6. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting
6.3 Toelichting op investerings- en projectbudgetten
In deze paragraaf lichten we de lopende investeringen en projecten per beleidsveld toe door middel van de zgn. stoplichtmethode. Bij Groen licht is de investering of project afgerond, bij Oranje licht is de investering of project in uitvoering en bij Rood licht is de investering of project nog niet in uitvoering.
Als de uitvoering van een investering of project met meer dan € 10.000,- overschreden wordt lichten we dat voor die investering of project nader toe in hoofdstuk 6 “Begrotingsrechtmatigheid”.
Ruimtelijke ontwikkeling en beheer
Bij de uitvoering van beleidsveld ruimtelijke ontwikkeling en beheer zijn in 2015 de volgende investeringen gepland en/of uitgevoerd.
Bedragen Rekening Begroting Begroting Rekening
2014 prm 2015 na wijz. 2015
(bedragen x € 1.000,-) 2015 begroting
lasten algemene dekkingsmiddelen n -668 n -1.088 n -547 n -491 v 56
baten algemene dekkingsmiddelen v 23.000 v 32.745 v 32.126 v 32.493 v 367
gerealiseerd saldo van baten en lasten v 22.332 v 31.657 v 31.579 v 32.002 v 423
toevoegingen reserves onttrekkingen reserves
geraamd/gerealiseerd resultaat v 22.332 v 31.657 v 31.579 v 32.002 v 423
gerealiseerd resultaat
gerealiseerd resultaat v 22.332 v 31.657 v 31.579 v 32.002 v 423
Rekening t.o.v.
(bedragen x € 1.000,-) voordeel toelichting
Verrekening apparaats- 35 Via integrale kostentoerekening worden de kosten van het ambtelijk apparaat toegerekend kosten aan de onderscheidene beleidsvelden. De doorbelasting geschiedt op basis van werkelijke
tijdsbesteding.
Algemene uitkeringen 295 Hogere uitkering uit het gemeentefonds wegens actualisatie van diverse verdeelmaatstaven e.d. (incl. vorige dienstjaren).
1 Integratie-uitkering sociaal domein
Geldleningen 94 Renteresultaat 2015, mede vanwege lage renteposities.
Uitvoering WOZ / BAG 25 Resultante van enerzijds lagere taxatiekosten en minder uitbestede werkzaamheden ad
€ 34.000,- en hogere verstrekte onkostenvergoeding m.b.t. de afwikkeling van bezwaarschrif-ten in het kader van de Wet WOZ ad € 9.000,-.
Totaal voordeel 450
(bedragen x € 1.000,-) nadeel toelichting
Voorziening dub.deb. -8 Aanvulling voorziening dubieuze debiteuren o.b.v. actualisatie openstaande vorderingen Belastingen / WOZ -5 De opbrengst onroerende zaakbelastingen is per saldo onderschreden.
-8 Lagere opbrengst toeristenbelasting op basis van voorschotten. De definitieve oplegging van de aanslagen zal in het voorjaar 2016 plaatsvinden o.b.v. de aangiftes.
Diversen -6 Diverse kleine afwijkingen en afronding.
Totaal nadeel -27
Totaal verschil 423 voordeel
Verkeer en vervoer
Bij de uitvoering van beleidsveld verkeer en vervoer zijn in 2015 de volgende investeringen gepland en/of uitgevoerd.
Jeugd en gezin
Bij de uitvoering van beleidsveld jeugd en gezin zijn in 2015 de volgende investeringen gepland en/of uitge-voerd.
Sociale samenhang en leefbaarheid
beschikbaar uitgaven uitgaven restant overschrijding (bedragen x € 1.000,-) krediet t/m 2014 2015 krediet > €
10.000,-renovatie openbaar groen 84 87 -3
uitvoeringsplan GRP 2014 961 636 91 234
uitvoeringsplan GRP 2015 866 304 562
uitvoeringsplan GRP 2015 (pompen en gemalen) 105 45 60
inrichting omgeving MFA Casteren 362 316 52 -6
vervanging luchtfoto's 20 20
startersleningen 180 132 181 -133 -133
totaal 2.578 1.084 760 734 -133
afgerond in uitvoering niet uitgevoerd
beschikbaar uitgaven uitgaven restant overschrijding (bedragen x € 1.000,-) krediet t/m 2014 2015 krediet > €
10.000,-gepland groot onderhouw wegen 2014 1.045 987 50 9
gepland groot onderhouw wegen 2015 1.000 722 278
aanleg Randweg Bladel 2.700 542 142 2.015
uitvoering herinrichting Markt Hapert 906 804 20 82
herinrichting Burg. Van Houdtplein 40 40
herinrichting Markt en van Dissellaan 70 70
verb.entree centrumgeboed Bladel 90 90
openbare verlichting 2014 136 139 -3
openbare verlichting 2015 136 48 87
uitvoering traject VVP 2014 130 34 37 60
aktieplan VVP 2015 35 9 26
uitvoering traject VVP 2015 130 7 123
totaal 6.418 2.367 1.174 2.877
afgerond in uitvoering niet uitgevoerd
beschikbaar uitgaven uitgaven restant overschrijding (bedragen x € 1.000,-) krediet t/m 2014 2015 krediet > €
10.000,-verbreding basisschool de Vest 237 237
extra lokaal basisschool de Toermalijn 9 9
totaal 246 9 237
afgerond in uitvoering niet uitgevoerd
Bestuur
Bij de uitvoering van beleidsveld bestuur zijn in 2015 de volgende investeringen gepland en/of uitgevoerd.
6.4 Overzicht aanwending onvoorzien
Voor een specificatie van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien wordt verwezen naar de toelich-ting in § 3.4.
6.5 Overzicht incidentele lasten en baten
Als tegenhanger van de verplichting in de begroting een overzicht van geraamde baten en lasten op te ne-men wordt in artikel 28 van het BBV bij de eisen aan de jaarrekening een overzicht van de gerealiseerde in-cidentele baten en lasten verplicht gesteld.
Door inzicht in de incidentele baten en lasten te geven wordt informatie gegeven die relevant is voor het be-oordelen van de financiële positie van de gemeente en de meerjarenraming. Bij de begroting dient de vraag zich aan of structurele lasten bekostigd worden uit structurele baten, men leidt dit af uit de mate waarin inci-dentele baten voorkomen. Bij de rekening moet worden nagegaan of de invloed beperkt blijft tot 2015 en of deze geen effect hebben op volgende jaren. In de onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de incidente-le lasten en baten.
beschikbaar uitgaven uitgaven restant overschrijding (bedragen x € 1.000,-) krediet t/m 2014 2015 krediet > €
10.000,-nieuwbouw sporthal Pius-X 3.561 3.274 11 276
vervangen speeltoestellen 2014 63 52 10
vervangen speeltoestellen 2015 63 3 60
totaal 3.687 3.274 66 346
afgerond in uitvoering niet uitgevoerd
beschikbaar uitgaven uitgaven restant overschrijding (bedragen x € 1.000,-) krediet t/m 2014 2015 krediet > €
10.000,-aanbrengen beveiligingscamera's 15 14 1
herinrichting raadszaal 104 61 43
herinrichting raadszaal (meubilair en inventaris) 66 66
herinrichting vergaderruimten 30 15 15
vervanging bureaustoelen 30 1 29
uitbreiding wifi netwerk 25 25
totaal 270 182 88
afgerond in uitvoering niet uitgevoerd
Omschrijving Lasten Baten
(bedragen x € 1.000;-)
Thema: Milieu en leefomgeving
Beleidsveld: Ruimtelijke ontwikkeling en beheer
Subsidie duurzame energie particulieren * 91
Dotatie voorziening egalisatie afvalstoffenheffing wegens verrekening exploitatie resultaat 2015 139 Dotatie voorziening egalisatie rioolheffing wegens verrekening exploitatie resultaat 2015 420 55
Extra afschrijvingen m.b.t. riolering en waterzuivering 55
Brabant Water, correctie nog te ontvangen afvalstoffenheffing 2014 -36
Baten rioolheffing gebruikers vorige jaren 61
Ballast Nedam, schikking minnelijke regeling m.b.t. planontwikkeling de Egyptische poort 100
Afboeking meldingsbijdragen leges voorgaande jaren -46
Uitname winst bestemmingsplan Industrieterrein-Oost Hapert ** 13
Uitname winst bestemmingsplan de Biezen 1e fase ** 950
Uitname winst Toermalijn Bladel ** 11
Uitname winst plan Meuleneind ** 100
Uitname winst financiële afwikkeling diverse plannen ** 10
Risicovoorziening saldi grondexploitatie beschikking t.b.v. tekorten diverse bestemmingsplannen 224
Beleidsveld: Verkeer en vervoer
Extra afschrijving wegen, straten en pleinen 14
Verrekening dekking investering t.b.v. Randweg Bladel * 142
Provincie Noord-Brabant, subsidie "studie kwaliteit en bereikbaarheid van de Kempen" 66 50
Omschrijving Lasten Baten
(bedragen x € 1.000;-)
Thema: Economie
Beleidsveld: Recreatie en toerisme/agrarische bedrijvigheid
Verkoop van gronden 74 278
Provincie Noord-Brabant, subsidie aanpak knelpunten veehouderij buitengebied 20
Stichting Het Huis van de Brabantse Kempen, bijdrage servicepunt subsidies 18
Uitvoering BIZ-regeling 82 82
Thema: Mens en maatschappij Beleidsveld: Veiligheid
Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost, batig exploitatiesaldo 2014 -58
Extra afschrijving brandweerkazernes * 28
Beleidsveld: Jeugd en gezin
Extra afschrijving m.b.t. huisvesting bijzonder basisonderwijs * 330
Gemeente Eindhoven, uitkering i.h.k.v. de RMC Wetgeving 24
SRE, subsidie BLV-actieplan 2015 en doorbetaling aan Onderwijsstichting Kempenland 11 11
Gemeente Bergeijk, afrekening invoeringskosten 3 decentralisaties -11
Sociaal domein: uitvoering door SK *** -191
Beleidsveld: Maatschappelijke participatie
Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, afrekening BBZ 2012 en 2014 -18
Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, bonus WSW 2013/doorbetaling WVK 14 14 Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA), vergoeding/kosten crisisopvang vluchtelingen 212 164
Belastingdienst, btw teruggave vorige jaren Wet werk en bijstand / reintegratie 40
Belastingdienst, btw teruggave vorige jaren Wet Inburgering Nieuwkomers 42
Stichting ORO, kosten crisisopvang i.h.k.v. Wmo 13
Gemeente Bergeijk, afrekening invoeringskosten 3 decentralisaties -19
Sociaal domein: uitvoering door SK/ ISD *** -745
Beleidsveld: Sociale samenhang en leefbaarheid
Aanvulling voorziening liquidatie KCMD 183
Vrijval en dotatie voorziening vervanging sportmaterialen 't Spant er / Pius-X 120 120
Belastingdienst, btw teruggaaf vorige jaren sporthal 't Spant er -60
Extra afschrijving sporthal 't Spant er * 25
Belastingdienst, btw teruggaaf vorige jaren sporthal Eureka -58
Vrijval voorzieningen vervanging sportmaterieel 179
Extra afschrijving sportvelden * 47
Aerts Europa B.V., grootonderhoud sportvelden de Roetwijer Hoogeloon 36
Gloudemans/Deloitte, werkzaamheden m.b.t. MFA Hapert 12
Gemeenschapshuis Den Herd, éénmalige extra exploitatiebijdrage 100
Gemeenschapshuis D'n Anloop, correctie afrekening 2011/definitieve afrekening 2012/2013 21
Extra afschrijving gemeenschapshuizen * 32
Beleidsveld: Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Algemene uitkering vorige jaren 92
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren 8
Opbrengst toeristenbelasting vorige jaren 7
Beleidsveld: Bestuur
Budgetoverhevelingen 2014 naar 2015 * 184
Vrijval voorziening wachtgelden voormalige wethouders 120
Correctie 2014 uitkering wethouderspensioen en uitkering voormalige wethouders -18 Gemeente Oirschot, aandeel afscheidsregeling en verrekening eigen inkomsten voormalige
secretaris inclusief restitutie btw loopbaanbegeleiding 127
Belastingdienst, eindheffing i.h.k.v. werkkostenregeling 46
Verhuiskostenvergoeding gemeentesecretaris 8
Aanvulling voorziening wachtgelden voormalig personeel 34
Gemeente Reusel de Mieren, kosten kwartiermaker VTH 2015 8
GR Samenwerking Kempengemeenten, afrekening 2014 -9
6.6 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT verplicht de gemeente om de salarisgegevens van een aantal functionarissen openbaar te maken.
Voor gemeenten vallen de gemeentesecretaris en de griffier onder het begrip topfunctionarissen. Overigens schrijft de WNT ook wettelijke maxima voor ten aanzien van bezoldigingen en ontslagvergoedingen van be-paalde functionarissen. De algemene maximale bezoldiging, inclusief belaste kostenvergoedingen en pensi-oenbijdrage werkgever, voor een topfunctionaris mag niet meer dan € 178.000,- (in 2014 was dit nog € 230.474,-) per jaar bedragen. Ook mag er aan topfunctionarissen geen ontslagvergoeding worden uitge-keerd die hoger is dan € 75.000,- of de beloning over 12 maanden als dat een lager bedrag is.
De WNT wordt in navolgende onderverdeling toegelicht:
In het verslagjaar hebben er bij de gemeente Bladel geen beloningen plaatsgevonden die hoger zijn dan de algemene maximale bezoldiging. De gemeentesecretaris was in het vorige verslagjaar op basis van interim ingehuurd.
- Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2015 een bezol-diging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermel-ding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn zowel in 2014 als in 2015 zijn geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
6.7 Schatkistbankieren
Vanaf 25 december 2013 is schatkistbankieren verplicht geworden. Het houdt in dat tegoeden worden aan-gehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markt en zal de staatsschuld dalen. De gemeente krijgt op deposito's een rente vergoedt die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat.
functie
De drempel voor schatkistbankieren is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijkse begrotingstotaal en bedraagt voor 2015 € 337.000,- (afgerond). De drempel werd niet overschreden.
Op de regel achter nummer (2) in het bovenste deel van de tabel staat per kwartaal het gemiddelde saldo van de gemeentelijke bankrekening. Dit ligt onder het drempelbedrag van ca € 337.000,- en dat moet ook.
Indien hier een bedrag zou staan dat hoger is dan 337, dan zou de gemeente zich niet houden aan haar verplichtingen in het kader van de wet.
In het onderste deel van de tabel is de berekening weergegeven van het gemiddelde dagsaldo. Achter (5a) staat per kwartaal een optelling van de dagsaldi. Dat bedrag wordt gedeeld door het aantal dagen in dat kwartaal (5b) en de uitkomst daarvan is dan het bedrag (2).
Verslagjaar
(1) Drempelbedrag 336,5775
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden
middelen 197 206 214 184 (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 139 130 123 153 (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag - - -
-Verslagjaar
(4a) Begrotingstotaal verslagjaar 44.877
(4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 44.877 (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat -(1) = (4b)*0,0075
+ (4c)*0,002 met een minimum van
€250.000
Drempelbedrag 336,5775
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(negatieve bedragen tellen als nihil) 17.753 18.781 19.643 16.891
(5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92
(2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 197 206 214 184 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(1) Berekening drempelbedrag
7. Begrotingsrechtmatigheid
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Dit gebeurt onder meer door middel van de begroting. Begrotingswijzigingen moeten volgens de Gemeentewet tijdens het jaar zelf nog aan de gemeenteraad worden voorgelegd. Indien een wijziging niet meer in het jaar zelf is voorgelegd zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Teneinde een afwe-ging te kunnen maken van de relevantie van deze onrechtmatige lasten is het criterium “passend binnen het door de raad uitgezette beleid” van belang.
Er kunnen zeven verschillende begrotingsoverschrijdingen worden onderscheiden. In onderstaand overzicht wordt aangegeven wat de consequentie van de betreffende overschrijding is voor het accountantsoordeel.
De categorisatie houdt in dat de analyse van de overschrijdingen kan opleveren dat er weliswaar sprake is van een overschrijding, maar dat die overschrijding als rechtmatig beschouwd mag worden. Deze onrecht-matigheden worden dan niet meegenomen in het oordeel van de accountant. Met het vaststellen van de re-kening (inclusief de helder omschreven afwijkingen) worden deze overschrijdingen alsnog geautoriseerd door de gemeenteraad.
Cat.
Nr.
Begrotingsoverschrijding door: Rechtmatig Onrechtmatig
1.
Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden ge-compenseerd door direct gerelateerde opbrengsten of kosten-dekkende omzet.
Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen.
Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn.
Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd.
Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingswijziging is ingediend.
Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als on-rechtmatig moeten worden beschouwd, omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt.
- 6a. geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar - 6b. geconstateerd na verantwoordingsjaar
Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investerin-gen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere kapitaallasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren.
- 7a. jaar van investeren
- 7b. kapitaallasten in latere jaren
rechtmatig
De begroting 2015 is op het niveau van de beleidsvelden door de raad vastgesteld, zodat voor budgetover-schrijdingen op het niveau van het beleidsveld goedkeuring moet worden gevraagd. Om te voldoen aan het begrotingsrechtmatigheidscriterium worden de volgende budgetoverschrijdingen van de lasten ten opzichte van de begroting gemeld (inclusief reserves).
Controleprotocol
Op 3 november 2011 heeft de gemeenteraad het controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarre-kening 2011 en volgende jaren vastgesteld. Hiermee worden de reikwijdte, het normenkader en de rappor-tageaspecten rondom de controle van de jaarrekening door de accountant bepaald.
Goedkeuringstolerantie
De goedkeuringstolerantie is de norm voor de oordeelsvorming en de strekking van de af te geven controle-verklaring. Wanneer de geconstateerde onzekerheden en/of fouten binnen het vastgestelde bedrag blijven
keuringstolerantie 3% van de totale lasten. Op basis hiervan betekenen bovengenoemde percentages dat een totaalbedrag aan fouten in de jaarrekening tot € 459.000,- en een totaal aan onzekerheden tot € 1.377.000,- de goedkeurende strekking van de controleverklaring niet zullen beïnvloeden.
Analyse begrotingsrechtmatigheid
Tijdens het samenstellen van de jaarrekening is geconstateerd dat er afwijkingen zijn opgetreden ten opzich-te van de begroting na wijziging. De afwijkingen passen binnen de kaders van de gemeenopzich-telijke inopzich-terpretatie van het begrotingscriterium. Volgens de regels kunnen ze dus als 'onrechtmatig' worden aangemerkt maar wegen ze niet mee in het accountantsoordeel over de rechtmatigheid.
In onderstaand overzicht is aangegeven om welke afwijkingen dit op het niveau van de beleidsvelden gaat en hoe deze passen binnen de genoemde gemeentelijke invulling van het begrotingscriterium.
In de “financiële verordening gemeente Bladel 2015” is in artikel 6 lid 4 opgenomen dat afwijkingen op de (oorspronkelijke) ramingen van de baten en lasten groter dan € 10.000,- toegelicht moeten worden. Het be-treft een analyse op hoofdlijnen. Dit betekent dat een aantal afwijkingen "verdicht" weergegeven worden.
De analyse van de begrotingsoverschrijdingen hebben we op gespitst in:
begrotingsoverschrijdingen voor wat betreft lasten per beleidsveld en
begrotingsoverschrijdingen voor wat betreft investeringsuitgaven (kredieten).
Afwijkingen c.q. overschrijdingen exploitatie-uitgaven > € 10.000,-
Conform de hiervoor genoemde categorieën worden onderstaand de overschrijdingen ten opzichte van de begrote lasten (na wijziging) naar rechtmatigheid toegelicht.
omschrijving beleidsvelden
ruimtelijke ontwikkeling en beheer -10.181 7.919 -2.262 -9.333 7.286 -2.047 848 -633 215
verkeer en vervoer -2.302 211 -2.091 -2.082 206 -1.876 220 -5 215
werkgelegenheid -470 85 -385 -400 83 -317 70 -2 68
detailhandel en industrie -162 113 -49 -64 44 -20 98 -69 29
recreatie en toerisme/agrarische
bedrijvigheid -475 351 -124 -452 397 -55 23 46 69
veiligheid -1.434 78 -1.356 -1.667 77 -1.590 -233 -1 -234 -233
jeugd en gezin -7.855 118 -7.737 -7.268 129 -7.139 587 11 598
maatschappelijke participatie -14.020 2.765 -11.255 -13.760 3.050 -10.710 260 285 545
preventie en opvang -484 -484 -537 2 -535 -53 2 -51 -53
sociale samenhang en leefbaarheid -3.862 643 -3.219 -3.866 812 -3.054 -4 169 165
bestuur inclusief resultaat -4.366 541 -3.825 -3.280 518 -2.762 1.086 -23 1.063
algemene dekkingsmiddelen -547 32.125 31.578 -492 32.491 31.999 55 366 421
Totaal (exclusief reserves) -46.158 44.949 -1.209 -43.201 45.095 1.894 2.957 146 3.103 -286
reserves -1.886 1.753 -133 -2.712 1.573 -1.139 -826 -180 -1.006 -826
Totaal (inclusief reserves) -48.044 46.702 -1.342 -45.913 46.668 755 2.131 -34 2.097 -1.112 lasten over-schrijding
> € 10.000,-begroting 2015 na wijz. rekening 2015 begrotingsafwijking
omschrijving beleidsvelden
Totaal (inclusief reserves) -1.112 lasten
Hieronder volgt per beleidsveld een toelichting op de geconstateerde begrotingsafwijkingen. Hierbij wordt te-vens geoordeeld of de afwijkingen wel of niet meetellen bij de oordeelsvorming van de accountant.
Beleidsveld: veiligheid
De overschrijding wordt veroorzaakt door bezettings- en dekkingsverschillen vanuit de doorbelastingen van kostenplaatsen. De doorbelasting vanuit kostenplaatsen naar de beleidsvelden geschiedt op basis van wer-kelijke tijdbesteding.
Beleidsveld: preventie en opvang
De overschrijding wordt veroorzaakt door bezettings- en dekkingsverschillen vanuit de doorbelastingen van kostenplaatsen. De doorbelasting vanuit kostenplaatsen naar de beleidsvelden geschiedt op basis van wer-kelijke tijdbesteding.
Reserves
Mutaties ten gunste c.q. ten laste van reserves hebben directe relatie met de relevante uitgaven en inkom-sten. Omdat het saldo van de werkelijke uitgaven per saldo lager waren hebben er ook minder bijdragen ten laste van de reserves plaatsgevonden. De werkelijke uitgaven voor het sociaal domein waren per saldo € 875.000,- lager dan geraamd. Dit saldo is op grond van het vigerende beleid 4 toegevoegd aan de reserve sociaal domein en is daarom niet onrechtmatig.
Afwijkingen c.q. overschrijdingen investeringskredieten > € 10.000,-
Op basis van de verordening op het financieel beheer ex. artikel 212 van de Gemeentewet wordt gerappor-teerd over kredietoverschrijdingen boven de € 50.000,-.
Startersleningen
In de raadsvergadering van 5 februari 2015 is de verordening starterslening gewijzigd. De extra leningen tot een bedrag van € 133.000,- zijn binnen het door de raad vastgestelde beleid verstrekt en zijn daarom niet strijdig met het budgetrecht. Het college heeft immers gehandeld binnen de afspraken die met de raad zijn gemaakt. Als aanvragers voldoen aan de voorwaarden dan worden aan hen startersleningen verstrekt, daardoor zijn de uitgaven hoger uitgevallen. Omdat dit een soort van open einde financiering is, is de kos-tenoverschrijding niet onrechtmatig.
Concluderend
Er ontstaan bezettings- en dekkingsverschillen wegens afwijkende doorbelastingen als gevolg van tijdschrij-vingen vanuit kostenplaatsen. De overschrijdingen op beleidsvelden veiligheid en preventie en opvang wor-den opgevangen door minder doorbelastingen vanuit kostenplaatsen naar de overige beleidsvelwor-den.
omschrijving krediet krediet uitgaven uitgaven saldo overschrij-t/m 2014 2015 krediet ding >
(bedragen x € 1.000,-) € 10.000 cat. 1. cat. 2. cat. 4. cat. 6b. cat. 7b cat. 3. cat. 4. cat. 5. cat. 6a. cat. 7a.
ruimtelijke ontwikkeling en beheer 2.578 1.084 760 734 133 verkeer en vervoer 6.418 2.367 1.174 2.877
werkgelegenheid detailhandel en indurstrie recreatie en toerisme/agrarische bedrijvigheid
veiligheid
jeugd en gezin 246 9 237
maatschappelijke participatie preventie en opvang
sociale samenhang en leefbaarheid 3.687 3.274 66 347
bestuur 270 182 88
Totaal 13.199 6.725 2.191 4.283 133
onrechtmatig en telt mee voor oordeel rechtmatig telt niet mee
voor oordeel
8. Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen
De doelstelling van de Single information Single audit (SiSa) is de verantwoordings- en controlelasten de gemeente uitkeringsverstrekkers te verminderen. De SiSa-verantwoordingssytematiek sluit aan bij het regu-liere jaarrekeningproces van de gemeente. De financiële verantwoording van de daarvoor aangewezen spe-cifieke uitkeringen gebeurt via een bijlage bij de jaarrekening en valt daarmee ook onder de accountantsver-klaring. De SiSa-bijlage geeft op beknopte wijze, volgens de door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties voorgeschreven wijze, de belangrijkste verantwoordingsinformatie over de betreffende specifieke uitkering, zoals bijvoorbeeld de juridische grondslag en de besteding ervan.
De informatie in dit hoofdstuk wordt toegezonden aan het CBS, deze zorgt voor verspreiding naar de minis-teries die de specifieke regelingen onder zich hebben. De SiSa–informatie bij de jaarrekening bestaat uit 2 onderdelen.
1. De bevindingen die naar aanleiding van de toets op de regelingen worden gedaan moeten in een aparte tabel worden opgenomen.
2. Een schema, waarin een aantal kerngegevens dient te worden ingevuld, zoals de uitgaven die in 2015 zijn gedaan per regeling. Dit schema staat op de volgende pagina’s. Alleen de regelingen die van toe-passing zijn voor de gemeente Bladel in 2015 zijn opgenomen.
OCW D9 Onderwijsachterstandenb
Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)
Besteding (jaar T) aan (conform artikel 167 WPO)
Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: D9 / 01 Indicatornummer: D9 / 02 Indicatornummer: D9 / 03 Indicatornummer: D9 / 04
€ 43.726 € 0 € 0 € 0
Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: D11 / 01 Indicatornummer: D11 / 02
€ 0 € 0
SZW G1A Hieronder per regel één
gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G1A / 01 Indicatornummer: G1A / 02 Indicatornummer: G1A / 03
1 61728 Bladel 237,21 2,57
SZW G2 Besteding (jaar T) algemene
bijstand
Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)
Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 01 Indicatornummer: G2 / 02 Indicatornummer: G2 / 03 Indicatornummer: G2 / 04 Indicatornummer: G2 / 05 Indicatornummer: G2 / 06
€ 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende
I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G2 / 07 Indicatornummer: G2 / 08 Indicatornummer: G2 / 09 Indicatornummer: G2 / 10 Indicatornummer: G2 / 11 Indicatornummer: G2 / 12 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2015 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11 januari 2016 DEFINITIEF
Wet sociale geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van
de Wgr.
133
SZW G2A Gebundelde uitkering op selecteren en in de kolommen ernaast de
I.1 Wet werk en bijstand (WWB)
Baten (jaar T-1) algemene bijstand (exclusief Rijk)
inclusief geldstroom naar openbaar lichaam
I.1 Wet werk en bijstand (WWB)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G2A / 01 Indicatornummer: G2A / 02 Indicatornummer: G2A / 03 Indicatornummer: G2A / 04 Indicatornummer: G2A / 05
1 61728 Bladel € 1.727.283 € 21.956 € 102.650 € 3.598
Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij indicator
Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij indicator