ze nu aflost.

C. Het is belangrijk dat de adviseur het krediet bespreekt met Caroline. Heeft ze er wel eens over gedacht haar spaargeld te gebruiken om het krediet af te lossen? Mocht ze meer willen weten dan maakt de adviseur een afspraak voor haar met een Adviseur Consumptief krediet.

Vraag 3

De adviseur wil Liam in contact brengen met een Adviseur Schadeverzekeringen particulier om te kijken of Liam zijn verzekeringen wil oversluiten naar de bank.

Op welke manier kan de adviseur dit het beste ter sprake brengen?

A. Je geeft aan dat je jouw verzekeringen op verschillende plaatsen hebt ondergebracht. Wat is hier de reden van?

B. Je geeft aan dat je jouw verzekeringen op verschillende plaatsen hebt ondergebracht. Dat is niet echt overzichtelijk. Zal ik een afspraak voor je maken met onze Adviseur Schadeverzekeringen particulier?

C. Weet je dat wij een pakketkorting bieden op onze verzekeringen? Dit kan het interessant maken om jouw verzekeringen over te sluiten. Heb je hier interesse in?

Vraag 4

Tien jaar later hebben Caroline en Liam € 50.000 bij elkaar gespaard op de gezamenlijke spaarrekening. Caroline heeft inmiddels € 5.000 afgelost op haar krediet en heeft nu nog € 20.000 op haar eigen spaarrekening staan.

Hoeveel belasting moeten Caroline en Liam betalen in box 3 op basis van hun spaargeld en schulden? (Ga er hierbij vanuit dat Caroline en Liam fiscale partners zijn)

(10)

Fiscale cijfers Box 3

Box 3

Samenstelling huishouden: Heffingsvrij vermogen:

Alleenstaand € 30.000

Fiscaal partners € 60.000

Schijf: Forfatair rendement:

€ 0 - € 70.800 2,02%

€ 70.800 - € 978.000 4,33%

€ 978.000 - meer 5,38%

Schuldendrempel: Tarief box 3

€ 3.000 per belastingplichtige 30%

Vraag 5

Liam en Caroline hebben ook een afspraak met een Adviseur Consumptief krediet gehad bij dezelfde bank.

Hiervoor hebben ze verschillende documenten aangeleverd, waaronder salarisstroken. Aangezien de kredietaanvraag uiteindelijk niet door is gegaan vragen Liam en Caroline nu aan de Adviseur Basis om deze documenten uit hun dossier te verwijderen.

Wat is de meest passende en inhoudelijke juiste reactie van de adviseur?

A. Ik snap jullie verzoek en ga ervoor zorgen dat alle documenten die alleen voor het consumptief krediet advies nodig zijn geweest uit jullie dossier worden verwijderd.

B. Ik snap jullie verzoek, maar kan hier helaas niet aan meewerken. Ook documenten die zijn verzameld voor een advies dat niet is doorgegaan moeten wij bewaren in verband met de reconstrueerbaarheid van het advies.

C. Ik snap jullie verzoek, maar kan hier helaas niet aan meewerken. Wij zijn als bank verplicht om ons dossier compleet te houden. Doen we dit niet dan zijn wij strafbaar.

(11)

1.4 Casus Theo en Manon

Aanleiding gesprek Adviseur Basis

Theo (52 jaar) en Manon (50 jaar) hebben een afspraak op de bank. Theo heeft een klacht en wil deze bespreken.

Ook heeft hij een aantal vragen over een erfenis die hij wil gebruiken als aflossing op de hypotheek.

-Theo en Manon zijn gehuwd in gemeenschap van goederen en wonen in een koopwoning.

-De hypotheek op deze woning bedraagt € 200.000 en ze betalen € 800 netto per maand aan hypotheeklasten.

-Aan overige lasten geven ze € 1.700 per maand uit.

-Theo en Manon hebben een zoon Pieter (17 jaar) die ook bij de bank bankiert.

Doelstelling

-Theo heeft onlangs een schenking gehad van zijn moeder van € 25.000. Theo en Manon willen dit geld gebruiken om een extra aflossing te doen op hun hypotheek.

-Daarnaast heeft Theo een klacht over de kosten die hij moet betalen voor zijn krediet op de betaalrekening. Er is hem nooit verteld dat dit geld kostte!

-Theo werkt als filiaalmanager bij een grote bouwmarkt. Zijn inkomen bedraagt € 2.800 bruto per maand exclusief vakantiegeld.

-Manon werkt als secretaresse bij een telecombedrijf. Haar inkomen is € 1.900 bruto per maand exclusief vakantiegeld.

-Ze hebben geen overige inkomsten.

-Theo en Manon hebben op een internetspaarrekening bij een andere bank € 25.000 tegen 1,4% rente staan.

-Daarnaast hebben ze een betaalrekening met een rekening-courantkrediet van € 2.000.

Verzekeringen

Theo en Manon hebben een:

-opstalverzekering;

-inboedelverzekering;

-aansprakelijkheidsverzekering;

-doorlopende reisverzekering.

(12)

Vraag 1

Theo heeft de afspraak gemaakt vanwege een klacht. Vijf jaar geleden hebben ze een krediet op de betaalrekening laten zetten. Deze hebben ze nooit gebruikt tot een paar maanden geleden. En toen werden er ineens kosten afgeschreven, terwijl destijds tegen hem is gezegd dat het krediet op de betaalrekening niets kost.

Hoe reageert de adviseur het meest professioneel en inhoudelijk juist op deze klacht?

A. Ik kan me niet voorstellen dat mijn collega dit heeft gezegd. Het klopt dat het krediet kosteloos is, maar wanneer je er gebruik van maakt, betaal je rente over dit bedrag.

B. Het is erg vervelend dat je hier niet van op de hoogte was. De kosten die je moet betalen komen voort uit het feit dat je het krediet gebruikt. Op dat moment ga je rente betalen over het bedrag dat je hebt opgenomen van het krediet.

C. Het is erg vervelend dat je dit niet wist. Je had deze informatie kunnen terugvinden in de

productvoorwaarden die je destijds hebt meegekregen. Hierin staat dat je rente betaalt wanneer je gebruik maakt van het krediet.

Vraag 2

Theo begrijpt de uitleg en vindt het fijn dat hij nu in ieder geval weet waar de kosten vandaan komen en hoe hij deze kosten in de toekomst kan voorkomen. Naast de klacht wil Theo een extra aflossing doen op zijn hypotheek.

Hij wil de volledige € 25.000 die hij heeft geërfd gebruiken als aflossing. Dit wil hij direct in orde maken.

Hoe kan de adviseur het beste reageren op het verzoek van Theo?

A. De adviseur legt Theo uit dat hij niet bevoegd is om hierover te adviseren. Wel kan hij een afspraak maken met een collega, zodat hij of zij samen met Theo kan kijken naar de mogelijkheden voor de vervroegde aflossing.

B. De adviseur weet dat Theo 10% per jaar boetevrij mag aflossen op zijn hypotheek. Hij adviseert Theo om dit jaar maximaal €20.000 af te lossen en de overige € 5.000 volgend jaar extra af te lossen.

C. De adviseur vertelt Theo dat hij dit direct voor hem in orde maakt. Hiervoor heeft hij een aantal gegevens van Theo nodig.

Vraag 3

Hoeveel inkomstenbelasting moet Theo betalen in box 1 (laat de eigen woning buiten beschouwing)? Gebruik onderstaande bron bij de berekening.

Box 1

Belastbaar inkomen Voor AOW Vanaf AOW

Van Tot en met

- € 20.142 36,55% 18,65%

€ 20.142 € 33.994 40,85% 22,95%

€ 33.994 € 68.507 40,85% 40,85%

€ 68.507 - 51,95% 51,95%

(13)

Zoon Pieter heeft sinds kort een bijbaan. Theo en Manon hebben hem geadviseerd om naar de bank te gaan om daar een spaarrekening te openen, zodat hij wat geld apart kan zetten. Pieter vraagt de adviseur om dit in orde te maken.

Wat is hierop de meest professionele en inhoudelijk juiste reactie?

A. Helaas kan ik dit niet voor je in orde maken zonder toestemming van jouw ouders.

B. Normaal gesproken kunnen we dit niet voor je regelen, maar aangezien je ouders jou zelf hebben gestuurd kan ik dit in orde maken.

C. Dat is geen enkel probleem. Ik ga de rekening gelijk voor je openen.

Vraag 5

Theo en Manon hebben enige tijd geleden een gesprek gehad met een onafhankelijke tussenpersoon. Ze wilden weten of ze de hypotheek beter konden oversluiten naar een andere aanbieder omdat de rentestanden zo laag zijn. Deze tussenpersoon geeft advies zonder de intentie een product via hem af te sluiten.

Deze tussenpersoon heeft Theo en Manon geadviseerd om de hypotheek over te sluiten bij de huidige

geldverstrekker. Het uurtarief dat de tussenpersoon in rekening brengt voor een dergelijk advies bedraagt € 125 (exclusief BTW). De adviseur had vijf uur nodig voor het advies.

Hoeveel moeten Theo en Manon betalen aan de tussenpersoon?

(14)

1.5 Casus Zwemschool de Vin

Marco (29 jaar) en Milan (28 jaar) hebben hun eigen zwemschool opgericht. ‘Zwemschool de Vin’ is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel als een vof. Nu willen ze de financiële kant van de onderneming in orde brengen. Ze nemen contact op met de bank om een betaalrekening en spaarrekening te openen.

Relevante informatie

-Met de zwemschool willen ze zich richten op verschillende doelgroepen. Naast de reguliere zwemlessen voor het ABC-diploma, willen ze zwemlessen gaan verzorgen voor volwassenen. Op die manier hopen ze er wat meer uit te springen in de markt.

-e zwemlessen worden gegeven in het zwembad van een hotel. Ze betalen hiervoor maandelijks huur.

-Zowel Marco als Milan zijn nog geen klant bij bank ABC.

Doelstelling

-Marco en Milan vinden het bij de betaalrekening belangrijk om beiden bij het geld te kunnen komen. Daarom willen ze allebei een pasje, zodat ze allebei betalingen kunnen doen.

-Ze willen gebruik maken van internetbankieren.

-Op de spaarrekening willen Marco en Milan een zo hoog mogelijke rente ontvangen.

-Ze willen altijd bij hun spaargeld kunnen komen, zodat ze bijvoorbeeld marketingacties kunnen financieren van het spaargeld.

-Het opzetten van de zwemschool hebben Marco en Milan gefinancierd uit eigen middelen.

-Ze willen vanuit eigen vermogen € 20.000 op de spaarrekening storten, zodat ze alvast een buffer hebben.

(15)

Bij deze casus hoort de bijlage ‘Uittreksel KvK’

Marco heeft een afspraak gemaakt bij de bank voor het openen van de betaal- en spaarrekening. Hij komt alleen op de afspraak, aangezien Milan bezig is om andere zaken te regelen voor hun nieuwe onderneming.

In hoeverre is Marco bevoegd om de rekeningen te openen?

A. Marco is zelfstandig bevoegd om de betaal- en spaarrekening te openen. Zolang één van de twee vennoten in het systeem staat is het goed.

B. Marco is niet bevoegd om de betaal- en spaarrekening alleen te openen, aangezien hij volgens het uittreksel van de Kamer van Koophandel niet alleen mag handelen.

C. Marco en Milan kunnen de rekening alleen gezamenlijk openen, aangezien ze nog niet bekend zijn bij de bank. Daarom moeten zij zich beiden legitimeren.

Vraag 2

Bij deze vraag hoort bijlage: ‘Spaarvoorwaarden Bank ABC’

Marco en Milan willen een betaalrekening en spaarrekening openen. Ze willen een zo hoog mogelijke rente op de spaarrekening, maar vinden de beschikbaarheid van het geld belangrijker.

Welke spaarrekening die de bank aanbiedt, past het beste bij de klantwensen van Marco en Milan?

A. Spaarrekening A.

B. Spaarrekening B.

C. Spaarrekening C.

Vraag 3

Marco en Milan besluiten een reguliere betaalrekening te openen en een spaarrekening. De adviseur maakt het in orde en laat de betreffende overeenkomsten tekenen.

Welke documenten moet de adviseur na afloop van het gesprek opnemen in het klantdossier van ‘Zwemschool de Vin’? Er zijn zes antwoorden juist.

A. Getekende Essentiële-informatiedocument.

B. Kopie legitimatiebewijs van de vennoten.

C. Uittreksel Kamer van Koophandel.

D. Productwijzer betaalrekening.

E. Algemene bankvoorwaarden.

F. Oprichtingsakte ‘Zwemschool de Vin’.

G. Gespreksverslag.

H. Productvoorwaarden spaarrekening.

I. Getekende overeenkomst betaalrekening.

J. Getekende overeenkomst spaarrekening.

Vraag 4

Een aantal jaren later neemt Milan contact op met de bank. Marco heeft besloten te stoppen met de zwemschool.

De zwemschool is omgezet van een vof naar een eenmanszaak. Milan is nu de enige eigenaar en werknemer.

Milan wil dat Marco uit het systeem wordt gehaald, zodat hij niet langer over de rekeningen kan beschikken. Hij wil dit graag zo snel mogelijk regelen.

(16)

Wat is de meest inhoudelijk juiste en professionele reactie van de adviseur?

A. Om dit in orde te kunnen maken moeten zowel jij als Marco tekenen voor een wijziging tenaamstelling van de rekening. Het is handig om een afspraak te maken, zodat alles kan worden geregeld.

B. Om dit in orde te maken hebben wij een nieuw uittreksel van de Kamer van Koophandel nodig. Als hieruit blijkt dat jij de enige bevoegde persoon bent, kunnen we de rekening zonder tussenkomst van Marco op jouw naam zetten.

C. Wij kunnen dit niet zomaar aanpassen. Hiervoor moeten de huidige rekeningen worden opgezegd. Hier kun jij alleen voor tekenen. Vervolgens kunnen we een nieuwe betaal- en spaarrekening voor jou openen.

(17)

Wft Basis examentraining initieel - 17 1.5.1 Bijlage Uittreksel KvK

Dossiernummer: 21015678 Blad 0001

Uittreksel uit het handelsregister van de Kamers van Koophandel. Deze inschrijving valt onder het beheer van de Kamer van Koophandel voor Midden-Nederland.

Vennootschap:

Rechtsvorm : Vennootschap onder firma . . .

Naam : V.O.F. Zwemschool de Vin. . .

Oprichting : 01-02-2018 . . .

Duur : Onbepaald . . .

Onderneming:

Handelsna(a)m(en) : V.O.F. Zwemschool de Vin . . .

Adres : Pieterstraat 13, 6721 DK, Ede . . .

Telefoonnummer : 0318 – 456789 . . .

Faxnummer : 0318 – 412345 . . .

E-mail adres : devin@zwemschool.nl . . .

Datum vestiging : 01-02-2018 . . .

De vennootschap drijft

de onderneming sinds : 01-02-2018 . . . Bedrijfsomschrijving : Verzorgen van zwemlessen voor het ABC-diploma . . .

Werkzame personen : 2 . . .

Venno(o)t(en):

Naam : Marco de Graaf . . . . . .

Geboortedatum en –plaats : 11-02-1981, Zutphen . . .

Adres : Marconistraat 13, 6721 RK, Ede . . . ...

Toetreding tot vennootschap : 01-02-2018 . . . . . .

(18)

Bevoegdheid : Bevoegd tot € 25.000 . . .

Naam : Milan Jansen . . . . . .

Geboortedatum en –plaats : 08-06-1983, Zutphen . . . .. . .

Adres : Grietsjeshof 45, 6721 HJ, Ede . . . . . . .. . .

Toetreding tot vennootschap: 01-02-2018 . . .

Bevoegdheid : Bevoegd tot € 25.000. . .

13-03-2018 Blad 0002 volgt

Dossiernummer: 21015678 Blad 0002

Alleen rechtsgeldig indien voorzien van elektronische handtekening.

Afgedrukt is het uittreksel niet rechtsgeldig.

Arnhem, 13-03-2018 Uittreksel is vervaardigd om 11.34 uur.

Voor uittreksel

H. Paarhuis, Manager Register

13-03-2018 Blad 0002

(19)

Wft Basis examentraining initieel - 19 1.5.2 Bijlage Spaarvoorwaarden Bank ABC

Spaarrekening A

Voorwaarden

1. Spaarrekening A is enkel en alleen bestemd voor spaardoeleinden. De rekeninghouder garandeert dat de gelden op de spaarrekening alleen van hemzelf zijn en niet worden gehouden voor derden of voortvloeien uit illegale activiteiten.

2. Een debetsaldo op Spaarrekening A is niet toegestaan.

3. De rekeninghouders kunnen alleen gezamenlijk over het tegoed op Spaarrekening A te beschikken met een maximum van € 50.000 per handeling.

4. In bepaalde gevallen mag de bank de medewerking van beide rekeninghouders vragen. De bank heeft goedkeuring van beide rekeninghouders nodig in geval van opheffing van de rekening, wijziging van de tenaamstelling, faillissement, surseance van betaling, wettelijke schuldsanering, onderbewindstelling of ondercuratelestelling van (één van) beide rekeninghouders.

5. Stortingen op Spaarrekening A mogen alleen in euro vanaf de tegenrekening worden gedaan. Contante stortingen zijn niet mogelijk.

6. De rekening is geblokkeerd voor opnames. Indien de rekeninghouder het spaarsaldo toch vroegtijdig wil opnemen, dient een boete te worden betaald. De hoogte van de boete is afhankelijk van de resterende looptijd.

7. Rekeninghouder kan opdrachten alleen via internetbankieren doorgeven.

Rente tarieven

Saldo tot € 25.000 1,5%

Saldo tussen € 25.000 en € 75.000 1,7%

Saldo boven € 75.000 1,8%

Spaarrekening B

Voorwaarden

1. Spaarrekening B is enkel en alleen bestemd voor spaardoeleinden. De rekeninghouder garandeert dat de gelden op de spaarrekening alleen van hemzelf zijn en niet worden gehouden voor derden of voortvloeien uit illegale activiteiten.

2. Een debetsaldo op Spaarrekening B is niet toegestaan.

3. De rekeninghouders zijn elk apart bevoegd om over het tegoed op Spaarrekening B te beschikken tot een maximum van € 25.000 per handeling.

5. Stortingen op Spaarrekening B mogen alleen in euro vanaf de tegenrekening worden gedaan.

6. De rekeninghouder kan op ieder moment kosteloos een opname doen. Overboeken naar een andere bankrekening dan de tegenrekening is niet mogelijk.

7. Rekeninghouder kan opdrachten zowel via internetbankieren als op kantoor doorgeven.

Rente tarieven

Ongeacht het saldo 1,0%

(20)

Spaarrekening C

Voorwaarden

1. Spaarrekening C is enkel en alleen bestemd voor spaardoeleinden. De rekeninghouder garandeert dat de gelden op de spaarrekening alleen van hemzelf zijn en niet worden gehouden voor derden of voortvloeien uit illegale activiteiten.

2. Een debetsaldo op Spaarrekening C is niet toegestaan.

3. De rekeninghouders zijn elk apart bevoegd om over het tegoed op Spaarrekening C te beschikken met een maximum van € 25.000 per handeling.

5. Stortingen op Spaarrekening C kunnen alleen plaatsvinden middels de gekoppelde tegenrekening.

6. De rekeninghouder kan op ieder moment kosteloos een opname doen. Overboeken naar een andere bankrekening dan de tegenrekening is niet mogelijk.

7. Rekeninghouder kan opdrachten zowel via internetbankieren als op kantoor doorgeven.

Rente tarieven

Saldo tot € 25.000 1,3%

Saldo tussen € 25.000 en € 75.000 1,4%

Saldo boven € 75.000 1,5%

(21)

1.6 Casus Freek en Ling

Freek (28 jaar) en Ling (25 jaar) hebben elkaar een paar jaar terug ontmoet in China. Nu kan Ling, na een paar jaar heen en weer reizen, eindelijk definitief in Nederland komen wonen. Ze hebben samen een leuke woning gevonden in Amsterdam. Nu ze gaan samenwonen willen ze een gezamenlijke betaalrekening openen.

Relevante informatie

-Freek en Ling gaan wonen in een koopwoning ter waarde van € 240.000 waar ze maandelijks € 900 aan bruto woonlasten voor betalen. De woonlasten worden afgeschreven op de 5e van de maand.

-De hypotheek voor de koopwoning bedraagt € 225.000.

-Freek en Ling hebben de volgende vaste lasten

-Abonnementen €95 per maand, afgeschreven op de 10e van de maand.

-Gas, water en licht € 140 per maand, afgeschreven op de 16e van de maand.

-Verzekeringen € 45 per maand, afgeschreven op de 24e van de maand.

-Boodschappen € 275 per maand, dit pinnen ze op de 4e van de maand.

Doelstelling

-Ze willen een gezamenlijke rekening. Freek en Ling willen ook apart van elkaar bij de rekening kunnen komen.

-Ze willen gebruik maken van internetbankieren.

-Freek en Ling willen niet rood kunnen staan op de betaalrekening.

-Freek en Ling gaan beiden maandelijks € 1.000 op de rekening storten. Dit doen ze op de 21e van de maand.

-Freek werkt als architect en verdient € 53.000 bruto per jaar.

-Ling werkt als vertegenwoordiger voor een Chinees bedrijf en verdient € 35.000 bruto per jaar.

-Freek heeft een spaarrekening met daarop € 15.000.

-Ling heeft een spaarrekening met daarop € 1.750.

-Freek en Ling hebben geen consumptieve schulden.

(22)

Vraag 1

Welk type betaalrekening past het beste bij de wensen en behoeften van Freek en Ling?

A. Beiden een eigen betaalrekening op hun eigen naam.

B. Een en/of betaalrekening.

C. Een en/en betaalrekening.

Vraag 2

Ling geeft aan dat zij het belangrijk vindt dat ze niet rood komen te staan op de betaalrekening. Ze openen de rekening op de 1e van de maand. Hoeveel moeten Freek en Ling bij het openen op de betaalrekening storten om deze roodstand te voorkomen?

Vraag 3

Tijdens het adviesgesprek biedt de adviseur Freek en Ling aan om een balans op te maken van hun financiële situatie. Deze balans ziet er als volgt uit:

Activa Passiva

Eigen woning 1 Eigen vermogen 3

Auto € 4.675 Consumptieve schulden € 0

Spaarrekening € 16.750 Hypotheek 4

Inboedel € 35.000

Totaal 2 Totaal € 296.425

Welke bedragen horen op de genummerde plaatsen?

A. 1 = € 240.000, 2 = € 296.425, 3 = € 71.425, 4 = € 225.000.

B. 1 = € 225.000, 2 = € 281.425, 3 = € 56.425, 4 = € 225.000.

C. 1 = € 240.000, 2 = € 296.425, 3 = € 56.345, 4 = € 240.000.

Vraag 4

Freek en Ling houden maandelijks geld over. Freek wil wat gaan doen met het geld wat hij over houdt. Hij vindt een hoog rendement belangrijk en is niet bang voor het lopen van enig risico.

Wat is de meest professionele actie van de adviseur?

A. De adviseur inventariseert bij Freek waar hij het geld voor opzij wil zetten. Hij brengt de doelstellingen, wensen en behoeften van Freek in kaart en kijkt dan wat de mogelijkheden zijn.

B. De adviseur verwijst Freek rechtstreeks door naar een Adviseur Vermogen die samen met Freek kan kijken naar de verschillende mogelijkheden.

C. De adviseur gaat verder met Freek in gesprek en adviseert hem om eens te kijken naar de mogelijkheid om te beleggen. Misschien is dat wel een mooie optie voor zijn vermogen.

(23)

1.7 Rekenles

Vraag 1

Max heeft drie jaar geleden € 10.000 opzij gezet op een deposito voor de studie van zijn zoon. Het geld op het deposito staat voor vijf jaar vast. Over het deposito wordt een vaste rente van 1,5% vergoed. Deze rente wordt jaarlijks achteraf op het deposito bijgestort. Bij tussentijdse opname betaalt Max een boete van 1% van het opgenomen bedrag, per jaar dat het bedrag te vroeg wordt opgenomen. Deze kosten worden van het tegoed op het deposito afgeschreven. Nu gaat zijn zoon eerder studeren dan verwacht en wil Max € 3.000 opnemen van zijn deposito voor het betalen van het collegegeld en studiemateriaal.

Hoeveel geld blijft er na de opname op het deposito staan? (Ga ervan uit dat Max drie keer rente heeft ontvangen op het deposito.)

Vraag 2

Ali is onlangs met pensioen gegaan. Hij ontvangt per maand bruto € 1.180 aan AOW. Daarnaast heeft hij bij zijn werkgever een pensioen opgebouwd van waaruit hij bruto € 780 per maand ontvangt. Ali heeft geen overige inkomsten.

Box 1

Belastbaar inkomen Voor AOW Vanaf AOW

Van Tot en met

- € 20.142 36,55% 18,65%

€ 20.142 € 33.994 40,85% 22,95%

€ 33.994 € 68.507 40,85% 40,85%

€ 68.507 - 51,95% 51,95%

Wat betaalt Ali aan belasting in Box 1? Houd in je berekening geen rekening met heffingskortingen.

Vraag 3

Jim is directeur groot aandeelhouder (DGA) van Ultra BV. Hij heeft een loon van € 42.000. Uit de BV heeft hij een dividend van € 48.000 laten uitkeren. Jim heeft een vakantiewoning ter waarde van € 130.000. Ook heeft hij spaargeld ter waarde van € 15.000 en beleggingen met een waarde van € 350.000, waarvan € 100.000 uit groene beleggingen bestaat. Hoeveel belasting betaalt Jim in Box 2? Houd rekening met een tarief van 25% over het belastbare inkomen in box 2.

(24)

Vraag 4

Jim en Eline hebben onlangs een woning gekocht van € 250.000. Hierop rust een hypotheek van € 200.000. De waarde van de (nieuwe) inboedel bedraagt € 40.000. Naast de eigen woning hebben ze ook een vakantiewoning ter waarde van € 50.000.

In deze vakantiewoning staat voor € 12.000 aan spullen. De vakantiewoning verhuren ze ook aan vrienden. De inkomsten hiervoor bedragen € 3.500 per jaar. Jim heeft onlangs een nieuwe Volkswagen gekocht ter waarde van

€ 20.000. Eline heeft een Cartier armband ter waarde van € 4.000 Daarnaast hebben ze € 55.000 aan spaargeld en € 70.000 aan beleggingsfondsen. Voor hun dochtertje Sophie (3 jaar) hebben ze een spaarrekening geopend met een saldo van € 1.000. Naast deze bezittingen hebben ze ook nog een persoonlijke lening van € 4.000 en een doorlopend krediet met een uitstaand saldo van € 3.000.

Box 3

Samenstelling huishouden: Heffingsvrij vermogen:

Alleenstaand € 30.000

Fiscaal partners € 60.000

Schijf: Forfatair rendement:

€ 0 - € 70.800 2,02%

€ 70.800 - € 978.000 4,33%

€ 978.000 - meer 5,38%

Schuldendrempel: Tarief box 3

€ 3.000 per belastingplichtige 30%

Hoeveel belasting moeten Jim en Eline samen betalen in box 3?

Vraag 5

Max (19 jaar) erft van zijn oma Toos (92 jaar) € 250.000. Hoeveel erfbelasting moet Max betalen?

Vrijstellingen erfbelasting

Partners (Klein)kind Ziek / gehandicapt kind Ouders Overigen

€ 643.194 € 20.371 € 61.106 € 48.242 € 2.147

Tarief successiewet

Van Tot Partners en kinderen Kleinkinderen Overige verkrijgers

- € 123.248 10% 18% 30%

€ 123.248 - 20% 36% 40%

(25)

Tim (30 jaar) schenkt zijn moeder Annie (69 jaar) € 7.000. Hoeveel schenkbelasting moet Annie betalen?

Vrijstellingen schenkbelasting:

Kind Kind eenmalig Kind studie Woning Overigen

€ 5.363 € 25.731 € 53.602 € 100.800 € 2.147

Tarief successiewet

Van Tot Partners en kinderen Kleinkinderen Overige verkrijgers

- € 123.248 10% 18% 30%

€ 123.248 - 20% 36% 40%

Vraag 7

Ad verdient met zijn baan als bouwvakker € 2.100 netto per maand. Daarnaast krijgt hij € 400 per maand aan kinderopvangtoeslag en € 192 per kwartaal aan kinderbijslag. Per maand betaalt Ad € 700 huur. Voor zijn gezin is hij maandelijks € 450 aan boodschappen kwijt. Aan gas, water en elektriciteit betaalt hij € 200 per maand.

Zijn telefoon- en internetabonnement kost hem € 50 per maand. Ad heeft een aansprakelijkheid-, inboedel- en autoverzekering die hem € 65 per maand kosten. Hobby’s kosten Ad € 90 per maand. Verder geeft Ad € 400 per maand uit aan kleding en € 336 per jaar voor een abonnement van De Volkskrant.

Hoeveel kan Ad maandelijks sparen?

Vraag 8

Rosalie heeft een pakket met schadeverzekeringen en betaalt hiervoor € 150 aan verzekeringspremie inclusief assurantiebelasting. Hoeveel bedraagt de verzekeringspremie exclusief assurantiebelasting?

Vraag 9

Juan heeft een nieuwe autoverzekering afgesloten. De premie exclusief assurantiebelasting bedraagt € 65 per maand. De poliskosten bedragen € 7,50.

Hoeveel bedraagt de te betalen premie, inclusief assurantiebelasting, in de eerste maand?

(26)

Vraag 10

Anne heeft haar woonhuis verzekerd voor € 250.000. Het noodlot slaat toe en door een uitslaande brand is er enorm veel schade. Na taxatie blijkt haar huis € 275.000 waard te zijn. De geschatte schade bedraagt € 120.000.

Wat krijgt Anne uitgekeerd?

Vraag 11

De bezittingen en schulden van Melvin zijn samen te vatten in de volgende balans. Welke bedragen horen op de genummerde plaatsen te staan?

Eigen woning € 230.000 Eigen vermogen 2

Auto € 6.000 Consumptieve schulden € 4.000

Spaarrekening € 1.500 Hypotheek € 200.000

Inboedel € 24.500

Totaal 1 Totaal 3

Vraag 12

John en Anneke willen een gezamenlijke betaalrekening openen. Daarop gaan de volgende activiteiten plaatsvinden:

-Op de 22e van de maand storten John en Anneke beide € 1.200 op de rekening.

-Op de 2e van de maand wordt de huur van € 900 afgeschreven.

-Op de 4e van de maand pint een van de twee € 400 om die maand boodschappen mee te doen.

-Op de 24e van de maand worden de abonnementen voor de tv en internet afgeschreven,€ 84.

-Op de 13e van de maand worden de zorgverzekeringen van in totaal € 234 afgeschreven.

John en Anneke openen de rekening op de 1e van de maand. Hoeveel geld moeten zij de eerste keer op de rekening storten om te voorkomen dat ze deze maand rood staan op de rekening?

(27)

1.8 Sociale en fiscale cijfers 2018

(28)

(29)

Hoofdstuk 2 Antwoorden en uitwerkingen

2.1 Casus Brahim en Samira met uitwerkingen

Antwoord vraag 1

Het juiste antwoord is: de adviseur moet Brahim en Samira wijzen op de consequenties die de betreffende wens met zich meebrengt. Willen ze vervolgens alsnog afwijken van het advies, dan legt de adviseur dit vast in het dossier. (B)

De klant dient op de consequenties te worden gewezen en een en ander moet worden vastgelegd in het dossier van de klant. Daarnaast moet de klant te allen tijden worden gewezen op de gevolgen van de afwijking. Indien het afwijken van het advies dusdanige grote gevolgen kan hebben, dat het niet ethisch verantwoord is voor de adviseur het product af te sluiten, dan kan de adviseur besluiten het adviestraject te beëindigen. Dit is niet in alle gevallen van toepassing.

Toetsterm 4a.1

Het juiste antwoord is € 12.108,15.

€ 10.000 x 1,039 x 1,039 x 1,039 x 1,039 x 1,039 = € 12.108,15 of € 10.000 x (1,039)5 = € 12.108,15.

Toetsterm 2a.1

Het juiste antwoord is: Brahim ik kan een afspraak voor je maken bij mijn collega. Hij is deskundig op het gebied van regelingen met betrekking tot het arbeidsongeschiktheidsrisico en kan je daarover adviseren. (B)

De Adviseur Basis moet de klant doorverwijzen naar zijn collega. Dit doet hij door een afspraak te maken met een collega of de klant de gegevens van zijn collega te geven voor het maken van een afspraak. Eventueel informeert de adviseur zijn collega over de komst van Brahim. De Adviseur Basis mag in dit geval niet zelf adviseren, aangezien advies over arbeidsongeschiktheid niet valt binnen de bevoegdheden van de Adviseur Basis.

Toetsterm 4a.2

Netto inkomsten

Inkomen : € 55.881 (€ 34.490 + € 21.391) Netto uitgaven

Huur : € 9.600

Alimentatie : € 6.000

Overige vaste lasten : € 14.400 + € 30.000

Besteedbaar jaarinkomen = € 55.881 -/- € 30.000 = € 25.881. Besteedbaar maandinkomen = € 25.881 / 12 =

€ 2.156,75.

Toetsterm 2b.2

(30)

Het juiste antwoord is: gecondoleerd met je verlies. Wat kan ik voor je betekenen op dit moment? (B)

Wanneer een klant overlijdt en de nabestaanden nemen hierover contact op dan is het belangrijk om empathie te tonen. Vervolgens is het belangrijk om goed te kijken wat er moet gebeuren nu de klant is overleden.

Hiervoor vraagt de adviseur naar de behoeften van de nabestaanden. Wil de klant zaken regelen die buiten de bevoegdheden van de adviseur liggen dan is het belangrijk om de klant in contact te brengen met de juiste adviseur, zodat voor de klant alles zo goed mogelijk wordt geregeld. De adviseur moet hierin net zoveel initiatief nemen om de klant te ontlasten als zijn bevoegdheden hem toestaan.

Toetsterm 3b.1 / 4a.2

(31)

2.2 Casus Esmée met uitwerkingen

Het juiste antwoord is: ik houd mij aan de wettelijke regels die hierop van toepassing zijn. Waarom wil je dit weten?

(B)

Het is belangrijk dat de klant niet wordt gemeld vanaf welk bedrag er een meldingsplicht is. Maar ook mogen er geen dingen worden verteld die niet kloppen. De adviseur heeft een belangrijke taak, namelijk doorvragen waarom de klant hiernaar informeert. Dit helpt de adviseur in te schatten of er een subjectieve MOT-melding moet worden gedaan.

Toetsterm 3b.2

Het juiste antwoord is: de adviseur doet een Melding Ongebruikelijke Transactie (MOT) op basis van een subjectieve indicator. Hij heft het krediet nog niet op. (A)

In de situatie van Esmée zijn er voldoende subjectieve indicatoren om een MOT-melding te doen. Ze wil niet duidelijk aangeven waar het geld vandaan komt en ze vraagt aan de adviseur hoe het zit met het melden van de contante storting. Op basis van deze informatie is het logisch dat de adviseur twijfelt aan de integriteit van de klant. Het belang van de aflossing van de lening is belangrijk, maar mag niet ten koste gaan van de integriteit.

Toetsterm 4a.3

Het juiste antwoord is: ik vind het ontzettend vervelend dat u de situatie zo heeft ervaren. Ik snap dat u hiervoor een klacht in wilt dienen. Ik ga direct zorgen dat er een nieuwe pas wordt aangevraagd. In hoeverre heeft u nu behoefte aan contant geld? (C)

Het is belangrijk dat de klacht van de klant serieus wordt genomen. De klacht is altijd terecht vanuit de perceptie van de klant. Bij het ontvangen van een klacht moeten de volgende zes stappen worden doorlopen:

1. Laat de klant stoom afblazen.

2. Toon begrip.

3. Onderzoek de klacht.

4. Zorg voor een oplossing.

5. Sluit positief af.

6. Nazorg.

Bij het juiste antwoord toont de adviseur begrip en wordt geprobeerd de klant een oplossing te bieden. Bij het eerste antwoord wordt geen begrip getoond voor de situatie van de klant. Bij het tweede antwoord wordt wel begrip getoond, maar wordt niet naar een oplossing voor het probleem gezocht.

Toetsterm 3c.1

(32)

2.3 Casus Liam en Caroline met uitwerkingen

Antwoord vraag 1 De juiste antwoorden zijn:

-overeenkomst betaalrekening. (A) -overeenkomst spaarrekening. (D) -algemene bankvoorwaarden. (E) -productvoorwaarden. (F)

In de situatie van Liam en Caroline moet de adviseur na afloop van het gesprek de overeenkomst voor de betaalrekening, de overeenkomst van de spaarrekening, de algemene bankvoorwaarden en de

Productvoorwaarden overhandigen. Het dienstverleningsdocument moet voorafgaand aan het advies worden overhandigd en is in het geval van betaal- en spaaradvies geen verplichting. Het Essentiële-informatiedocument is in deze situatie niet van toepassing aangezien het niet gaat om een beleggingsproduct of een

verzekeringsproduct met een beleggingscomponent.

Toetsterm 2b.4

Het juiste antwoord is: het is belangrijk dat de adviseur het krediet bespreekt met Caroline. Heeft ze er wel eens over nagedacht haar spaargeld te gebruiken om het krediet af te lossen? Mocht ze meer willen weten dan maakt de adviseur een afspraak voor haar met een Adviseur Consumptief krediet. (C)

Wanneer de adviseur constateert dat iemand aan de ene kant een krediet heeft en aan de andere kant voldoende spaargeld heeft om dit krediet af te lossen, is het belangrijk om dit te bespreken. De klant moet worden gevraagd of ze er wel eens over heeft gedacht het krediet af te lossen. Zo ja, waarom ze ervoor heeft gekozen dit niet te doen? Het is belangrijk om dit bij de klant na te gaan. Het kan zijn dat ze er bewust voor heeft gekozen het krediet nog niet af te lossen. Het is aan de klant om deze beslissing te nemen. De adviseur moet het in ieder geval bespreekbaar maken.

Mocht de klant interesse hebben om het krediet af te lossen, dan is het belangrijk dat de adviseur de klant doorverwijst naar een collega met de juiste beroepskwalificatie. Deze kan precies vertellen of aan de aflossing eventuele voorwaarden zijn verbonden en of dit kosten met zich meebrengt.

Toetsterm 3b.3

Het juiste antwoord is: je geeft aan dat je jouw verzekeringen op verschillende plaatsen hebt ondergebracht. Wat is hier de reden van? (A)

Het is belangrijk in kaart te brengen waarom de klant ervoor kiest de verzekeringen verspreid onder te brengen.

Door deze motieven te onderzoeken krijgt de adviseur meer inzicht in de behoeften van de klant op het gebied van verzekeringen. Het is belangrijk geen aannames te doen over wat de klant belangrijk vindt. Het is beter om dit de klant zelf aan te laten geven en het aanbod hier op aan te passen.

Toetsterm 2c.1

(33)

Wft Basis examentraining initieel - 33 Antwoord vraag 4

Het juiste antwoord is € 60,00.

De berekening ziet er als volgt uit:

Totaal vermogen box 3: € 70.000 (€ 50.000 + € 20.000) Schulden box 3: € 0 -/- (€ 5.000 -/- € 6.000) Vrijstelling box 3: € 60.000 -/- (2 x € 30.000) Grondslag sparen en beleggen € 10.000

Voor fiscaal partners is het in veel gevallen voordelig om de grondslag sparen en beleggen over beide partners te verdelen. Voor Liam en Caroline maakt het niet uit of zij de grondslag wel of niet verdelen. Toch verdelen we hem zodat je deze wijze van berekenen ziet.

Grondslag sparen en beleggen per persoon is € 10.000 / 2 = € 5.000.

Forfaitair rendement: € 5.000 x 2,02% = € 101.

Te betalen belasting: € 101 x 30% = € 30.

Zowel Liam als Caroline moet € 30 belasting betalen. Dit is totaal € 30 x 2 = € 60,00.

Toetsterm 2a.1

Het juiste antwoord is: ik snap jullie verzoek en ga ervoor zorgen dat alle documenten die alleen voor het consumptief krediet advies nodig zijn geweest uit jullie dossier worden verwijderd (A).

De AVG geeft de klant het recht tot het beperken van de gegevens die van de klant worden verwerkt. Dat betekent dat de klant kan verzoeken om gegevens over hem te verwijderen. Daar kan een financiële instelling niet altijd aan meewerken. Financiële instellingen hebben de plicht tot het aanhouden van een dossier. Zij moeten kunnen bewijzen wat ze hebben geadviseerd en waarom. Wanneer het geadviseerde product uiteindelijk niet is afgesloten, bestaat deze dossierplicht niet. In dat geval moet het verzoek van de klant worden ingewilligd en moeten de gegevens worden verwijderd.

Toetsterm 4a.5

(34)

2.4 Casus Theo en Manon met uitwerkingen

Het juiste antwoord is: het is erg vervelend dat je hier niet van op de hoogte was. De kosten die je moet betalen komen voort uit het feit dat je het krediet gebruikt. Op dat moment ga je rente betalen over het bedrag dat je hebt opgenomen. (B)

Wanneer een klant boos is, is het allereerst belangrijk om de klant zijn verhaal te laten doen. Empathie tonen is daarbij belangrijk. Dat kan de adviseur doen door aan te geven dat hij het erg vervelend vindt dat de klant hier niet van op de hoogte was. Daarna volgt de uitleg waar de kosten vandaan komen. Het is belangrijk dat de adviseur niet in de verdediging schiet en de klant niet terecht wijst. Vaak heeft dit een averechts effect op de sfeer van het gesprek.

Toetsterm 3c.1 / 3d.2

Het juiste antwoord is: de adviseur legt Theo uit dat hij niet bevoegd is om hierover te adviseren. Wel kan hij een afspraak maken met een collega, zodat hij of zij samen met Theo kan kijken naar de mogelijkheden voor de vervroegde aflossing. (A)

Een Adviseur Basis is niet bevoegd om de klant advies te geven op het gebied van vervroegde aflossing op de hypotheek. Hij moet de klant doorverwijzen naar een Adviseur Hypothecair krediet. Ook al heeft de adviseur ervaring en kennis uit het verleden, vanuit zijn huidige functie is hij niet bevoegd om deze in te zetten.

Toetsterm 3d.1 / 4a.2

Theo heeft een bruto inkomen van € 2.800 per maand. Daarnaast heeft hij recht op 8% vakantiegeld. Zijn bruto jaarinkomen is (12 x € 2.800) x 1,08 = € 36.288.

Te betalen belasting box 1:

Schijf 1: € 20.142 x 36,55% = € 7.361 Schijf 2: (€ 33.994 -/- € 20.142) x 40,85% = € 5.658 Schijf 3: (€ 36.288 -/- € 33.994) x 40,85% = € 937 + Te betalen belasting box 1 € 13.956

Toetsterm 2a.1

Het juiste antwoord is: helaas kan ik dit niet voor je in orde maken zonder toestemming van jouw ouders. (A) Pieter is nog minderjarig. Dit betekent dat hij handelingsonbekwaam is. Dit betekent dat hij zelf geen rechtshandelingen mag verrichten en daarmee ook geen spaarrekening kan openen. Hiervoor heeft hij toestemming nodig van zijn ouders.

Toetsterm 4a.3

(35)

Het juiste antwoord is € 756,25.

In dit geval heeft de tussenpersoon niet de intentie om te bemiddelen in een product. Dit betekent dat de tussenpersoon verplicht is om BTW in rekening te brengen.

De berekening ziet er als volgt uit:

Totale tarief exclusief BTW: 5 x € 125 = € 625.

Totale tarief inclusief BTW: € 625 x 1,21 = € 756,25.

Toetsterm 2b.3

(36)

2.5 Casus Zwemschool de Vin met uitwerkingen

Het juiste antwoord is: Marco en Milan kunnen de rekening alleen gezamenlijk openen, aangezien ze nog niet bekend zijn bij de bank. Daarom moeten zij zich beiden legitimeren. (C)

Wanneer een vof een rekening wil openen bij de bank, moeten alle vennoten worden geïdentificeerd. Zeker aangezien zowel Marco als Milan nog niet bekend zijn bij de bank. Daarnaast moet op basis van het uittreksel van de Kamer van Koophandel worden gekeken wat de bevoegdheden zijn van de individuele vennoten. Het is belangrijk dat dit wordt vastgelegd bij de bank, zodat de bank weet wat iedere persoon individueel mag doen en waarvoor ze alleen gezamenlijk mogen handelen. In deze situatie zijn beide vennoten bevoegd om individueel te handelen wanneer het gaat om bedragen tot € 25.000.

Toetsterm 2b.1

Het juiste antwoord is: spaarrekening C. (C)

Spaarrekening A biedt de hoogste rente, maar daar geldt dat Marco en Milan een boete moeten betalen wanneer zij over het geld willen beschikken. Spaarrekening B biedt de laagste rente, maar heeft als voordeel dat Marco en Milan te allen tijde bij hun geld kunnen. Spaarrekening C zit wat betreft de rente tussen A en B in. Van deze rekening kunnen ze het geld te allen tijde boetevrij opnemen. Aangezien ze de beschikbaarheid van het geld belangrijker vinden dan de rente is spaarrekening C de beste optie.

Toetsterm 3a.1

Antwoord vraag 3 De juiste antwoorden zijn:

-kopie legitimatiebewijs van de vennoten. (B) -uittreksel Kamer van Koophandel. (C) -oprichtingsakte ‘Zwemschool de Vin’. (F) -gespreksverslag. (G)

-getekende overeenkomst betaalrekening. (I) -getekende overeenkomst spaarrekening. (J)

In het dossier moet in ieder geval een kopie van de legitimatiebewijzen van de vennoten aanwezig zijn.

Daarnaast moet er een kopie van het uittreksel van de Kamer van Koophandel in het dossier zitten, evenals de oprichtingsakte van de zwemschool. Verder moet in het gespreksverslag worden vastgelegd hoe het advies tot stand is gekomen en welke afspraken zijn gemaakt. Tot slot moet in het dossier een getekende versie

van de overeenkomsten worden opgenomen. Het Essentiële-informatiedocument, de bankvoorwaarden en productvoorwaarden horen niet in het dossier. Van de betaalrekening bestaat geen productwijzer.

Toetsterm 2d.1

(37)

Het juiste antwoord is: om dit in orde te kunnen maken moeten zowel jij als Marco tekenen voor een wijziging tenaamstelling van de rekening. Het is handig om een afspraak te maken, zodat alles kan worden geregeld. (A) Voor het wijzigen van de tenaamstelling van een gezamenlijke rekening moeten beide rekeninghouders tekenen.

Dit is terug te vinden in de voorwaarden die horen bij de spaarrekening. Het is in de reactie van de adviseur belangrijk dat de klant een oplossing wordt geboden, in dit geval door voor te stellen een afspraak te maken.

Antwoord A is daarom de meest juiste reactie.

Toetsterm 4a.4

(38)

2.6 Casus Freek en Ling met uitwerkingen 2.7

Het juiste antwoord is: een en/of betaalrekening. (B)

Freek en Ling geven aan dat zij graag een betaalrekening willen openen waar zij beiden over kunnen beschikken, ook afzonderlijk van elkaar. Een en/of tenaamstelling is dan het meest passend. Freek en Ling kunnen dan zowel gezamenlijk als ieder afzonderlijk over de rekening beschikken.

Een en/en tenaamstelling is hier niet passend. Bij een en/en tenaamstelling geldt namelijk dat Freek en Ling alleen gezamenlijk over de rekening kunnen beschikken, maar niet afzonderlijk van elkaar. Daarmee sluit dit niet aan bij de wensen en behoeften. Ook twee enkelvoudige rekeningen sluit niet aan, aangezien ze aangeven een gezamenlijke rekening te willen.

Toetsterm 3d.1

Het juiste antwoord is: € 1.410,00.

Om tot het juiste antwoord te komen is het handig om een tijdslijn te maken. Je weet dat Freek en Ling de rekening openen op de 1e van de maand. Op de 21e van de maand willen ze geld gaan storten. Om niet rood te staan op de betaalrekening moeten ze een bedrag op de rekening storten ter hoogte van de uitgaven die tussen de 1e en 21e van de maand worden gedaan. Dit zijn: abonnementen, gas, water en licht, de boodschappen en de woonlasten. De verzekeringen worden op de 24e van de maand afgeschreven en hoef je daarom niet mee te nemen in de berekening. De berekening ziet er dan als volgt uit: € 95 + € 140 + € 275 + € 900 = € 1.410,00.

Toetsterm 2a.1

Het juiste antwoord is: 1 = € 240.000, 2 = € 296.425, 3 = € 71.425, 4 = € 225.000. (A)

Bij een balans is het belangrijk dat je op de hoogte bent van de belangrijkste uitgangspunten, namelijk dat de activa en passiva zijde altijd hetzelfde totaal hebben en dat je het eigen vermogen berekent door het totaal van de passiva te verminderen met de overige cijfers aan de passiva zijde.

Getal 1 kan je invullen op basis van de casustekst. Je kan hier lezen dat de eigen woning € 240.000 waard is.

Vervolgens kan je 2 berekenen door alle activa bij elkaar op te tellen. Je komt dan uit op € 296.425. De 4 haal je ook uit de casustekst. Hierin staat dat de hypotheek op de woning € 225.000 bedraagt. Uiteindelijk kan je de 3 berekenen door het totaal van de passiva min de overige passiva te doen. Je komt dan uit op € 71.425.

Eigen woning € 240.000 (1) Eigen vermogen € 71.425 (3)

Auto € 4.675 Consumptieve schulden € 0

Spaarrekening € 16.750 Hypotheek € 225.000 (4)

Inboedel € 35.000

Totaal € 296.425 (2) Totaal € 296.425

(39)

Het juiste antwoord is: de adviseur inventariseert bij Freek waar hij het geld voor opzij wil zetten. Hij brengt zijn doelstellingen, wensen en behoeften in kaart en kijkt dan wat de mogelijkheden zijn (A).

Het is belangrijk om goed te inventariseren. Wat wil de klant, wat zijn de wensen en behoeften? Op basis daarvan kan de adviseur namelijk beslissen of de wens van de klant valt onder zijn bevoegdheden, of dat hij de klant moet doorverwijzen naar een collega. Direct doorverwijzen heeft nog geen zin. Het kan namelijk zijn dat de adviseur er tijdens de inventarisatie achter komt dat Freek wel degelijk wil sparen en beleggen bijvoorbeeld helemaal niet bij hem past. Daarom is de inventarisatie zo belangrijk. Het adviseren om te gaan beleggen mag de Adviseur Basis niet, hij beschikt niet over de juiste beroepskwalificatie.

Toetsterm 3a.1

(40)

2.8 Rekenles met uitwerkingen

We berekenen eerst hoeveel Max in vijf jaar bij elkaar heeft gespaard: € 10.000 x (1,015)³ = € 10.456,78.

Max wil € 3.000 opnemen van het deposito en betaalt hierover een boete van 2% (2 jaar te vroeg opgenomen).

Deze boete gaat af van het resterende bedrag op het deposito. Dit bedrag is € 3.000 x 0,02 = € 60,00.

Dan blijft over op het deposito: € 10.456,78 -/- € 3.000 -/- € 60 = € 7.396.78.

Toetsterm 2a.1

Ali heeft een inkomen in box 1 van:

AOW: € 1.180 x 12 = € 14.160.

Pensioen: € 780 x 12 = € 9.360.

Het totaal inkomen van box 1 bedraagt € 23.520.

Te betalen belasting box 1:

Schijf 1: € 20.142 x 18,65% = € 3.756 Schijf 2: (€ 23.520 -/- € 20.142) x 22,95% = € 775 Te betalen belasting box 1 = € 4.531,00

Toetsterm 2a.1

€ 48.000 x 25% = € 12.000,00.

Het fictieve loon valt in box 1. De vakantiewoning, het spaargeld en de beleggingen vallen in box 3.

Toetsterm 2a.1

Stap 1: Bereken de rendementsgrondslag

Fiscale vermogen -/- schulden = rendementsgrondslag

Fiscale vermogen:

Vakantiewoning: € 50.000

Spaargeld: € 55.000

Beleggingen: € 70.000

Spaarrekening Sophie: € 1.000

Totaal: € 176.000

Schulden:

Persoonlijke lening: € 4.000

(41)

Wft Basis examentraining initieel - 41 Rendementsgrondslag:

€ 176.000 -/- € 1.000 (€ 7.000 -/- 2 x € 3.000 schuldendrempel) = € 175.000.

Stap 2: Bereken de grondslag sparen en beleggen

Rendementsgrondslag -/- heffingsvrij vermogen = grondslag sparen en beleggen

€ 175.000 -/- € 60.000 (2 x € 30.000) = € 115.000.

Het meest voordelig is om allebei de helft van de grondslag op te geven. Dit is € 115.000 / 2 = € 57.500.

Stap 3: Bereken het voordeel uit sparen en beleggen Voordeel schijf 1: € 57.500 x 2,02% = € 1.161,00

Stap 4: Bereken de te betalen belasting

Voordeel uit sparen en beleggen x 30% = te betalen belasting

€ 1.161 x 30%= € 348.

Dit is de verschuldigde belasting voor 1 persoon. € 348 x 2 = € 696,00 is de totaal verschuldigde belasting.

De hypotheek van de eigen woning telt niet mee, deze valt in box 1. Huurinkomsten zijn onbelast. Dit geldt ook voor de inboedel, auto en sieraden.

Toetsterm 2a.1

Te belasten erfenis bedraagt: € 250.000 -/- € 20.371 (vrijstelling) = € 229.629.

Eerste schijf: € 123.248 x 18% = € 22.184.

Tweede schijf: € 229.629 -/- € 123.248 = 106.381 x 36%= € 38.297.

Totaal € 22.184 + € 38.297 = € 60.481,00.

Toetsterm 2a.1

Te belasten schenking bedraagt: € 7.000 -/- € 2.147 (vrijstelling) = € 4.853 Eerste schijf: € 4.853 x 30% = € 1.455,00.

Toetsterm 2a.1

Inkomsten van Ad = € 2.100 salaris + € 400 kinderopvangtoeslag + € 64 kinderbijslag (€ 192/3 )= € 2.564 .

Uitgaven van Ad: € 700 huur + € 450 boodschappen + € 200 gas, water en elektriciteit + € 50 telefoon en internet +

€ 65 verzekeringen + € 90 hobby’s + € 400 kleding + € 28 abonnement De Volkskrant (€ 335/12) = 1.983. Overschot

= € 581,00 (€ 2.564 inkomsten -/- € 1.983 uitgaven).

Toetsterm 2b.2

(42)

€ 150 / 1,21 = 123,97.

Toetsterm 3d.1

€ 65 + € 7,50 = € 72,50 .

€ 72,50 x 1,21 = € 87,73.

Toetsterm 3d.1

Er is sprake van onderverzekering. Daarom wordt het volgende uitgekeerd: (Verzekerde waarde / werkelijke waarde) x schade bedrag.

De woonhuisverzekering zal (€ 250.000 / € 275.000) * € 120.000 = € 109.090,91 uitkeren.

Toetsterm 3d.1

Eigen woning € 230.000 Eigen vermogen € 58.000 (2)

Auto € 6.000 Consumptieve schulden € 4.000

Spaarrekening € 1.500 Hypotheek € 200.000

Inboedel € 24.500

Totaal € 262.000 (1) Totaal € 262.000 (3)

Cijfer 1 bereken je door alle activa op te tellen: € 230.000 + € 6.000 + € 1.500 + € 24.500 = € 262.500.

Om cijfer 2 te kunnen berekenen moet je eerst weten wat er op de plek van cijfer 3 moet komen te staan.

Aangezien je weet dat de activa en passiva zijde van de balans in evenwicht moeten zijn is cijfer 3 gelijk aan cijfer 1, oftewel € 262.000.

Om cijfer 3 te kunnen berekenen trek je de overige passiva aan de rechterzijde van de balans af van het totaal van de balans, oftewel € 262.000 -/- € 4.000 -/- € 200.000 = € 58.000.

Toetsterm 2b.2

De uitgaven voor de huur, boodschappen en zorgverzekering worden gedaan tussen het moment van het openen van de rekening en het storten van de maandelijkse bijdrage op de rekening. Door deze bedragen bij elkaar op te tellen weet je hoeveel John en Anneke moeten storten, oftewel: € 900 + € 400 + € 234 = € 1.534,00. Dit is het bedrag dat ze eenmalig moeten storten om een roodstand te voorkomen.

De uitgave voor het abonnement reken je niet mee, omdat die wordt gedaan na de maandelijkse bijdrage van John en Anneke. Er staat dan weer voldoende op de rekening.