6. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting
6.1 Recapitulatie per beleidsveld
In onderstaand overzicht van baten en lasten vindt u per beleidsveld een financiële analyse van de grotere over- en onderschrijdingen.
De begroting van 2015 sloot, na amendering, met een begrotingstekort van € 152.000,-. Op basis van de au-tonome ontwikkelingen is de begroting op diverse onderdelen aangepast. De doorwerking van de mutaties van de najaarsnota 2014, de perspectiefnota 2015 en de najaarsnota van 2015 op het resultaat van de be-groting 2015 leidde uiteindelijk tot een geraamd negatief exploitatiesaldo van € 1.342.000,-.
De rekening 2015 laat per saldo een voordelig saldo zien ter grootte van € 755.000,-. In het voordelig resul-taat is rekening gehouden met per saldo circa € 1.138.000,- toevoeging aan de reserves.
Thema / Beleidsveld saldo saldo
rekening lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo rekening
2014 2015 t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-) begroting
Milieu en leefomgeving
Ruimtelijke ontwikkeling en beheer -2.614 -9.587 7.578 -2.009 -10.182 7.919 -2.263 -9.333 7.285 -2.048 215
Verkeer en vervoer -2.018 -2.095 57 -2.038 -2.302 211 -2.091 -2.082 205 -1.877 214
Sub-totaal Milieu en leefomgeving -4.632 -11.682 7.635 -4.047 -12.484 8.130 -4.354 -11.415 7.490 -3.925 429
Economie
Werkgelegenheid -254 -323 -323 -470 85 -385 -400 83 -317 68
Detailhandel en industrie 1 -74 6 -68 -162 113 -49 -64 44 -20 29
Recreatie en toerisme/Agrarische
bedrijvigheid 116 -416 187 -229 -475 351 -124 -452 397 -55 69
Sub-totaal Economie -137 -813 193 -620 -1.107 549 -558 -916 524 -392 166
Mens en maatschappij
Veilgheid -1.529 -1.515 68 -1.447 -1.434 77 -1.357 -1.667 77 -1.590 -233
Jeugd en gezin -4.397 -6.717 129 -6.588 -7.855 118 -7.737 -7.268 129 -7.139 598
Maatschappelijke participatie -2.455 -14.736 2.485 -12.251 -14.020 2.765 -11.255 -13.761 3.051 -10.710 545
Preventie en opvang -573 -607 -607 -484 -484 -537 2 -535 -51
Sociale samenhang en leefbaarheid -2.881 -3.482 546 -2.936 -3.862 643 -3.219 -3.866 812 -3.054 165
Bestuur -4.502 -3.468 277 -3.191 -4.366 541 -3.825 -3.282 518 -2.764 1.061
Sub-totaal Mens en maatschappij -16.337 -30.525 3.505 -27.020 -32.021 4.144 -27.877 -30.381 4.589 -25.792 2.085
Sub-totaal thema's -21.106 -43.020 11.333 -31.687 -45.612 12.823 -32.789 -42.712 12.603 -30.109 2.680
Omschrijving algemene dekkingsmiddelen
Algemene uitkeringen 16.911 -8 14.612 14.604 -10 14.748 14.738 -10 15.043 15.033 295
Uitkering deelfonds sociaal domein 11.381 11.381 11.416 11.416 11.417 11.417 1
Beleggingen 12 -59 72 13 -57 36 -21 -57 36 -21
Bespaarde rente eigen financieringsmiddelen794 826 826 706 706 697 697 -9
Geldleningen 761 -3 898 895 -3 388 385 -3 481 478 93
Lokale heffingen 4.420 4.949 4.949 4.825 4.825 4.813 4.813 -12
Wet WOZ -149 -97 -97 -97 -97 -72 -72 25
Lasten heffing en invordering belast. -219 -380 7 -373 -380 8 -372 -340 7 -333 39
Sub-totaal algemene
dekkingsmiddelen 22.530 -547 32.745 32.198 -547 32.127 31.580 -482 32.494 32.012 432
Onvoorzien -198 -541 -541 -10 -10 -10
Sub-totaal onvoorzien -198 -541 -541 -10 -10 -10
Saldo van baten en lasten 1.226 -44.108 44.078 -30 -46.159 44.950 -1.209 -43.204 45.097 1.893 3.102
Toevoeging/onttrekking aan reserves:
Financiering en algemene dekkingsmiddelen
Bestuur 162 -922 762 -160 -1.886 1.654 -232 -2.711 1.482 -1.229 -997
Industrie
Ruimtelijke ontwikkeling en beheer 174 38 38 99 99 91 91 -8
Sub-totaal mutaties reserves 336 -922 800 -122 -1.886 1.753 -133 -2.711 1.573 -1.138 -1.005 Gerealiseerd resultaat 1.562 -45.030 44.878 -152 -48.045 46.703 -1.342 -45.915 46.670 755 2.097
jaarrekening 2015 begroting 2015 voor wijziging begroting 2015 na wijziging
Het aanwenden van een reserve vereist een raadsbesluit waarin de reden van aanwending wordt aangege-ven, die correspondeert met het doel van de reserve. In de rekening zijn alleen toevoegingen en onttrekkin-gen aan de reserves verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting(swijziginonttrekkin-gen) door de raad is goedgekeurd. De reserve sociaal domein is daarentegen, conform artikel 3, lid 5, van de “Financiële veror-dening gemeente Bladel 2015” gemuteerd op basis van de werkelijke mutaties. Hieronder zijn de mutaties binnen de reserves nader toegelicht:
Onttrekking aan de reserves (baten): (x € 1.000,-)
- Algemene reserve: verkeersregelingen VVP 37 inc.
Extra afschrijving activa (afschrijvingstermijnen) 493 inc.
reserve geactiveerde kapitaalgoederen 187 inc.
budgetoverhevelingen 2014 184 inc.
aanleg randweg Bladel 142 inc.
- Egalisatiereserve verkoop HNG dekking wegvallende winstuitkering 120 str.
- Reserve geactiveerde kapitaaluitgaven dekking kapitaallasten 319 str.
- Reserve uitwisseling arbeidsvoorwaarden aanwending uitwisseling arbeidsvoorwaarden 0 inc.
- Reserve volkshuisvesting subsidie duurzame energie particulieren 91 inc.
Totaal onttrekkingen 1.573 a.
Toevoeging aan de reserves (lasten): (x € 1.000,-)
- Algemene reserve: rentebijschrijvingen 194 inc.
- Reserve sociaal domein exploitatieresultaat drie decentralisaties 936 inc.
- Reserve generatiepact dotatie 2015 200 inc.
- Reserve uitwisseling arbeidsvoorwaarden dotatie 2015 0 inc.
- Reserve grondexploitatie winstnemingen grondexploitaties 1.058 inc.
- Reserve geactiveerde kapitaaluitgaven rentebijschrijvingen 136 str.
- Reserve geactiveerde kapitaaluitgaven dotatie reserve geact.kapitaalgoederen 187 inc.
Totaal toevoegingen 2.711 b.
Per saldo mutaties t.g.v. reserves - 1.138 a - b
In onderstaand overzicht worden de mutaties van de reserves op basis van artikel 19 van het BBV gespecifi-ceerd naar structurele toevoegingen en onttrekkingen:
6.2 Toelichtingen op het overzicht van baten en lasten
Het BBV zegt hierover dat lasten en baten per beleidsveld geanalyseerd moeten worden. De analyse is ge-baseerd op een analyse op hoofdlijnen, waarbij iedere over- of onderschrijding groter dan € 10.000,- van een verklaring is voorzien. Hierna geven wij een overzicht van de belangrijkste afwijkingen tussen de begroting (na wijziging) en de rekening.
baten waarvan lasten waarvan baten waarvan lasten waarvan
(onttrekking structureel (toevoeging structureel (onttrekking structureel (toevoeging structureel
reserve) reserve) reserve) reserve)
ruimtelijke ontwikkeling en beheer:
reserve volkshuisvesting 99 91
reserve bovenwijkse voorzieningen bestuur:
algemene reserve 1.165 -195 1.043 -194
reserves grondexploitatie -1.058 -1.058
egalisatie reserve verkoop HNG 120 120 120 120
reserve geactiveerde kapitaaluitgaven 319 319 -323 -323 319 319 -323 -323
reserve uitwisseling arbeidsvoorwaarden 50 -50
reserve generatiepact -200 -200
reserve sociaal domein -61 -936
totaal 1.753 439 -1.887 -323 1.573 439 -2.711 -323
waarvan waarvan waarvan waarvan
incidenteel incidenteel incidenteel incidenteel
1.314 -1.564 1.134 -2.388
raming mutaties reserves 2015 realisatie mutaties reserves 2015
Ruimtelijke ontwikkeling en beheer
Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 207.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten ruimtelijke ontw. en beheer n -9.238 n -9.587 n -10.181 n -9.333 v 848
baten ruimtelijke ontw. en beheer v 6.624 v 7.578 v 7.919 v 7.286 n -633
gerealiseerd saldo van baten en lasten n -2.614 n -2.009 n -2.262 n -2.047 v 215
toevoegingen reserves n -50
onttrekkingen reserves v 224 v 38 v 99 v 91 n -8
gerealiseerd resultaat n -2.440 n -1.971 n -2.163 n -1.956 v 207
Rekening t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Budgetoverheveling 30 Advieskosten diverse projecten en visiedocument project Centrum Bladel lopen door in 2016.
20 Actualisatie van de welstandsnota loopt door in 2016.
48 Herinspectie gemeentelijke gebouwen loopt door in 2016.
8 Subsidie aanvragen duurzame energie particulieren.
Verrekening apparaats- 265 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend kosten aan de onderscheidene beleidsvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van werkelijke
tijdsbesteding.
Cultuurhistorie en 29 Lagere kosten t.b.v. uitvoering culturele beleidsvisie en monumentaal groen.
Openbaar groen 10 Diverse lagere onderhoudswerkzaamheden t.b.v. openbaar groen en bossen ad € 17.000,-.
Daartegenover staat een extra bijdrage ad € 7.000,- wegens een toegekende schadeloosstel-ling.
Afvalverwijdering 17 Resultante van enerzijds hogere vergoedingen voor oud papier en gescheiden inzameling PMD ad € 23.000,- en hogere exploitatielasten afvalverwijdering ad € 6.000,- anderzijds.
37 Egalisatievoorziening afvalstoffenheffing.
Milieu/Klimaatbeleid 11 Lagere advies- en ongediertebestrijdingskosten.
Riolering 115 Hogere opbrengst rioolheffingen wegens toename waterverbruik.
28 Lagere exploitatielasten riolering.
Ruimtelijke ordening 13 Lagere advieskosten ruimtelijke ordening en hogere opbrengsten wegens verbeurde dwang-sommen.
8 Lagere kosten voor planschades ad € 3.000,- en lagere kosten voor de uitvoering kleinscha-lige initiatieven vanuit de kernen in het kader van de "Toekomstvisie Leven in de gemeente Bladel".
Volkshuisvesting 10 Lagere advies- en landmeetkundige kosten t.b.v. bouw- en woningtoezicht, alsmede exploi-tatie woonwagencentra.
53 Afwikkeling meldingsbijdragen omgevingsvergunningen over vorige jaren.
Grondexploitatie 133 Mutaties onderhanden werken grondexploitaties (naar balans)
26 Tussentijdse winstuitnames financiële afwikkeling van grondexploitaties en NIEGG's.
Vastgoed 7 Lagere exploitatielasten voormalige praktijkschool Bladel.
Totaal voordeel 868
Toelichting reserve:
Reserve volkshuisvesting: (budgetoverheveling) dekking subsidie energie particulieren -8.000,- nadeel
totaal mutaties reserves -8.000,- nadeel
Verkeer en vervoer
Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 215.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
(bedragen x € 1.000,-) nadeel toelichting
Budgetoverheveling Bijdrage reserve volkshuisvesting tbv subsidie duurzame energie particulieren.
Afvalverwijdering -23 Lagere opbrengsten afvalstoffenheffing wegens minder ledigingen.
Riolering -157 Egalisatievoorziening riolering
Ruimtelijke ordening -59 Lagere vergoedingen wegens anterieure overeenkomsten.
ODZOB -23 Eindafrekening ODZOB viel nadelig uit als gevolg van extra controles naar aanleiding van overtredingen en ongevallen bij een plaatselijk bedrijf op het KBP.
Bouwzaken -32 lagere opbrengsten leges omgevingsvergunningen, schetsplannen e.d. door achterblijvende bouwaanvragen.
Grondexploitatie -224 Voor een aantal nog niet in exploitatie genomen plannen is extra gedoteerd wegens enerzijds voorziene tekorten en afwikkeling van plannen anderzijds. De waardering van plan Egyptische Poort is bepaald op taxatiewaarde van de huidge bestemming.
-133 Saldo van lagere inkomsten ad € 853.000,- en lagere kosten bouw- en woonrijp maken ad € 720.000,- van diverse grondexploitaties.
Diversen -2 Diverse kleine afwijkingen en afronding.
Totaal nadeel -653
Totaal verschil 215 voordeel
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten verkeer en vervoer n -2.108 n -2.095 n -2.302 n -2.082 v 220
baten verkeer en vervoer v 90 v 57 v 211 v 206 n -5
gerealiseerd saldo van baten en lasten n -2.018 n -2.038 n -2.091 n -1.876 v 215
toevoegingen reserves onttrekkingen reserves
gerealiseerd resultaat n -2.018 n -2.038 n -2.091 n -1.876 v 215
Rekening t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Budgetoverheveling 31 Integrale verkeersvisie bereikbaarheid en ontsluiting N284 loopt door in 2016 60 De uitvoering van het VVP traject 2014 loopt door in 2016.
62 De aanleg van Randweg in Bladel loopt door in 2016.
40 De herinrichting van burg. Van Houdtplein loopt door in 2016.
Wegbeheer 60 Lagere stortkosten ad € 40.000,- en hogere leges telecommunicatie en degeneratievergoe-ding ad € 20.000,-.
10 Lagere kosten gladheidsbestrijding (minder stooiacties).
Parkeren 2 Lagere advieskoten wegens medische advisering parkeervergunningen. In 2015 zijn 89 parkeerkaarten afgegeven.
Openbare verlichting 15 Lagere kosten onderhoud openbare verlichting en lagere energiekosten.
Werkgelegenheid
Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 68.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
(bedragen x € 1.000,-) nadeel toelichting
Budgetoverheveling -25 Het N284 onderzoek loopt door in 2015. De vergoeding van het SREwordt eerst in 2016 ontvangen.
Verrekening apparaats- -20 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend kosten aan de onderscheidene beleidsvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van werkelijke
tijdsbesteding.
Wegbeheer -38 Doorbelaste rentelasten investeringen welke ten laste van de algemene reserve gedekt worden.
Totaal nadeel -83
Totaal verschil 215 voordeel
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten werkgelegenheid n -271 n -323 n -470 n -400 v 70
baten werkgelegenheid v 17 v 85 v 83 n -2
gerealiseerd saldo van baten en lasten n -254 n -323 n -385 n -317 v 68
toevoegingen reserves onttrekkingen reserves
gerealiseerd resultaat n -254 n -323 n -385 n -317 v 68
Rekening t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Verrekening apparaats- 53 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend kosten aan de onderscheidene beleidsvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van werkelijke
tijdsbesteding.
Handel en ambacht 16 Lagere onderzoekskosten t.b.v. biodiveristeit en stimulering jong ondernemerschap.
Totaal voordeel 69
(bedragen x € 1.000,-) nadeel toelichting
Diversen -1 Diverse kleine afwijkingen en afronding.
Totaal nadeel -1
Totaal verschil 68 voordeel
Detailhandel en industrie
Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 29.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
Recreatie, toerisme en agrarische bedrijvigheid
Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 70.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten detailhandel en industrie n -30 n -74 n -162 n -64 v 98
baten detailhandel en industrie v 31 v 6 v 113 v 44 n -69
gerealiseerd saldo van baten en lasten v 1 n -68 n -49 n -20 v 29
toevoegingen reserves onttrekkingen reserves
gerealiseerd resultaat v 1 n -68 n -49 n -20 v 29
Rekening t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Budgetoverheveling 120 Project glasvezel loopt door in 2016.
Kempisch bedrijvenpark 20 Vergoeding wegens voeren administratie en secretariaat.
Diversen 3 Diverse kleine afwijkingen en afronding.
Totaal voordeel 143
(bedragen x € 1.000,-) nadeel toelichting
Budgetoverheveling -89 Project glasvezel loopt door in 2016. Ontvangsten worden eerst in 2016 ontvangen.
Verrekening apparaats- -25 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend kosten aan de onderscheidene beleidsvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van werkelijke
tijdsbesteding.
Totaal nadeel -114
Totaal verschil 29 voordeel
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten recr, toerisme en agr.bedr.heid n -465 n -416 n -475 n -451 v 24
baten recr, toerisme en agr.bedr.heid v 580 v 188 v 351 v 397 v 46
gerealiseerd saldo van baten en lasten v 115 n -228 n -124 n -54 v 70
toevoegingen reserves onttrekkingen reserves
gerealiseerd resultaat v 115 n -228 n -124 n -54 v 70
Rekening t.o.v.
Veiligheid
Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 234.000,- na-delig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Budgetoverheveling 27 Urgentiegebieden (verbeterplan aanpak knelpunten buitengebied Bladel loopt door in 2016).
Verrekening apparaats- 3 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend kosten aan de onderscheidene beleidsvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van werkelijke
tijdsbesteding.
Openluchtrecreatie en 15 Lagere beheer- en onderhoudskosten.
toerisme
Agrarische zaken 46 Extra opbrengst verkoop gronden ad € 53.000,- die niet in een exploitatiegebied zijn gele-gen (stroken openbaar groen, enkele grote percelen grasland en cultuurgrond). De opbrengsten van pachten zijn daarentegen per saldo met € 7.000,- onderschreden.
Diversen 2 Diverse kleine afwijkingen en afronding.
Totaal voordeel 93
(bedragen x € 1.000,-) nadeel toelichting
Agrarische zaken -23 Extra verkoopkosten wegens extra verkoop van gronden.
Totaal nadeel -23
Totaal verschil 70 voordeel
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten veiligheid n -1.623 n -1.515 n -1.434 n -1.667 n -233
baten veiligheid v 94 v 68 v 78 v 77 n -1
gerealiseerd saldo van baten en lasten n -1.529 n -1.447 n -1.356 n -1.590 n -234
toevoegingen reserves onttrekkingen reserves
gerealiseerd resultaat n -1.529 n -1.447 n -1.356 n -1.590 n -234
Rekening t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Brandweer 2 Huurvergoeding brandweerkazernes.
Diversen 2 Diverse kleine afwijkingen en afronding.
Totaal voordeel 4
(bedragen x € 1.000,-) nadeel toelichting
Verrekening apparaats- -234 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend kosten aan de onderscheidene beleidsvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van werkelijke
tijdsbesteding.
Brandweer -4 Onderhoud brandweerkazernes.
Totaal nadeel -238
Totaal verschil -234 nadeel
Jeugd en gezin
Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 598.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten jeugd en gezin n -5.040 n -6.717 n -7.855 n -7.268 v 587
baten jeugd en gezin v 642 v 129 v 118 v 129 v 11
gerealiseerd saldo van baten en lasten n -4.398 n -6.588 n -7.737 n -7.139 v 598
toevoegingen reserves onttrekkingen reserves
gerealiseerd resultaat n -4.398 n -6.588 n -7.737 n -7.139 v 598
Rekening t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Verrekening apparaats- 60 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend kosten aan de onderscheidene beleidsvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van werkelijke
tijdsbesteding.
Kinderopvang 9 Lagere bijdrage GGD wegens controle gastouderbureau, kinderopvang en peuterspeel-zalen.
Leerlingenvervoer 25 Lagere kosten leerlingenvervoer, omdat minder leerlingen gebruik gemaakt hebben van het leerlingenvervoer.
Jeugdgezondheidszorg / 9 Lagere exploitatiekosten CJG (o.a. onderhoud, cursussen en aanschaf van materialen).
CJG
Jeugdzorg 92 Sociaal domein: Jeugd landelijke voorzieningen 229 Sociaal domein: Jeugd pgb zonder verblijf
16 Sociaal domein: Jeugd pgb met verblijf -13 Sociaal domein: Jeugd zorg zonder verblijf
48 Sociaal domein: Jeugd zorg met verblijf 33 Sociaal domein: Jeugdbescherming 94 Sociaal domein: Wmo pgb zonder verblijf Diversen 5 Diverse kleine afwijkingen en afronding.
Totaal voordeel 607
(bedragen x € 1.000,-) nadeel toelichting
VVE / GOA -9 Extra kosten wegens extra inhuur VVE-dagdelen, vanwege een toename van het aantal ge-indiceerde doelgroepkinderen voor- en vroegschoolse educatie (VVE).
Totaal nadeel -9
Totaal verschil 598 voordeel
Maatschappelijke participatie
Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 547.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten maatschappelijke participatie n -12.460 n -14.736 n -14.020 n -13.759 v 261
baten maatschappelijke participatie v 10.004 v 2.485 v 2.765 v 3.051 v 286
gerealiseerd saldo van baten en lasten n -2.456 n -12.251 n -11.255 n -10.708 v 547 toevoegingen reserves
onttrekkingen reserves
gerealiseerd resultaat n -2.456 n -12.251 n -11.255 n -10.708 v 547
Rekening t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Budgetoverheveling 42 Opvang vluchtelingen bestaande o.b.v. RMBA-vergoedingen. Ten laste van deze vergoedin-gen worden voor de integratie van statushouders in 2016 nog uitgaven verwacht (o.a. zwem-lessen e.d.)
41 Opvang vluchtelingen Pius X-college tbv inhuur voor uitgestelde activiteiten en nabetaling ver-goedingen wegens diensten buiten dagvenster gemeentepersoneel.
40 Restitutie btw in het kader van participatie (verplicht herbestemmen)
Budget vrijwilligersbeleid 5 Lagere subsidies voor vrijwilligersbeleid en uitvoering anti-discrimatieprojecten.
Uitkeringen 108 De omvang van het totale BUIG-klantenbestand (= WIJ/WWB/IOAW/IOAZ) is in 2015 ten opzichte van waarmee rekening gehouden was gedaald. Door deze daling zijn de kosten per saldo € 108.000,- gunstiger uitgevallen dan waar we rekening mee hebben gehouden.
Wet maatschappelijke 52 Uitvoering (bestaande) Wet maatschappelijke ondersteuning door ISD
ondersteuning 111 Voor de jaren 2015 en 2016 is een nieuwe regeling in het leven geroepen genaamd
13 Resultante van hogere eigen bijdrage hulp voor huishoudelijke verzorging en hogere lasten voor hulp bij huishouden (niet persoonsgebonden budgetten).
44 Uitvoering persoonsgebonden budgetten Wmo door ISD.
Sociale werkvoorziening 16 Sociaal domein: Participatie uitvoering participatie door ISD (nieuw)
Gemeentelijk minimabeleid 113 Sociaal domein: Wmo uitvoering regeling medische meerkosten door ISD (nieuw).
Re-integratie / participatie 9 Sociaal domein: Wmo doventolk (nieuw).
Alg.voorzieningen Wmo 132 Sociaal domein: Wmo uitvoering lokaal mantelzorg en Wmo-beleid, alsmede cliëntenonder-steuning algemeen (nieuw).
107 Sociaal domein: Wmo overgangscliënten Woningaanpassingen 46 Lagere uitvoeringskosten door ISD Gehandicapten vervoer 44 Lagere uitvoeringskosten door ISD Overige gehandicapten 9 Lagere subsidie Boei.
Diversen 1 Diverse kleine afwijkingen en afronding.
Totaal voordeel 933
“Huishoudelijke hulp toelage”, bedoeld om zoveel mogelijk volwaardige werkgelegenheid te behouden. Ten laste van dit budget zijn in 2015 door ISD geen uitgaven gedaan.
Preventie en opvang
Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 51.000,- na-delig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
(bedragen x € 1.000,-) nadeel toelichting
Verrekening apparaats- -346 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend kosten aan de onderscheidene beleidsvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van werkelijke
tijdsbesteding. Dit wordt met name veroozaakt door de doorbelasting aan de opvang asiel-zoekers/vluchtelingen.
Uitkeringen -16 De extra lasten in het kader van het Bijstandsbesluit zelfstandigen bestaan uit bedrijfskundige adviezen, het verstrekken van uitkeringen voor levensonderhoud (gevestigde zelfstandigen) en uit leningen voor bedrijfskapitaal zijn per saldo licht gestegen.
Gemeentelijk minimabeleid -24 Resultante van extra kwijtschelding van gemeentelijke belasting ad € 13.000,- en € 11.000,-voor uitvoering minimabeleid en bijzondere bijstand door ISD.
Totaal nadeel -386
Totaal verschil 547 voordeel
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten preventie en opvang n -573 n -607 n -484 n -537 n -53
baten preventie en opvang v 2 v 2
gerealiseerd saldo van baten en lasten n -573 n -607 n -484 n -535 n -51
toevoegingen reserves onttrekkingen reserves
gerealiseerd resultaat n -573 n -607 n -484 n -535 n -51
t.o.v.
Rekening
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Dementie vriendelijke 3 Terugontvangst kosten van RSZK.
gemeente
Totaal voordeel 3
(bedragen x € 1.000,-) nadeel toelichting
Verrekening apparaats- -48 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend kosten aan de onderscheidene beleidsvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van werkelijke
tijdsbesteding.
Basisgezondheidszorg -6 Hogere bijdrage GGD wegens afrekening implementatie PCM en pubercontactmoment, alsmede extra lasten wegens collectieve preventie Novadic.
Totaal nadeel -54
Totaal verschil -51 nadeel
Sociale samenhang en leefbaarheid
Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 165.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
Bestuur
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten soc.samenhang en leefbaarheid n -3.593 n -3.482 n -3.862 n -3.866 n -4
baten soc.samenhang en leefbaarheid v 712 v 546 v 643 v 812 v 169
gerealiseerd saldo van baten en lasten n -2.881 n -2.936 n -3.219 n -3.054 v 165
toevoegingen reserves onttrekkingen reserves
gerealiseerd resultaat n -2.881 n -2.936 n -3.219 n -3.054 v 165
t.o.v.
Rekening
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Verrekening apparaats- 35 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend kosten aan de onderscheidene beleidsvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van werkelijke
tijdsbesteding.
Kunst 4 Minder uitgekeerde subsidies voor de stimuleringsregeling culturele innovaties.
Binnensportaccommo- 164 Resultante van lagere exploitatiekosten en terugontvangst btw (over vorige jaren) wegens saties 179 gelegenheid geven tot sport. Vrijval voorzieningen vervanging sportmaterieel
Totaal voordeel 382
(bedragen x € 1.000,-) nadeel toelichting
Liquidatie KCMD -159 Extra dotatie voorziening liquidatie KCMD wegens risico's juridisch afdwingbare verplichting o.b.v. rechtelijke uitspraak
Buitensportaccommo- -3 Resultante van hogere onderhoudskosten (grondige renovatie twee velden de Roetwijer) en
daties en lagere opbrengtsen wegens verhuur.
Gemeenschapshuizen -25 Exploitatiekosten gemeenschapshuizen (o.a. herstel schade diefstal lood en rioolverstop-ping Den Herd.
Diversen -30 Diverse kleine afwijkingen en afronding.
Totaal nadeel -217
Totaal verschil 165 voordeel
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten bestuur (excl.alg.dekkingsmiddelen) n -4.968 n -3.468 n -4.366 n -3.280 v 1.086
baten bestuur (excl.alg.dekkingsmiddelen) v 466 v 277 v 541 v 519 n -22
gerealiseerd saldo van baten en lasten n -4.502 n -3.191 n -3.825 n -2.761 v 1.064
toevoegingen reserves n -1.160 n -922 n -1.886 n -2.712 n -826
onttrekkingen reserves v 1.322 v 762 v 1.654 v 1.482 n -172
geraamd/gerealiseerd resultaat n -4.340 n -3.351 n -4.057 n -3.991 v 66
gerealiseerd resultaat n -1.561 v 152 v 1.342 n -755 n -2.097
gerealiseerd resultaat n -5.901 n -3.199 n -2.715 n -4.746 n -2.031
Rekening t.o.v.
Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 1.064.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
Toelichting reserves: voordeel nadeel
Reserve decentrale arbeidsvoorwaarden:
- mutaties vermeerderingen en verminderingen 50.000,- 50.000,-
Reserve sociaal domein:
- egalisatie uitvoeringskosten sociaal domein 2015 876.000,-
Algemene reserve t.b.v.:
- budgetoverheveling uitvoering VVP / aanleg Randweg -,- 122.000,-
totaal mutaties reserves 50.000,- 1.048.000,-
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Budgetoverheveling 76 Uitvoering werkzaamheden / inhuur wegens diverse handhavingsprojecten welke doorlopen in 2016.
52 Uitvoering werkzaamheden informatiebeleid (digitaliseren van processen) loopt door in 2016.
10 Projecten automatisering wegens uitgestelde VTH-samenwerking 1 april 2016.
Verrekening apparaats- 224 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend kosten aan de onderscheidene beleidsvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van werkelijke
tijdsbesteding. Dit wordt in heefdzaak veroorzaakt door bezettings- en dekkingsverschillen van de overige beleidsvelden.
30 Hogere doorbelasting apparaatskosten naar afval, riolering, grondexploitatie en investeringen, welke gedekt worden door tarieven, grondverkopen en kapitaallasten.
Bestuursorganen 82 Voordelige financiële afwikkeling 2014 t.o.v. de betaalde voorschotten aan Raet t.b.v. uitke-ringen voormalige wethouders, alsmede lagere telefoon- en representatiekosten en restitutie BTW over loonbegleidingstrajecten.
Bestuursapparaat 17 Resultante van hogere eindheffing in het kader van de werkkostenregeling en lagere dotatie voorziening wachtgelden voormalig personeel wegens verrekening compensabele btw.
Rekenkamerfunctie 10 Lagere presentie- en onderzoekskosten inzake muziekonderwijs en welstand.
Griffie 3 Minder inhuur tijdelijke vervanging/waarneming griffier.
Kempensamenwerking 21 Lagere exploitatielasten SK wegens verrekening btw.
Diverse bedrijfsvoerings- 65 Lagere onderhoudskosten automatisering ad € 25.000,-. Daarnaast is de stelpost samen-kosten werking automatisering ad € 40.000,- niet aangewend behoeven te worden.
165 Diverse overige bedrijfsvoeringskosten, zoals kosten voor abonnementen, schrijf- en kantoor-benodigdheden, telefoon e.d.
138 Lagere projectkosten voor handhaving en samenwerking regie VTH en inhuur van derden.
159 Lagere loonkosten ambtelijk apparaat wegens niet ingevulde vacature en lagere geraamde loonmutatie.
7 Lagere onderhoudskosten gemeentehuis
8 Lagere energielasten pand Bleijenhoek (voormalige gemeentewerf).
P&O Bladel 41 Lagere opleidings- en advieskosten.
Diversen 10 Diverse kleine afwijkingen en afronding.
Totaal voordeel 1.118
(bedragen x € 1.000,-) nadeel toelichting
Burgerzaken -24 Lagere legesopbrengsten wegens minder afgegeven legesprodukten. In 2015 werden 3.903 paspoorten en identiteitsbewijzen, 1.480 rijbewijzen en 452 uittreksels GBA afgegeven. In 2015 zijn in totaal 55 huwelijke gesloten waarvan 22 in het gemeentehuis (betaald), 10 op locatie en 25 kosteloos in het gemeentehuis.
Diverse bedrijfsvoerings- -30 Aanvullende voorziening wachtgelden voormalig personeel o.b.v. actualisatie.
kosten
Totaal nadeel -54
Totaal verschil 1.064 voordeel
Algemene dekkingsmiddelen
Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 423.000,- voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
6.3 Toelichting op investerings- en projectbudgetten
In deze paragraaf lichten we de lopende investeringen en projecten per beleidsveld toe door middel van de zgn. stoplichtmethode. Bij Groen licht is de investering of project afgerond, bij Oranje licht is de investering of project in uitvoering en bij Rood licht is de investering of project nog niet in uitvoering.
Als de uitvoering van een investering of project met meer dan € 10.000,- overschreden wordt lichten we dat voor die investering of project nader toe in hoofdstuk 6 “Begrotingsrechtmatigheid”.
Ruimtelijke ontwikkeling en beheer
Bij de uitvoering van beleidsveld ruimtelijke ontwikkeling en beheer zijn in 2015 de volgende investeringen gepland en/of uitgevoerd.
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten algemene dekkingsmiddelen n -668 n -1.088 n -547 n -491 v 56
baten algemene dekkingsmiddelen v 23.000 v 32.745 v 32.126 v 32.493 v 367
gerealiseerd saldo van baten en lasten v 22.332 v 31.657 v 31.579 v 32.002 v 423
toevoegingen reserves onttrekkingen reserves
geraamd/gerealiseerd resultaat v 22.332 v 31.657 v 31.579 v 32.002 v 423
gerealiseerd resultaat
gerealiseerd resultaat v 22.332 v 31.657 v 31.579 v 32.002 v 423
Rekening t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Verrekening apparaats- 35 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend
Verrekening apparaats- 35 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend