Aanleiding gesprek Adviseur Basis
Freek (28 jaar) en Ling (25 jaar) hebben elkaar een paar jaar terug ontmoet in China. Nu kan Ling, na een paar jaar heen en weer reizen, eindelijk definitief in Nederland komen wonen. Ze hebben samen een leuke woning gevonden in Amsterdam. Nu ze gaan samenwonen willen ze een gezamenlijke betaalrekening openen.
Relevante informatie
-Freek en Ling gaan wonen in een koopwoning ter waarde van € 240.000 waar ze maandelijks € 900 aan bruto woonlasten voor betalen. De woonlasten worden afgeschreven op de 5e van de maand.
-De hypotheek voor de koopwoning bedraagt € 225.000.
-Freek en Ling hebben de volgende vaste lasten
-Abonnementen €95 per maand, afgeschreven op de 10e van de maand.
-Gas, water en licht € 140 per maand, afgeschreven op de 16e van de maand.
-Verzekeringen € 45 per maand, afgeschreven op de 24e van de maand.
-Boodschappen € 275 per maand, dit pinnen ze op de 4e van de maand.
Doelstelling
-Ze willen een gezamenlijke rekening. Freek en Ling willen ook apart van elkaar bij de rekening kunnen komen.
-Ze willen gebruik maken van internetbankieren.
-Freek en Ling willen niet rood kunnen staan op de betaalrekening.
-Freek en Ling gaan beiden maandelijks € 1.000 op de rekening storten. Dit doen ze op de 21e van de maand.
Financiële situatie
-Freek werkt als architect en verdient € 53.000 bruto per jaar.
-Ling werkt als vertegenwoordiger voor een Chinees bedrijf en verdient € 35.000 bruto per jaar.
-Freek heeft een spaarrekening met daarop € 15.000.
-Ling heeft een spaarrekening met daarop € 1.750.
-Freek en Ling hebben geen consumptieve schulden.
Vraag 1
Welk type betaalrekening past het beste bij de wensen en behoeften van Freek en Ling?
A. Beiden een eigen betaalrekening op hun eigen naam.
B. Een en/of betaalrekening.
C. Een en/en betaalrekening.
Vraag 2
Ling geeft aan dat zij het belangrijk vindt dat ze niet rood komen te staan op de betaalrekening. Ze openen de rekening op de 1e van de maand. Hoeveel moeten Freek en Ling bij het openen op de betaalrekening storten om deze roodstand te voorkomen?
Toelichting bij antwoord
Kom je uit op een heel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in.
Kom je niet uit op een heel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.
Vraag 3
Tijdens het adviesgesprek biedt de adviseur Freek en Ling aan om een balans op te maken van hun financiële situatie. Deze balans ziet er als volgt uit:
Activa Passiva
Eigen woning 1 Eigen vermogen 3
Auto € 4.675 Consumptieve schulden € 0
Spaarrekening € 16.750 Hypotheek 4
Inboedel € 35.000
Totaal 2 Totaal € 296.425
Welke bedragen horen op de genummerde plaatsen?
A. 1 = € 240.000, 2 = € 296.425, 3 = € 71.425, 4 = € 225.000.
B. 1 = € 225.000, 2 = € 281.425, 3 = € 56.425, 4 = € 225.000.
C. 1 = € 240.000, 2 = € 296.425, 3 = € 56.345, 4 = € 240.000.
Vraag 4
Freek en Ling houden maandelijks geld over. Freek wil wat gaan doen met het geld wat hij over houdt. Hij vindt een hoog rendement belangrijk en is niet bang voor het lopen van enig risico.
Wat is de meest professionele actie van de adviseur?
A. De adviseur inventariseert bij Freek waar hij het geld voor opzij wil zetten. Hij brengt de doelstellingen, wensen en behoeften van Freek in kaart en kijkt dan wat de mogelijkheden zijn.
B. De adviseur verwijst Freek rechtstreeks door naar een Adviseur Vermogen die samen met Freek kan kijken naar de verschillende mogelijkheden.
C. De adviseur gaat verder met Freek in gesprek en adviseert hem om eens te kijken naar de mogelijkheid om te beleggen. Misschien is dat wel een mooie optie voor zijn vermogen.
Wft Basis examentraining initieel - 23
1.7 Rekenles
Vraag 1
Max heeft drie jaar geleden € 10.000 opzij gezet op een deposito voor de studie van zijn zoon. Het geld op het deposito staat voor vijf jaar vast. Over het deposito wordt een vaste rente van 1,5% vergoed. Deze rente wordt jaarlijks achteraf op het deposito bijgestort. Bij tussentijdse opname betaalt Max een boete van 1% van het opgenomen bedrag, per jaar dat het bedrag te vroeg wordt opgenomen. Deze kosten worden van het tegoed op het deposito afgeschreven. Nu gaat zijn zoon eerder studeren dan verwacht en wil Max € 3.000 opnemen van zijn deposito voor het betalen van het collegegeld en studiemateriaal.
Hoeveel geld blijft er na de opname op het deposito staan? (Ga ervan uit dat Max drie keer rente heeft ontvangen op het deposito.)
Toelichting bij antwoord
Kom je uit op een heel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in.
Kom je niet uit op een heel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.
Vraag 2
Ali is onlangs met pensioen gegaan. Hij ontvangt per maand bruto € 1.180 aan AOW. Daarnaast heeft hij bij zijn werkgever een pensioen opgebouwd van waaruit hij bruto € 780 per maand ontvangt. Ali heeft geen overige inkomsten.
Wat betaalt Ali aan belasting in Box 1? Houd in je berekening geen rekening met heffingskortingen.
Toelichting bij antwoord
Kom je uit op een heel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in.
Kom je niet uit op een heel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.
Vraag 3
Jim is directeur groot aandeelhouder (DGA) van Ultra BV. Hij heeft een loon van € 42.000. Uit de BV heeft hij een dividend van € 48.000 laten uitkeren. Jim heeft een vakantiewoning ter waarde van € 130.000. Ook heeft hij spaargeld ter waarde van € 15.000 en beleggingen met een waarde van € 350.000, waarvan € 100.000 uit groene beleggingen bestaat. Hoeveel belasting betaalt Jim in Box 2? Houd rekening met een tarief van 25% over het belastbare inkomen in box 2.
Toelichting bij antwoord
Kom je uit op een heel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in.
Kom je niet uit op een heel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.
Vraag 4
Jim en Eline hebben onlangs een woning gekocht van € 250.000. Hierop rust een hypotheek van € 200.000. De waarde van de (nieuwe) inboedel bedraagt € 40.000. Naast de eigen woning hebben ze ook een vakantiewoning ter waarde van € 50.000.
In deze vakantiewoning staat voor € 12.000 aan spullen. De vakantiewoning verhuren ze ook aan vrienden. De inkomsten hiervoor bedragen € 3.500 per jaar. Jim heeft onlangs een nieuwe Volkswagen gekocht ter waarde van
€ 20.000. Eline heeft een Cartier armband ter waarde van € 4.000 Daarnaast hebben ze € 55.000 aan spaargeld en € 70.000 aan beleggingsfondsen. Voor hun dochtertje Sophie (3 jaar) hebben ze een spaarrekening geopend met een saldo van € 1.000. Naast deze bezittingen hebben ze ook nog een persoonlijke lening van € 4.000 en een doorlopend krediet met een uitstaand saldo van € 3.000.
Box 3
Hoeveel belasting moeten Jim en Eline samen betalen in box 3?
Toelichting bij antwoord
Kom je uit op een heel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in.
Kom je niet uit op een heel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.
Vraag 5
Max (19 jaar) erft van zijn oma Toos (92 jaar) € 250.000. Hoeveel erfbelasting moet Max betalen?
Vrijstellingen erfbelasting
Partners (Klein)kind Ziek / gehandicapt kind Ouders Overigen
€ 643.194 € 20.371 € 61.106 € 48.242 € 2.147
Tarief successiewet
Van Tot Partners en kinderen Kleinkinderen Overige verkrijgers
- € 123.248 10% 18% 30%
€ 123.248 - 20% 36% 40%
Toelichting bij antwoord
Wft Basis examentraining initieel - 25 Vraag 6
Tim (30 jaar) schenkt zijn moeder Annie (69 jaar) € 7.000. Hoeveel schenkbelasting moet Annie betalen?
Vrijstellingen schenkbelasting:
Kind Kind eenmalig Kind studie Woning Overigen
€ 5.363 € 25.731 € 53.602 € 100.800 € 2.147
Tarief successiewet
Van Tot Partners en kinderen Kleinkinderen Overige verkrijgers
- € 123.248 10% 18% 30%
€ 123.248 - 20% 36% 40%
Toelichting bij antwoord
Kom je uit op een heel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in.
Kom je niet uit op een heel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.
Vraag 7
Ad verdient met zijn baan als bouwvakker € 2.100 netto per maand. Daarnaast krijgt hij € 400 per maand aan kinderopvangtoeslag en € 192 per kwartaal aan kinderbijslag. Per maand betaalt Ad € 700 huur. Voor zijn gezin is hij maandelijks € 450 aan boodschappen kwijt. Aan gas, water en elektriciteit betaalt hij € 200 per maand.
Zijn telefoon- en internetabonnement kost hem € 50 per maand. Ad heeft een aansprakelijkheid-, inboedel- en autoverzekering die hem € 65 per maand kosten. Hobby’s kosten Ad € 90 per maand. Verder geeft Ad € 400 per maand uit aan kleding en € 336 per jaar voor een abonnement van De Volkskrant.
Hoeveel kan Ad maandelijks sparen?
Toelichting bij antwoord
Kom je uit op een heel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in.
Kom je niet uit op een heel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.
Vraag 8
Rosalie heeft een pakket met schadeverzekeringen en betaalt hiervoor € 150 aan verzekeringspremie inclusief assurantiebelasting. Hoeveel bedraagt de verzekeringspremie exclusief assurantiebelasting?
Toelichting bij antwoord
Kom je uit op een heel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in.
Kom je niet uit op een heel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.
Vraag 9
Juan heeft een nieuwe autoverzekering afgesloten. De premie exclusief assurantiebelasting bedraagt € 65 per maand. De poliskosten bedragen € 7,50.
Hoeveel bedraagt de te betalen premie, inclusief assurantiebelasting, in de eerste maand?
Toelichting bij antwoord
Kom je uit op een heel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in.
Kom je niet uit op een heel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.
Vraag 10
Anne heeft haar woonhuis verzekerd voor € 250.000. Het noodlot slaat toe en door een uitslaande brand is er enorm veel schade. Na taxatie blijkt haar huis € 275.000 waard te zijn. De geschatte schade bedraagt € 120.000.
Wat krijgt Anne uitgekeerd?
Toelichting bij antwoord
Kom je uit op een heel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in.
Kom je niet uit op een heel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.
Vraag 11
De bezittingen en schulden van Melvin zijn samen te vatten in de volgende balans. Welke bedragen horen op de genummerde plaatsen te staan?
Activa Passiva
Eigen woning € 230.000 Eigen vermogen 2
Auto € 6.000 Consumptieve schulden € 4.000
Spaarrekening € 1.500 Hypotheek € 200.000
Inboedel € 24.500
Totaal 1 Totaal 3
Vraag 12
John en Anneke willen een gezamenlijke betaalrekening openen. Daarop gaan de volgende activiteiten plaatsvinden:
-Op de 22e van de maand storten John en Anneke beide € 1.200 op de rekening.
-Op de 2e van de maand wordt de huur van € 900 afgeschreven.
-Op de 4e van de maand pint een van de twee € 400 om die maand boodschappen mee te doen.
-Op de 24e van de maand worden de abonnementen voor de tv en internet afgeschreven,€ 84.
-Op de 13e van de maand worden de zorgverzekeringen van in totaal € 234 afgeschreven.
John en Anneke openen de rekening op de 1e van de maand. Hoeveel geld moeten zij de eerste keer op de rekening storten om te voorkomen dat ze deze maand rood staan op de rekening?
Wft Basis examentraining initieel - 27