4. Paragrafen
5.2 Toelichting op de balans
In deze toelichtingen zijn conform de BBV diverse verloopoverzichten opgenomen van de verschillende ba-lansrubrieken.
5.2.1 Activa
Vaste activa
Vaste activa zijn voor langere tijd vastgelegde vermogensbestanddelen die niet op korte termijn in liquide middelen zijn om te zetten. De regels met betrekking tot activering (wat mag nog geactiveerd worden en wat moet worden geactiveerd) en waardering (wanneer mag een onttrekking aan een reserve of een bijdrage van derden rechtstreeks in mindering worden gebracht op de boekwaarde) zijn vastgelegd in de BBV en in het door de raad vastgestelde “beleidskader activeren, waarderen en afschrijven”.
Immateriële vaste activa
De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2015.
Onder de afwaarderingen staan, indien van toepassing, de afwaarderingen vermeld wegens schattings-wijzingen van de verwachte toekomstige gebruiksduur c.q. (rest)gebruikswaarden.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
boek- immateriële vaste activa (x € 1.000,-)
Kosten afsluiten geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief totaal immateriële vaste activa
boek- investe- des-inves- afschrij- bijdragen afwaarde-
boek-waarde ringen teringen vingen van ringen waarde
31-12-2014 derden 31-12-2015
a.
b.
14 14
14 14
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
totaal verloop immateriële vaste activa
Kosten afsluiten geldleningen en het saldo van agio en disagio
investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut totaal materiële vaste activa
materiële vaste activa (x € 1.000,-)
investeringen met een economisch nut
investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan, indien van toepassing, de afwaarderingen vermeld wegens schattingswijzingen van de verwachte toekomstige gebruiksduur c.q. (rest)gebruikswaarden.
Voor diverse investeringen met economisch nut zijn reserves beschikbaar ter dekking van de kapitaallasten van het actief. Wij verwijzen hiervoor naar de reserve afschrijving geactiveerde investeringen, te vinden in onderdeel ‘passiva’.
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:
Onder de afwaarderingen staan, indien van toepassing, de afwaarderingen vermeld wegens schattings-wijzingen van de verwachte toekomstige gebruiksduur c.q. (rest)gebruikswaarden.
boek-
investeringen met een economisch nut (x € 1.000,-)
vervoermiddelen
machines, apparaten en installaties bedrijfsgebouwen
grond- weg- en waterbouwkundige werken
totaal investeringen met een economisch nut overige materiële vaste activa
boek- investe- des-inves- afschrij- bijdragen afwaarde-
boek-waarde ringen teringen vingen van ringen waarde
31-12-2014 derden 31-12-2015
a. gronden en terreinen 2.820 2.820
b. 410 16 394
verloop investeringen met een economisch nut (x € 1.000,-) belangrijkste investeringen met een economisch nut (x € 1.000,-)
herinrichting raadszaal: videowall
boek- investe- des-inves- afschrij- bijdragen afwaarde-
boek-waarde ringen teringen vingen van ringen waarde
31-12-2014 derden 31-12-2015
a.
b.
c.
d. 18.493 439 507 55 18.370
e.
f. 132 11 121
g.
18.625 439 518 55 18.491
verloop investeringen met een economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven (x € 1.000,-)
gronden en terreinen
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruim-te met uitsluiruim-tend een maatschappelijk nut weer:
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen.
d.
belangrijkste investeringen met een economisch nut, waarvoor heffingen kan worden geheven (x € 1.000,-) besteed in 2015
grond- weg- en waterbouwkundige werken:
boek- investe- des-inves- afschrij- bijdragen afwaarde-
boek-waarde ringen teringen vingen van ringen waarde
31-12-2014 derden 31-12-2015
a.
b. 3.971 1.323 179 111 5.004
c. 347 55 46 356
verloop investeringen in de openbare ruimte met een maatschappeluk nut (x € 1.000,-)
renovatie openbaar groen op basis beheerplan 2015 87
52
inrichting externe ruimte nabij sporthal x-sport
totaal belangrijkste investeringen met een maatschappelijk nut(x € 1.000,-)
boek-
- openbare lichamen art.1, onderdeel a, Wet fido financiële vaste activa (x € 1.000,-)
- woningbouwcorporaties
Tot de financiële vaste activa behoren de kapitaalverstrekking aan deelnemingen, verstrekte leningen, overi-ge kapitaalverstrekkinoveri-gen en bijdraoveri-gen aan activa in eioveri-gendom van derden. Deze uitzettinoveri-gen zijn uitsluitend voor het uitoefenen van de publieke taak.
In de post overige langlopende leningen zitten de gelden die we hebben verstrekt aan het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland (SVN) voor het verstrekken van startersleningen.
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2015 weer.
Onder de afwaarderingen staan, indien van toepassing, de afwaarderingen vermeld wegens schattings-wijzingen van de verwachte toekomstige gebruiksduur c.q. (rest)gebruikswaarden.
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.
Ten aanzien van de startersleningen, zoals deze door het Stimuleringsfonds volkshuisvesting (SVN) zijn verstrekt, wordt ook het rekening-courant in de totaalopstelling opgenomen, zodat het totaal aan startersle-ningen inzichtelijk is.
Vlottende activa
Vlottende activa zijn bezittingen waarvan het daarin geïnvesteerde vermogen binnen één jaar vrijkomt.
boek-
Bijdragen aan activa in eigendom van derden financiële vaste activa (x € 1.000,-)
totaal financiëel vaste activa
Uitzettingen in 's Rijks schatkist > 1 jaar Uitzettingen van Nederlands schuldpapier > 1 jaar Overige uitzettingen met een looptijd >1 jaar
boek- investe- des-inves- afschrij- afwaarde-
boek-waarde ringen teringen vingen / ringen waarde
31-12-2014 aflossing 31-12-2015
financiële vaste activa (x € 1.000,-)
Leningen aan:
- openbare lichamen art.1, onderdeel a, Wet fido - woningbouwcorporaties
- deelnemingen
- overige verbonden partijen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen
Uitzettingen van Nederlands schuldpapier > 1 jaar Overige uitzettingen met een looptijd >1 jaar
totaal financiëel vaste activa
Bijdragen aan activa in eigendom van derden Overige langlopende leningen
Uitzettingen in 's Rijks schatkist > 1 jaar Kapitaalverstrekkingen aan:
- deelnemingen
c.
startersleningen 181
extra lokaal basisschool de Toermalijn 9
190
De waarde van de beleggingen bij het SVN per 31 december 2015 is in totaal 770
Dit bedrag is als volgt samengesteld:
a. saldo rekening-courant (vlottende activa) 155 48
b. saldo verstrekte startersleningen, revolverend (vaste activa) 312 132
c. saldo verstrekte geldleningen via Gembank (niet revolverend) 303 502
770 682
totaal
startersleningen (x € 1.000,-)
Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
Van de nog niet in exploitatie genomen bouwgronden kan het volgende overzicht worden weergegeven:
In de investeringen is een bedrag van € 92.000,- begrepen voor toe te rekenen rente. Met ingang van 2015 zijn de boekwaarden van de plannen Beemd/paardensportterrein, Kerkstraat (D’n Tip), locatie sporthal Bla-del en Egyptische Poort overgezet van niet in exploitatie genomen gronden naar bouwgronden in exploitatie.
Van deze plannen heeft de raad een reëel en stellig voornemen bepaald dat er bouwactiviteiten plaats gaan vinden.
Vervallen categorie niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG)
De commissie BBV heeft het voornemen om de categorie NIEGG per 1 januari 2016 niet langer in stand te houden en de gronden onder de Materiële Vaste Activa (strategische gronden) te presenteren.
Voor elke NIEGG (waar de gemeente grondbezit heeft) is er nog geen een reëel en stellig voornemen aan-wezig en is de marktwaarde bepaald van de voorraad grond. Daar waar verliezen genomen moeten worden op basis van deze analyse zijn ze genomen. Per complex van niet in exploitatie genomen grondexploitaties ziet er dit als volgt uit. Vanaf 2016 komen de NIEGG te vervallen, zodoende is de balanswaarde per 31 de-cember 2015 ook € 0,-.
Voor het complex Hoeve Oost van Dingenen kan een winst genomen worden van € 4.000,-. Als we de gere-aliseerde winst van € 4.000,- salderen met het verlies van € 18.000,- hebben we voor de niet in exploitatie genomen grondexploitaties per saldo een nadeel van € 14.000,-.
boek-
- niet in exploitatie genomen bouwgronden af: risicovoorziening grondexploitatie - overige grond- en hulpstoffen
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen
Vooruitbetalingen voorraden (x € 1.000,-)
totaal voorraden
verloop niet in exploitatie geno- boek- naar grond investe- des-inves- winst- boek- voorzie- balans-
gemid-men bouwgronden (x € 1.000,-) waarde in exploi- ringen teringen uitname waarde ning waarde delde
31-12-2014 tatie tatie 31-12-2015 31-12-2015 bw per m²
458 -482 24
Om een project te kunnen realiseren moeten er investeringen worden gedaan en opbrengsten worden ge-genereerd. Elk jaar worden de exploitatieplannen geactualiseerd. Verwacht wordt dat er per 1 januari 2016 nog € 4,700 miljoen moet worden geïnvesteerd en voor € 15,732 miljoen aan opbrengsten moet worden ge-genereerd. Het verwachte positief eindresultaat bedraagt daarmee € 5,985 miljoen.
De geprognosticeerde eindresultaat van de grondexploitatie geschiedt tegen eindwaarde. Voor de aanna-mes die ten grondslag liggen aan de prognoses van het eindresultaat van de grondexploitaties, zoals rente, fasering, gehanteerde kosten- en opbrengstenontwikkeling (art 52 lid 3 BBV nieuw) wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.
De raad heeft in zijn vergadering van 17 december 2015 besloten om de plannen Beemd paardensportter-rein, Egyptische Poort en D’n Tip (Kerkstraat) Casteren om te zetten naar een bouwgrond in exploitatie. De waardering van Egyptische Poort is vastgesteld op de getaxeerde waarde van de huidige bestemming.
Hiermee is er de intentie (reëel en stellig voornemen) van de raad dat deze exploitaties in de nabije toe-komst worden ontwikkeld, waardoor inhoud wordt gegeven aan ambitie en planperiode van bouwgrondex-ploitaties in de nabije toekomst.
Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting in de jaarrekening § 6.2 en naar de § 4.7 Grondbeleid.
Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecifi-ceerd worden:
Er is een voorziening van € 490.000,- opgenomen voor algemene dubieuze debiteuren en € 334.000,- voor ISD dubieuze debiteuren die vermoedelijk niet invorderbaar zijn.
verloop in exploitatie genomen boek- van grond investe- des-inves- winst- boek- voorzie- balans- boekwaard
bouwgronden (x € 1.000,-) waarde niet in ringen teringen uitname waarde ning waarde einde loop-e
31-12-2014 exploitatie 31-12-2015 31-12-2015 tijd
-487 30 105 -562 -562 -1.869
-12 12
2.692 481 257 2.916 2.916 -353
-22 4 11 -7 -7
18 18 18 -223
509 509 509
1.831 1.831 206 1.625 -2.674
-6 1 -5 -5
1.695 2.840 950 1.312 1.080 5.253 206 5.047 -6.148
4.700
Uitzettingen met looptijd < 1 jaar (x € 1.000,-)
totaal uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen
Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen art.1, onderdeel a. Wet financiering decentrale overheden
Overige verstrekte kasgeldleningen
Overige uitzettingen
Uitzettingen in Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar Rekening-courantverhoudingen met het Rijk
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen
Overige vorderingen
Schatkistbankeren
Met de gewijzigde wet Fido beoogt de wetgever een bijdrage te leveren aan de vereiste daling van de EMU-schuld voor de Nederlandse overheid door de overtollige liquiditeiten van decentrale overheden voortaan zoveel mogelijk te bundelen binnen de overheidssfeer. Deze consolidatie van schuldverhoudingen tussen overheden onderling kan in de eerste plaats worden bereikt door middel van verplicht schatkistbankieren. In de tweede plaats kan consolidatie worden bereikt doordat decentrale overheden hun overtollige middelen gebruiken om onderling leningen te verstrekken. Dit heeft eenzelfde effect op de EMU-schuld als het aan-houden van overtollige middelen in de schatkist. Voor 2015 is er een drempelbedrag vastgesteld van 0,75%
van het begrotingstotaal. Het drempelbedrag bedraagt € 336.000,- (afgerond). In 2015 werd het drag niet overschreden. Voor ieder kwartaal, het bedrag aan middelen, dat in het kader van het drempelbe-drag door de gemeente buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden.
Voorts wordt verwezen naar de § 6.7.
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Overlopende activa
Dit betreffen enerzijds posten waarvan de daadwerkelijke ontvangst in het daaropvolgende jaar zal plaats-vinden, maar waarvan aantoonbaar is, dat de opbrengsten in het lopende verslagjaar verantwoord dienen te worden en anderzijds waarvan de daadwerkelijke betaling reeds in het lopende verslagjaar heeft plaatsge-vonden, maar waarvan de lasten in het volgende verslagjaar verantwoord dienen te worden.
De post overlopende activa kan als volgt worden onderscheiden:
5.2.2 Passiva
Ontwikkeling reserves en voorzieningen (bedragen x € 1.000):
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 197 206 214 184 drempelbedrag (afgerond) 336 336 336 336 Ruimte onder het drempelbedrag 139 130 122 152
boek-
boek-waarde waarde 31-12-2015 31-12-2014 a.
b. 273 146
273 146
Kasgelden Banksaldi
totaal liquide middelen liquide middelen (x € 1.000,-)
boek-
boek-waarde waarde 31-12-2015 31-12-2014
a.
b. 2.070 1.377
2.070 1.377
totaal overlopende activa overlopende activa (x € 1.000,-)
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschot bedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifieke bestedingsdoel
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
In 2015 is de totale positie van reserves en voorzieningen toegenomen met een bedrag van ruim € 2,33 mil-joen, waarmee het totaal van de reserves en voorzieningen uitkomt op € 21,44 miljoen (2014: 19,11 miljoen).
De algemene reserves, de bestemmingsreserves en het resultaat volgend uit het overzicht van baten en las-ten in de jaarrekening behoren tot het eigen vermogen, de voorzieningen tot het vreemd vermogen. Het to-taal van de reserves en voorzieningen laat de laatste jaren een stijgende trend zien. De bestemmingsreser-ves ad. € 10,72 miljoen bestaan grotendeels uit dekkingsreserbestemmingsreser-ves afschrijving geactiveerde inbestemmingsreser-vesteringen, de reserve sociaal domein, de reserve verkoop hypotheekbedrijf HNG en reserve verkoopopbrengst NRE.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen is het verschil tussen de activa en het vreemd vermogen. Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Het verloop in 2015 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:
In de nota reserves en voorzieningen 2012 is de normering van de omvang van de algemene reserve be-paald. De boekwaarde is daarop gecorrigeerd. Onder “bestemmen resultaat” staan de toevoegingen of ont-trekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder
“onttrekking ter dekking van kapitaalgoederen” staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvin-gen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.
Hieronder worden de aard en reden van de reserves en de toevoegingen en onttrekkingen toegelicht.
Algemene reserve
De algemene reserve maakt deel uit van het weerstandsvermogen van de gemeente en heeft als doel de gemeente de mogelijkheid te bieden om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. De omvang van de algemene reserve is gebaseerd op het
eigen vermogen (x € 1.000,-) boek-
boek-waarde waarde
gerealiseerd resultaat blijkend uit het overzicht van baten en lasten in jaarrekening totaal eigen vermogen
verloop eigen vermogen (x € 1.000,-) boek- toevoe- onttrek- bestem- onttrek-
boek-waarde gingen kingen men king ter waarde
31-12-2014 2015 2015 resul- dekking 31-12-2015
taat 2014 kap.goed
a. algemene reserve:
- minimale omvang (ijzeren voorraad) 1.000 1.000
- noodzakelijke omvang (voldoende) 1.743 468 1.275
- vrij besteedbaar deel 966 2.814 576 3.204
totaal algemene reserve 3.709 2.814 1.044 5.479
b. bestemmingsreserves - dekkingsreserves
- verkoop hypotheekbedrijf HNG 718 120 598
- afschrijving geactiveerde investering 3.321 323 319 3.325
- verkoopopbrengst NRE/Endinet 5.491 5.491
totaal dekkingsreserves 9.530 323 120 319 9.414
- overige bestemmingsreserves
- reserve ruimtelijke kwaliteit buitengebied 120 120
- reserve volkshuisvesting 99 91 8
- reserve bovenwijkse voorzieningen 45 45
- reserve sociaal domein 937 937
- reserve uitvoering generatiepact 200 200
totaal overige bestemmingsreserves 264 1.137 91 1.310
totaal bestemmingsreserves 9.794 1.460 211 319 10.724
c. gerealiseerd resultaat in jaarrekening 1.561 755 -1.561 755
totaal verloop eigen vermogen 15.064 5.029 1.255 -1.561 319 16.958
normatief kader beschouwd voor het weerstandsvermogen: het eigenstandig normkader is bepaald op de gemiddelde omvang van de geïnventariseerde risico’s.
De algemene reserve is onderverdeeld in: stand 01-01-2015 stand 31-12-2015
1. ijzeren voorraad 1.000.000 1.000.000
2. noodzakelijke omvang 1.743.000 1.275.000
3. vrij aanwendbaar deel 966.000 3.204.000
De voornaamste vermeerderingen betreffen: een deel van het rekeningresultaat blijkend uit de jaarrekening over het jaar 2014 (€ 1.561.000), de rentebijschrijving over de stand van de reserve per 1 januari (€
195.000), en de (geraamde en gerealiseerde) winstuitname van grondexploitaties (€ 1.058.000).
De voornaamste verminderingen betreffen: uitgaven uitvoering VVP (€ 37.000), de aanleg van de Gozeli-nusbocht (€ 142.000), aanvulling reserve afschrijving geactiveerde investeringen (€ 187.000), extra afschrij-ving activa € 493.000,- (actualisatie afschrijafschrij-vingstermijnen) en budgetoverhevelingen 2014 (€ 184.000).
Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserves worden onderverdeeld in dekkingsreserves en reserves ingesteld voor een be-paald doel.
Dekkingsreserves
Deze reserves zijn enerzijds ingesteld ter (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten van investeringen met een economisch nut en anderzijds is aan de reserve verkoopopbrengst NRE een inkomensfunctie toe-gekend. Voor de afwikkeling verkoop hypotheekfonds Noord-Brabantse Gemeenten (HNG) is ook een dek-kingsreserve gevormd.
Reserve verkoop hypotheekbedrijf HNG
Het inzichtelijk maken van de jaarlijks te ontvangen verkoopopbrengst tot en met 2020. Er is € 120.000,- ten gunste van de exploitatie verantwoord.
- stand 01-01-2015 718.000
- stand 31-12-2015 598.000
Reserve afschrijving geactiveerde investeringen
Afdekken van de kapitaallasten van een drietal investeringen met een economisch nut, te weten: uitbreiding gemeentehuis, nieuwbouw brandweerkazerne Bladel en basisschool de Piramide. Er is € 319.000,- ten gun-ste van de exploitatie verantwoord en € 136.000,- rente bijgeschreven over de stand van de reserve per 1 januari. In 2015 is € 187.000,- toegevoegd aan de reserve.
- stand 01-01-2015 3.321.000 - stand 31-12-2015 3.325.000 Reserve verkoopopbrengst NRE
Instandhouden van vermogen (inkomensfunctie). Dit is een dekkingsreserve die in principe in stand dient te worden gehouden aangezien de rente ervan ten gunste van de exploitatie komt. Deze reserve kan dus niet worden ingezet voor realisering van beleidsdoelen. Indien uitgaven ten laste van deze reserve zouden wor-den gebracht, dan zullen de binnen de normale exploitatie wegvallende rentebaten moeten worwor-den gecom-penseerd door verlaging van uitgaven dan wel verhoging van inkomsten.
- stand 01-01-2015 5.491.000 - stand 31-12-2015 5.491.000 Overige bestemmingsreserves
Deze reserves zijn ingesteld voor een bepaald doel.
Reserve sociaal domein
Het egaliseren van het saldo lasten/baten dat in een bepaald jaar ontstaat in de uitvoering van de drie de-centralisaties (begeleiding AWBZ naar Wmo, Jeugdzorg en de Participatiewet). In artikel 3, lid 5, van de “Fi-nanciële verordening gemeente Bladel 2015” is geregeld dat het werkelijke exploitatiesaldo van het (deel-fonds) sociaal domein gemuteerd wordt met de reserve sociaal reserve. In 2015 is het saldo van het positie-ve resultaat ad € 937.000,- toegevoegd aan de reserpositie-ve.
Reserve uitwisseling arbeidsvoorwaarden
Deze reserve heeft het doel om op individueel niveau invulling te geven aan het arbeidsvoorwaardenbeleid. De reserve vervalt met ingang van 31 december 2015.
- stand 01-01-2015 0
- stand 31-12-2015 0
Reserve ruimtelijke kwaliteit buitengebied
Verbetering van de ruimtelijke kwaliteit van het landschap, gekoppeld aan gemeentelijke projecten.
- stand 01-01-2015 120.000
- stand 31-12-2015 120.000
Reserve volkshuisvesting
De reserve dient ter dekking van programma’s op het gebied van ruimtelijke ordening en volkshuisvesting.
Bij de resultaatbestemming 2012 is besloten een bedrag te storten in de reserve volkshuisvesting. Daar-naast is in 2014 van de Woningstichting De Zaligheden een bedrag ontvangen wegens compensatie in de sloopkosten van de St. Jansschool. Ten laste van de reserve werden de kosten gedekt van de verstrekte subsidies wegens duurzame energie ad € 91.000,-.
- stand 01-01-2015 99.000
- stand 31-12-2015 8.000
Reserve bovenwijkse voorzieningen
Afdekken van de aanleg van infrastructurele werken met meer dan uitsluitend planbetekenis mogelijk te ma-ken, zoals bijv. randwegen, hoofdriolering, parkeervoorzieningen etc. In 2012 is € 45.000,- gestort vanuit de bouwgrondexploitatie (plan De Smet).
- stand 01-01-2015 45.000
- stand 31-12-2015 45.000
Reserve generatiepact
Door het inzetten van strategische personeelsplanning wordt instroom, doorstroom en uitstroom in de organisa-tie bevorderd. Als ouderen minder willen werken, waarvoor zij deels gecompenseerd worden, ontstaat ruimte in de formatie en financiën om nieuwe, jongere medewerkers te werven. De uitvoeringskosten worden vanaf 2016 ten laste van de reserve gebracht. In 2015 is € 200.000,- gedoteerd aan de reserve.
- stand 01-01-2015 0
- stand 31-12-2015 200.000
Resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
Voor een toelichting op het saldo van het overzicht van lasten en baten verwijzen wij u naar de toelichting op de resultatenrekening (hoofdstuk 6).
- stand 01-01-2015 1.561.000
- stand 31-12-2015 755.000
Voorzieningen
Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:
- verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schat-ten;
- bestaande risico’s op balansdatum ter zake van te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is;
- kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotings-jaar of een eerder begrotingsbegrotings-jaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren;
- de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als be-doeld in artikel 35, eerste lid, onder b.;
- van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.
De onderverdeling van de in de balans opgenomen voorzieningen is als volgt:
In onderstaand overzicht wordt het verloop van de voorzieningen in 2015 aangegeven.
In de kolom “vrijval t.g.v. exploitatie” zijn de bedragen opgenomen welke enerzijds ten gunste van de reke-ning van baten en lasten zijn vrijgevallen en anderzijds dienen ter egalisatie van kosten. Alle overige aan-wendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.
Risicovoorziening
Dit betreft voorzieningen wegens op balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of risico’s. Tevens is er sprake van voorzieningen op oninbare vorderingen en voorziene exploitatierisico’s voor de grondexploitatie. De voorziening exploitatierisico’s grondexploitatie is ten gunste
Dit betreft voorzieningen wegens op balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of risico’s. Tevens is er sprake van voorzieningen op oninbare vorderingen en voorziene exploitatierisico’s voor de grondexploitatie. De voorziening exploitatierisico’s grondexploitatie is ten gunste