Paragraaf reserves en voorzieningen Inleiding

Eén keer per twee jaar moet door de gemeenteraad de nota reserves en voorzieningen vastgesteld worden. De meest recente nota is in januari 2013 vastgesteld. In deze nota worden de uitgangspunten geformuleerd op basis waarvan reserves en voorzieningen worden gevormd, dotaties

(vermeerderingen) worden berekend en onttrekkingen (verminderingen) worden bepaald. De

paragraaf reserves en voorzieningen is sinds 2005 door de gemeenteraad verplicht gesteld (financiële

verordening bij artikel 212 GW). In deze paragraaf verstrekt het college een overzicht van de reserves en voorzieningen.

Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording maakt de uiteenzetting van de financiële positie onderdeel uit van de financiële begroting. In deze financiële positie moet in ieder geval aandacht besteed worden aan de stand en het verloop van de reserves en de voorziening. Binnen de gemeente Beuningen is de beleidsbegroting (programma´s en paragrafen) en de financiële begroting (overzicht baten en lasten en financiële positie) voor de leesbaarheid gecombineerd in de programmabegroting.

Beleid

Indeling reserves en voorzieningen

Zoals beschreven in de nota reserves en voorzieningen beschikt de gemeente Beuningen over

verschillende soorten reserves en voorzieningen. De reserves zijn binnen Beuningen onder te verdelen in:

 de algemene reserve;

 overige bestemmingsreserves;

 bestemmingsreserves t.b.v. dekking kapitaallasten activa (Investeringen moeten bruto worden geactiveerd. Dit betekent dat eventuele beschikbare reserves niet van de investering mogen worden afgetrokken. In de begroting is zo de volledige kapitaallast inzichtelijk. De gemeente kan wel uit de betreffende reserve jaarlijks een bedrag onttrekken om de kapitaallasten in te perken).

Overzicht van baten en lasten 2013 Gemeente Beuningen Pagina 183

Toevoegingen Onttrekkingen

Stand Resultaat- Aanv.Result.- Resultaat- Aanv.Result.- Vermindering Stand per bestemming bestemming bestemming bestemming ivm afschrijving per 1 januari progr.rek. vorig jaar progr.rek. vorig jaar activa 31 december Codenr. Omschrijving 2013 F.980 F.990 vdj F.980 F.990 vdj F.980 2013

Algemene reserves

Algemene bedrijfsreserve AD 3.486.804 73.709 198.650 3.759.164

Weerstandsvermogen GB -15.031.451 324.270 85.439 -14.621.742

Idem, Zandwinning GB -18.271.354 5.098.924 -13.172.431

Sub algemene reserves -29.816.001 5.496.903 284.089 0 0 0 -24.035.009

Bestemmingsreserves

Fonds beeldende kunst 52.931 1.059 7.572 46.417

Automatisering 130.460 53.182 77.279 Bezuinigingen 1.159.577 122.615 224.301 1.057.891 Afvalinzameling 489.352 964 8.333 481.983 Eenmalige wensen 1.433.752 390.496 925.124 899.124 Sub bestemmingsreserves 3.266.072 515.134 0 1.218.513 0 0 2.562.693 Overige bestemmingsreserves MFA Weurt 142.500 1.106.845 1.249.345 Sub ov.bestemmingsreserves 142.500 1.106.845 0 0 0 0 1.249.345 Totaal -26.407.429 7.118.882 284.089 1.218.513 0 0 -20.222.971

Binnen Beuningen komen de volgende soorten voorzieningen voor:

 voorzieningen voor verplichtingen en verliezen met een onzekere omvang;

 voorzieningen ter dekking van bestaande verplichtingen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten;

 voorzieningen ter dekking van kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt (egalisatievoorzieningen);

Jaarrekening 2013

In de jaarrekening 2013 zijn de volgende mutaties in de reserves en voorzieningen verwerkt: A. Wijzigingen reserves (inclusief resultaatbestemmingen vorige dienstjaren)

1. Algemene reserve algemene dienst zonder bestemming

Het saldo van de algemene bedrijfsreserve per 01-01-2013 is ruim € 3,4 miljoen. De enige toevoeging aan de algemene reserve is de rentetoerekening (€ 73.709) en de definitieve verwerking van het positieve resultaat 2012 (198.650).

Het resultaat over 2013 (nadelig € 1.494.709) wordt in 2014 verwerkt, na vaststelling van de programmarekening door de gemeenteraad.

2. Algemene reserve grondbedrijf (Weerstandsvermogen GB)

Het saldo van het weerstandsvermogen Grondbedrijf is per 01-01-2013 ruim € 15,0 miljoen negatief. Aangezien de reserve negatief is, wordt geen rente meer toegerekend. Vanuit de begroting van de algemene dienst wordt in 2013 een bedrag van € 324.270 toegevoegd aan deze reserve om het tekort in 15 jaar weg te werken. Het restant van het tekort zal de komende jaren tot 2028 moeten worden weggewerkt door middel van de nog te realiseren bezuinigingen en door het realiseren van de toekomstige potentiële opbrengsten. Het positieve resultaat 2012 van € 85.439 wordt ook toegevoegd aan deze reserve.

Het resultaat over 2013 (nadelig € 1.216.196) wordt in 2014 verwerkt, na vaststelling van de programmarekening door de gemeenteraad.

Overzicht van baten en lasten 2013 Gemeente Beuningen Pagina 184 3. Algemene reserve grondbedrijf onderdeel zandwinning

De negatieve reserve zandwinning is na de extra bijdrage van de provincie Gelderland verminderd met € 4.070.000. Door het jaarlijks storten van € 800.000, aangevuld met het voordeel dat is ontstaan door het afsluiten van een langlopende lening met een rente van 2,625% wordt deze negatieve reserve weggewerkt in 2028.

4. Reserve automatisering

De uitgaven in 2013 ten behoeve van deze verschillende prioriteiten automatisering bedroegen € 53.182. Dit geld is besteed ten behoeve van het door ontwikkelen van de website, de implementatie voor de integrale handhaving en het realiseren van het omgevingsloket.

5. Reserve bezuinigingen

Bij de programmabegroting 2011 was een eenmalige prioriteit toegekend van € 1.300.000 voor de samenwerking met de gemeente Druten. Bij de bezuinigingsoperatie 2011 van 5% (3e

begrotingswijziging) is hier € 65.000 van ingezet. De grootste uitgaven die ten laste van deze reserve zijn gebracht betreffen: getemporiseerde afbouw subsidies instellingen (€ 133.730), niet realiseren bezuiniging amendement speelbeleid 2012 (€ 85.000), personele frictiekosten (€ 117.676). Bij het vaststellen van de begroting 2013 is via amendement besloten om de bezuiniging op het

consultatiebureau en kosten welstand uit te stellen (€ 48.000). De reserve is aangevuld vanuit de budgetten voor onderhoud wegen (€ 56.000), conform de bij de begroting 2013 vastgestelde amendementen. Voor het resterende bedrag zijn wel verschillende verplichtingen aangegaan. Het betreft o.a. de bekostiging van een aantal vastgestelde amendementen bij de begroting 2014 (uitstel bezuiniging schoolzwemmen, kosten verwijderen speelplaatsen).

6. Reserve incidentele prioriteiten

Deze reserve is ontstaan doordat een groot aantal van de incidentele prioriteiten (eenmalige wensen) die beschikbaar zijn gesteld bij de begrotingen tot en met 2013, dan wel bij een ander afzonderlijk raadsbesluit, nog niet volledig zijn uitgegeven.

Deze reserve is opgebouwd uit de volgende restbedragen:

Eenmalig toegekend beleid Bedrag

Begrotingsjaar 2007 (o.a. maatregelen VVP) € 52.000

Begrotingsjaar 2009 (o.a. Groenstructuurplan en uitkering opheffing RNO) € 16.000

Begrotingsjaar 2010 (o.a. uitbesteding meerjarenonderhouds plannen, Waterplan) € 113.000

Begrotingsjaar 2011 (o.a. Het Nieuwe Werken) € 137.000

Begrotingsjaar 2012 (o.a. GEO transitie, bomenonderhoud, E-government) € 250.000

Overig 2012 (overboeking nota reserves en voorzieningen, middelen transitie AWBZ en jeugdzorg)

€ 209.000

Begrotingsjaar 2013 (o.a. haltetoegankelijkheid) € 122.000

Totaal € 899.000

7. Reserve MFA Weurt

Ter dekking van de aanloopkosten bij het realiseren van de MFA Weurt worden de jaarlijkse vrijvallende kapitaallasten van € 106.845 gereserveerd in een aparte reserve MFA Weurt. Ook de bijdrage van de provincie Gelderland van € 1 miljoen is in deze reserve gestort.

Overzicht van baten en lasten 2013 Gemeente Beuningen Pagina 185

Toevoegingen Onttrekkingen

Stand per Vrijval Stand per

1 januari Toevoegingen tgv resultaat Onttrekkingen 31 december

Omschrijving 2013 2013 2013 2.013 2013

Verplichtingen/verliezen (omvang in te schatten)

Wachtgeld wethouders 0 0

Pensioen wethouders 2.817.957 304.105 -54.021 3.176.083 FPU gemeentepersoneel 54.997 4.176 40.839 18.334 Openbare verlichting (beleidsplan) 263.369 107.598 18.197 352.770 Subtotaal Verplichtingen en verliezen 3.136.323 415.879 0 5.015 3.547.187

Risico's (onzekere omvang)

Dubieuze debiteuren 97.730 74.659 172.389 Lening Tinnegieter 42.000 6.000 0 36.000 Gefactureerde dwangsommen 152.593 3.250 3.250 152.593 Dubieuze Soza-vorderingen 561.567 245.910 1 807.477 Subtotaal risico's 853.890 323.819 6.000 3.251 1.168.458 Toevoegingen Onttrekkingen

Stand per Vrijval Stand per

1 januari Toevoegingen tgv resultaat Onttrekkingen 31 december

Omschrijving 2013 2013 2013 2.013 2013

Egalisatievoorzieningen

Technisch onderhoud schoolgebouwen 36.534 45.900 37.174 45.260 Onderhoudsfonds P-Preventief -45.145 121.897 1.714 145.016 -69.978

Onderhoudsfonds T-Technisch -138.288 107.783 329 58.114 -88.948

Onderhoudsfonds I-Ingrijpend 97.179 52.405 2.187 147.397 Onderhoudsfonds Z (Reserve P.T.I.) 718.731 170.836 190.216 699.351

Kalamiteitenfonds 0 0

Fonds "Onvoorzien Gebouwen" 5.000 0 4.055 945 Subtotaal gebouwenbeheer 637.476 452.922 2.043 399.588 688.767 Wegen-onderhoud 2.024.471 1.138.951 271.752 2.891.670 Sloop gebouwen 23.910 53.775 43.472 34.214 Straatmeubilair 9.762 48.600 41.520 16.843 Civieltechnische kunstwerken 25.000 25.000 50.000 Maatregelen rioolbeheersplan 1.165.710 856.362 657.131 1.364.941 Subtotaal egalisatievoorzieningen 3.922.864 2.621.510 2.043 1.450.636 5.091.694 Grondbedrijf

Verplichtingen/verliezen (omvang in te schatten)

Afgesloten complexen (grondbedrijf' 436.018 150.000 120.482 465.536

Bovenwijks 101.052 55.001 46.051

Pachtontbinding 81.000 81.000

Risico's (onzekere omvang)

Nog niet in expl. zijnde complexen

-Diverse complexen 27.912.322 903.000 1.320.000 27.495.322

-Zandwinning 20.000.000 20.000.000

-Woningbouwprognose 231.000 231.000

47.912.322 1.134.000 1.320.000 0 47.726.322 Afgeboekt van de boekwaarde voorraden grond:

-zonder kostprijs -17.100.000 29.000 -1.320.000 -1.375.000 -14.376.000 -met kostprijs -30.812.322 -1.163.000 1.375.000 -33.350.322 Sub 0 0 0 0 0 Subtotaal grondbedrijf 618.070 150.000 0 175.484 592.587 Totaal 8.531.147 3.511.208 8.043 1.634.385 10.399.926

In document Overzicht van baten en lasten 2013 Gemeente Beuningen Pagina 1 Inhoudsopgaven (pagina 182-185)