Paragraaf reserves en voorzieningen

Inleiding

Periodiek moet door de gemeenteraad de nota reserves en voorzieningen vastgesteld worden. De meest recente nota is in januari 2013 vastgesteld. In deze nota worden de uitgangspunten geformuleerd op basis waarvan reserves en voorzieningen worden gevormd, dotaties (vermeerderingen) worden berekend en onttrekkingen (verminderingen) worden bepaald. De paragraaf reserves en voorzieningen is sinds 2005 door de gemeenteraad verplicht gesteld (financiële verordening bij artikel 212 GW). In deze paragraaf verstrekt het college een overzicht van de reserves en voorzieningen.

Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording maakt de uiteenzetting van de financiële positie onderdeel uit van de financiële begroting. In deze financiële positie moet in ieder geval aandacht besteed worden aan de stand en het verloop van de reserves en de voorziening. Binnen de gemeente Beuningen is de beleidsbegroting (programma´s en paragrafen) en de financiële begroting (overzicht baten en lasten en financiële positie) voor de leesbaarheid gecombineerd in de programmabegroting.

Beleid

Indeling reserves en voorzieningen

Zoals beschreven in de nota reserves en voorzieningen beschikt de gemeente Beuningen over

verschillende soorten reserves en voorzieningen. De reserves zijn binnen Beuningen onder te verdelen in:

 de algemene reserve;

 overige bestemmingsreserves;

 bestemmingsreserves t.b.v. dekking kapitaallasten activa (Investeringen moeten bruto worden

geactiveerd. Dit betekent dat eventuele beschikbare reserves niet van de investering mogen worden afgetrokken. In de begroting is zo de volledige kapitaallast inzichtelijk. De gemeente kan wel uit de betreffende reserve jaarlijks een bedrag onttrekken om de kapitaallasten in te perken).

Programmarekening 2014 Gemeente Beuningen (Overzicht van baten en lasten) Pagina 182

Toevoegingen Onttrekkingen

Stand Resultaat- Aanv.Result.- Resultaat- Aanv.Result.- Vermindering Stand

per bestemming bestemming bestemming bestemming ivm afschrijving per

1 januari progr.rek. vorig jaar progr.rek. vorig jaar activa 31 december

Codenr. Omschrijving 2014 F.980 F.990 vdj F.980 F.990 vdj F.980 2014

Algemene reserves

Algemene bedrijfsreserve AD 3.759.164 45.289 451.720 1.494.709 1.858.024

Weerstandsvermogen GB -14.621.742 395.000 1.216.196 -15.442.939

Idem, Zandwinning GB -13.172.431 343.090 -12.829.341

Sub algemene reserves -24.035.009 783.379 0 451.720 2.710.905 0 -26.414.255

Bestemmingsreserves

Fonds beeldende kunst 46.417 928 17.059 30.287

Automatisering 77.279 77.279 Bezuinigingen 1.057.891 206.474 381.405 882.960 Afvalinzameling 481.983 3.942 485.925 Eenmalige wensen 899.124 377.916 339.146 937.894 Sub bestemmingsreserves 2.562.693 589.261 0 737.609 0 0 2.414.345 Overige bestemmingsreserves MFA Weurt 1.249.345 190.440 38.346 1.401.439 Sub ov.bestemmingsreserves 1.249.345 190.440 0 38.346 0 0 1.401.439 Totaal -20.222.971 1.563.080 0 1.227.676 2.710.905 0 -22.598.472

Binnen Beuningen komen de volgende soorten voorzieningen voor:

 voorzieningen voor verplichtingen en verliezen met een onzekere omvang;

 voorzieningen ter dekking van bestaande verplichtingen waarvan de omvang redelijkerwijs is

in te schatten;

 voorzieningen ter dekking van kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt

(egalisatievoorzieningen);

Jaarrekening 2014

In de jaarrekening 2014 zijn de volgende mutaties in de reserves en voorzieningen verwerkt:

A. Wijzigingen reserves (inclusief resultaatbestemmingen vorige dienstjaren)

1. Algemene reserve algemene dienst zonder bestemming

Het saldo van de algemene bedrijfsreserve per 01-01-2014 was ruim € 3,7 miljoen. De enige toevoeging aan de algemene reserve is de rentetoerekening (€ 45.289). De verminderingen zijn de definitieve verwerking van het negatieve resultaat 2013 (€ 1.494.709) en de betaalde uittredesom van De Stroming (€ 451.720).

Het resultaat over 2014 (voordelig € 1.405.962) wordt in 2015 verwerkt, na vaststelling van de programmarekening door de gemeenteraad.

2. Algemene reserve grondbedrijf (Weerstandsvermogen GB)

Het saldo van het weerstandsvermogen Grondbedrijf was per 01-01-2014 € 14,6 miljoen negatief. Aangezien de reserve negatief is, wordt geen rente meer toegerekend. Vanuit de begroting van de algemene dienst wordt in 2014 een bedrag van € 150.000 toegevoegd aan deze reserve om het tekort in de komende 10 jaar weg te werken. Het restant van het tekort zal de komende jaren tot en met 2024 moeten worden weggewerkt door middel van de nog te realiseren bezuinigingen en door het realiseren van de toekomstige potentiële opbrengsten. Verder is in 2014 € 245.000 toegevoegd ingevolge de via de algemene uitkering ontvangen bijdrage bommenregeling.

Het negatieve resultaat 2013 van € 1.216.196 is onttrokken aan deze reserve.

Het resultaat over 2014 (voordelig € 7.668.757) wordt in 2015 verwerkt, na vaststelling van de programmarekening door de gemeenteraad.

Programmarekening 2014 Gemeente Beuningen (Overzicht van baten en lasten) Pagina 183 3. Algemene reserve grondbedrijf onderdeel zandwinning

De negatieve reserve zandwinning is verminderd met € 1.013.090 door het jaarlijks storten van € 800.000, aangevuld met het voordeel (€ 213.090) dat is ontstaan door het afsluiten van een

langlopende lening met een rente van 2,625%. Daartegenover staat een toename van het tekort door een noodzakelijke aanvulling van de voorziening zandwinning met € 670.000 tot een bedrag van € 20,6 miljoen. Met deze jaarlijkse bijdrages wordt deze negatieve reserve weggewerkt in 2028.

4. Fonds beeldende kunst

Dit is het saldo van de voorheen gestorte bedragen ingevolge de 1-% regeling civieltechnische werken en diverse provinciale bijdrages, verminderd met de uitgaven dienaangaande. Het fonds wordt niet meer met gemeentelijke middelen gevoed. In 2014 is er voor € 17.059 aan kunstuitgaven ten laste van dit fonds gebracht.

5. Reserve automatisering

Het betreft hier restantmiddelen van in het verleden beschikbaar gestelde eenmalige prioriteiten op het gebied van automatisering. In 2014 zijn hiervoor geen uitgaven gedaan.

6. Reserve bezuinigingen

Omdat er in de afzonderlijke paragraaf 4.9 een uitgebreide toelichting wordt gegeven op alle

taakstellende en gerealiseerde bezuinigingen, beperken we ons hier tot een verwijzing daarna. Hierbij is ook een verloopoverzicht opgenomen.

7. Afvalinzameling

Dit is het cumulatieve saldo van alle jaarlijkse resultaten op de afvalinzameling. In 2014 zijn er geen specifieke uitgaven gedaan. Het voordeel over 2014 van € 3.942 is toegevoegd.

8. Reserve incidentele prioriteiten

Deze reserve is ontstaan doordat een groot aantal van de incidentele prioriteiten (eenmalige wensen) die beschikbaar zijn gesteld bij de begrotingen tot en met 2014, dan wel bij een ander afzonderlijk raadsbesluit, nog niet volledig zijn uitgegeven. In hoofdstuk 3.3 wordt hiervan ook een opsomming gegeven. Deze reserve is opgebouwd uit de volgende restbedragen:

Eenmalig toegekend beleid Bedrag

Begrotingsjaar 2007 (o.a. Speelruimteplan actualiseren) € 41.000

Begrotingsjaar 2009 (Groenstructuurplan en uitkering opheffing RNO) € 11.000

Begrotingsjaar 2010 (Sportnota en Waterplan) € 59.000

Begrotingsjaar 2011 (Het Nieuwe Werken) € 121.000

Begrotingsjaar 2012 (o.a. GEO transitie en E-government) € 298.000

Overig 2012 (overboeking nota reserves en voorzieningen, middelen transitie AWBZ en jeugdzorg)

€ 161.000

Begrotingsjaar 2013 (Haltetoegankelijkheid) € 45.000

Begrotingsjaar 2014 (van Heemstraweg en Duurzaam Beuningen) € 201.000

Totaal € 937.000

De nieuwe eenmalige middelen voor 2014 (GEO-transitie BGT, E-Government, Transitie AWBZ/Jeugd, van Heemstraweg MFA/snelfietsroute en Duurzaam Beuningen) zijn volledig gereserveerd (€ 448.000). In totaliteit is er in 2014 voor € 373.000 uitgegeven en is er € 53.000 van de oude prioriteiten vrijgevallen.

9. Reserve MFA Weurt

Ter dekking van de aanloopkosten bij het realiseren van de MFA Weurt worden de jaarlijkse

vrijvallende kapitaallasten t/m 2016 gereserveerd in een aparte reserve MFA Weurt. De bijdrage van de provincie Gelderland van € 1 miljoen is in 2013 al in deze reserve gestort.

Programmarekening 2014 Gemeente Beuningen (Overzicht van baten en lasten) Pagina 184 Toevoegingen Onttrekkingen

Stand per Vrijval Stand per

1 januari Toevoegingen tgv resultaat Onttrekkingen 31 december

Omschrijving 2014 2014 2014 2014 2014

Verplichtingen/verliezen (omvang in te schatten)

Wachtgeld wethouders 0 0

Pensioen wethouders 3.176.083 259.335 -47.284 3.482.702

FPU gemeentepersoneel 18.334 0 15.397 2.938

Openbare verlichting (beleidsplan) 352.770 91.833 61.272 383.331

Subtotaal Verplichtingen en verliezen 3.547.187 351.168 0 29.385 3.868.970

Risico's (onzekere omvang)

Dubieuze debiteuren 172.389 2.580 172.389 2.580 Lening Tinnegieter 36.000 6.000 0 30.000 Gefactureerde dwangsommen 152.593 3.439 105.000 51.032 Gefactureerde precariorechten 1.857.166 1.244.250 612.916 Dubieuze Soza-vorderingen 807.477 0 76.805 730.671 Subtotaal risico's 1.168.458 1.863.185 6.000 1.598.445 1.427.198 Toevoegingen Onttrekkingen

Stand per Vrijval Stand per

1 januari Toevoegingen tgv resultaat Onttrekkingen 31 december

Omschrijving 2014 2014 2014 2014 2014

Egalisatievoorzieningen

Technisch onderhoud schoolgebouwen 45.260 45.900 49.111 42.049

Onderhoudsfonds P-Preventief -69.978 125.246 113.276 -58.008

Onderhoudsfonds T-Technisch -88.948 99.491 114.856 -104.313

Onderhoudsfonds I-Ingrijpend 147.397 57.582 41.580 163.398

Onderhoudsfonds Z (Reserve P.T.I.) 699.351 140.804 415.095 425.060

K alamiteitenfonds 0 0

Fonds "Onvoorzien Gebouwen" 945 945

Subtotaal gebouwenbeheer 688.767 423.122 0 684.807 427.082 Wegen-onderhoud 2.891.670 901.717 923.681 2.869.706 Sloop gebouwen 34.214 0 34.214 0 Straatmeubilair 16.843 48.600 46.509 18.934 0 Civieltechnische kunstwerken 50.000 62.500 112.500 M aatregelen rioolbeheersplan 1.364.941 586.656 635.259 1.316.337 Subtotaal egalisatievoorzieningen 5.091.694 2.068.495 80.722 2.311.792 4.767.674 Grondbedrijf

Verplichtingen/verliezen (omvang in te schatten)

Afgesloten complexen (grondbedrijf' 465.536 339.000 8.954 117.582

Bovenwijks 46.051 46.051 0

Pachtontbinding 81.000 81.000

Risico's (onzekere omvang)

Nog niet in expl. zijnde complexen

-Diverse complexen 27.495.322 1.830.500 8.237.000 21.088.822

-Zandwinning 20.000.000 670.000 20.670.000

-Woningbouwprognose 231.000 231.000

47.726.322 2.500.500 0 8.237.000 41.989.822

Afgeboekt van de boekwaarde voorraden grond:

-zonder kostprijs -14.376.000 -131.500 -4.489.000 -10.018.500 -met kostprijs -33.350.322 -2.369.000 -3.748.000 -31.971.322 Sub 0 0 0 0 0 Subtotaal grondbedrijf 592.587 0 339.000 55.005 198.582 Totaal 10.399.926 4.282.847 425.722 3.994.627 10.262.424 B. Wijzigingen voorzieningen

Programmarekening 2014 Gemeente Beuningen (Overzicht van baten en lasten) Pagina 185 De voorzieningen in verband met verkregen middelen van derden worden ingaande 2008 conform het BBV als kortlopende schuld op de balans opgenomen. Zij zijn bij de nota Reserves en Voorzieningen 2008 buiten beschouwing gebleven en ook hier worden zij niet nader behandeld.

1. Voorziening pensioenen wethouders

Door de daling van de rente op de kapitaalmarkt, is de verwachting dat de voorziening pensioen wethouders niet toereikend is om de toekomstige pensioenverplichtingen te betalen. Hierdoor is het noodzakelijk geweest om een extra storting in de voorziening te doen van € 139.000. Dit bovenop de reguliere toevoeging in verband met de ingehouden pensioenpremies.

2. Voorziening FPU personeel gemeente

Bij het vaststellen van de nota reserves en voorzieningen 2007 is tevens besloten een voorziening te vormen om toekomstige FPU verplichting van het gemeentepersoneel te bekostigen. Het betreft hier een verplichting welke in de komende jaren afloopt en in 2015 volledig vrijvalt. In 2014 is aan deze voorziening een bedrag van € 15.000 onttrokken.

3. Voorziening openbare verlichting

Dit fonds wordt jaarlijks gevoed met een vast bedrag (€ 91.000) voor de vervanging van de lichtmasten en de armaturen. Het beleidsplan openbare verlichting 2009 ligt hieraan ten grondslag. Dit wordt in 2015/2016 geactualiseerd. De uitgaven bedroegen in 2014 € 61.000).

4. Voorziening dubieuze debiteuren

In 2014 zijn 3 collegebesluiten verwerkt inzake het afboeken van oninbare vorderingen BW14.00049 d.d. 13.05.14: € 1.645 tlv voorziening dubieuze debiteuren.

BW14.00498 d.d. 14.07.14: € 150.939 tlv voorziening dubieuze debiteuren.

BW14.00964 d.d. 14.07.14: € 19.803 tlv voorziening dubieuze debiteuren en € 105.000 tlv voorziening dwangsommen.

Na bovenstaande besluiten en nadat alle vorderingen zijn beoordeeld heeft er bij de jaarrekening nog slechts een donatie in de voorziening plaatsgevonden voor een bedrag van € 2.580. Het saldo van de voorziening dubieuze debiteuren bedraagt per 31 december ook slechts € 2.580.

Mochten er vorderingen belastingen afgeboekt worden, dan gebeurt dit binnen het belastingpakket en deze oninbare bedragen worden van de belastingopbrengsten afgeboekt.

5. Dubieuze SoZa vorderingen

De openstaande vorderingen inzake de WWB algemeen en bijzonder worden op de balans opgenomen. Jaarlijks wordt beoordeeld welk deel hiervan als dubieus moet worden aangemerkt. Hiervoor wordt vervolgens een voorziening gevormd. Het openstaande bedrag zelf is in 2014 met € 11.000 afgenomen. Daarnaast is het dubieus ingeschatte aandeel hiervan met € 77.000 afgenomen. Dit bedrag is in 2014 vrijgevallen. De overige vorderingen sociale zaken (regelingen IOAW, IOAZ, BB ed.) worden tot nu toe nog niet op de balans opgenomen.

6. Voorziening lening de Tinnegieter

In verband met het dubieuze karakter van de openstaande vordering inzake verstrekte lening aan sporthal de Tinnegieter, is voor het openstaande bedrag van € 30.000 een voorziening getroffen (BW11.01118). Op de balans is deze in mindering gebracht op de financiële activa.

7. Voorziening gefactureerde dwangsommen

Alle opgelegde en gefactureerde dwangsommen (in 2014 € 3.400) worden in een voorziening gestort. De afboeking van opgelegde dwangsommen wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Alleen de werkelijke ontvangsten worden ten gunste van de exploitatie gebracht. In 2014 is verder € 105.000 als oninbaar afgeboekt ten laste van deze voorziening. Zie ook punt 4 hierboven.

8. Voorziening gefactureerde precariorechten

Programmarekening 2014 Gemeente Beuningen (Overzicht van baten en lasten) Pagina 186 Hiervan is betaald € 1.244.250. Openstaand per 31 december 2014 is nog € 612.916. In verband met de juridische onzekerheden die er nog steeds bestaan rondom deze aanslagen , is e.e.a. als volgt verwerkt:

Voor het nog openstaande bedrag is een voorziening dubieuze debiteuren gevormd van deze opgelegde aanslagen van € 612.916. Het reeds ontvangen bedrag is vooralsnog gestort in een voorziening vooruit ontvangen precariorechten van € 1.244.250. De opbrengst precariorechten is derhalve volledig buiten het rekeningresultaat 2014 gehouden.

9. Voorziening technisch onderhoud schoolgebouwen

Naast de reguliere dotatie van € 45.900 is in totaal € 49.111 onttrokken ten behoeve van de door de schoolbesturen aangevraagde onderhoudsaanvragen.

10. Voorziening P, T, I en Z fonds, onderhoud gemeentelijke gebouwen

In totaal is per saldo aan de onderhoudsfondsen gebouwen een bedrag onttrokken van € 261.000. Dit is conform de onderhoudsplannen van de verschillende gebouwen. De fondsvormingen bedroegen in totaal € 423.000, terwijl aan daadwerkelijk onderhoud € 685.000 in uitgegeven. Aangezien deze onderhoudsfondsen in totaliteit worden beschouwd kan het voorkomen dat een individuele voorziening tijdelijk negatief staat.

11. Voorziening wegenonderhoud

Regulier is een bedrag van € 901.717 in de voorziening gestort. Dit bedrag is na aftrek van de bezuinigingstaakstelling van € 350.000 structureel. De onttrekking aan het fonds van € 923.681 voor diverse reconstructies ed. past binnen het wegenbeheersplan.

12. Voorziening sloop gebouwen

Het restantbedrag was beschikbaar voor toekomstige sloop pand Begoniastraat Beuningen. Dit is in 2014 vrijgevallen. Toekomstige sloopkosten worden ten laste van de grondverkopen gebracht.

13. Voorziening straatmeubilair

Vanaf 2015 is deze voorziening opgeheven. Er wordt voortaan gewerkt met een regulier

onderhoudsbudget. Het restantbedrag dat vrijvalt is deels ingezet bij de bezuinigingsronde 2015. 14. Voorziening civieltechnische kunstwerken

De raad heeft in mei 2014 het beheerplan voor deze bruggen en tunnels vastgesteld. Een vast bedrag van € 25.000 wordt in dit fonds gestort. Voor 2014 is dit verhoogd met het voor eenmalig achterstallig onderhoud beschikbaar gestelde € 37.500.

15. Voorziening maatregelen rioolbeheersplan

Doordat enkele investeringen in het riool nog niet zijn uitgevoerd is het mogelijke de hierdoor vrijvallende kapitaallasten toe te voegen aan deze voorziening. De exploitatie dient jaarlijks 100% kostendekkend te zijn(inclusief btw) en het meerdere of minder wordt gemuteerd met deze voorziening. In 2012 is het nieuwe gemeentelijke rioleringsplan, in samenwerking met enkele

regiogemeenten, opgesteld en vastgesteld. Hierin wordt duidelijk aangegeven hoe het verloop van deze voorziening (schommelfonds) zal zijn voor de komende planperiode van 2012-2017. Hierbij is voor de planperiode een jaarlijkse verhoging van het tarief met € 15 vastgesteld. Voor 2014 en 2015 is deze verhoging uitgesteld.

16. Voorziening afgesloten complexen grondbedrijf

De voorziening is gevormd voor de afronding van de werkzaamheden voor al afgesloten complexen. In 2014 is slecht € 8.954 uitgegeven. Een bedrag van € 339.000 kon vrijvallen in 2014.

17. Voorziening bovenwijks

Ten laste van de diverse grondexploitaties werden bedragen gestort in de gevormde voorziening bovenwijks. Hiertegenover staan verplichtingen voor investeringen die opgenomen zijn in de nota bovenwijks. De stortingen vonden plaats naar rato van het verloop van de ontvangsten. De voorziening is in 2014 opgeheven.

Programmarekening 2014 Gemeente Beuningen (Overzicht van baten en lasten) Pagina 187 18. Voorziening pachtontbinding

In verband met een mogelijk financiële verplichting inzake een pachtontbinding (Kennedysingel Winssen) is voor een bedrag van € 81.000 een voorziening getroffen.

19. Voorziening nog niet in exploitatie zijnde complexen

Het treffen van een afboeking of een voorziening gebeurt bij een geprognosticeerd verlies direct ter grootte van dit volledige verlies.

Ten laste van de bedrijfsresultaten werd in 2004 en 2005 een nieuwe voorziening gevormd. De

voorziening is gevormd om voor een viertal complexen: de Asdonck, de Ewijkse Plas, Olden Tempel en Oranjekwartier het risico in beeld te brengen. In de eerste twee gevallen ging het om het afdekken van “oude plankosten”. Bij de Asdonck was sprake van een bedrag van € 565.000, - en voor de Ewijkse Plas is het bedrag € 500.000, -.

Ten laste van het resultaat 2005 werd voor de Asdonck een extra toevoeging van € 966.000, - aan de voorziening gedaan voor onder meer het opvangen van de hogere kosten voor grondverwerving. Voor het Oranjekwartier werd het ten laste van de gemeente blijvende tekort becijferd op € 716.000, -. In 2009 is het voor de gemeente resterende tekort door de herstructurering van de Olden Tempel een storting in de voorziening gedaan van € 2.170.000, -.

In 2010 werd een extra voorziening getroffen van € 16,9 miljoen en in de jaarrekening 2011 nog eens een bedrag van € 6,1 miljoen. Vooral het gevolg van het afwaarderen van de gronden in Ewijk. Na in 2012 geen extra voorzieningen te hebben getroffen is in de jaarrekening 2013 een algemene bijstelling van diverse voorzieningen gedaan.

In 2013 is voor diverse complexen naar aanleiding van bijstellingen aanvullend € 903.000 gestort in deze voorziening.

Daar tegenover staat een vrijval van deze voorziening in 2013 van € 1.320.000 door het afsluiten (resultaatneming) van een vijftal complexen, te weten: Krukse Wal Noord, Bosmantel, Zuidelijke Structuurweg, Torensehof en Rietlanden.

In 2014 is voor diverse complexen naar aanleiding van bijstellingen € 6.406.500 onttrokken aan deze voorziening dan wel vrijgevallen. In 2014 zijn geen bedragen vrijgevallen als gevolg van het afsluiten (resultaatneming) van complexen.

De totale voorziening komt uit op een bedrag van € 21 miljoen. 17 Voorziening Zandwinning

In verband van de tegenvallende aanbesteding Zandwinning Beuningse Plas is in 2010 een voorziening getroffen van € 20.000.000, zijnde het verwachte tekort bij afronding van dit project. Tot het moment van afronding (2028) blijft dit bedrag in principe ongewijzigd op de Balans staan, tenzij tussentijdse ontwikkelingen het rechtvaardigen om dit verwachte eindresultaat bij te stellen. In 2014 heeft herijking plaatsgevonden (o.a. de optimalisatie) en dit heeft geleid tot een extra storting van € 670.000. Dit bedrag komt ten laste van de negatieve algemene bedrijfsreserve zandwinning. Dit is hierboven al toegelicht.

18 Voorziening woningbouwprognose

Bij de huidige grondexploitaties is het uitgangspunt dat in de periode 2014-2020 gemiddeld 100-120 woningen per jaar gebouwd worden. Mede op basis van de second opinion van Fakton kan het noodzakelijk worden om het geprognosticeerde aantal woningen uit te faseren en uit te gaan van een aantal van 60-80 woningen per jaar. Doorrekening van deze voorzichtigere en meer evenwichtige spreiding van de afzet leidt tot een verslechtering van het resultaat grondbedrijf van € 231.000. Hiervoor is reeds in 2013 een voorziening getroffen.

Programmarekening 2014 Gemeente Beuningen (Overzicht van baten en lasten) Pagina 188

4.9 Paragraaf bezuinigingen

Inleiding

In de begroting 2014 was sprake van een tweetal bezuinigingsronden. Bij het vaststellen van de begroting 2012 is door de raad een bezuiniging vastgesteld oplopend tot structureel € 4,6 miljoen. Dit was gebaseerd op de rapportages van een divers aantal ambtelijke werkroepen, aangevuld met verschillende amendementen. In deze paragraaf wordt over deze bezuinigingsronde gesproken als “Bezuiniging 2012”. Bij het vaststellen van de begroting 2013 is gebleken dat de gemeente Beuningen verder heeft moeten bezuinigen. In de begroting 2013 heeft over deze bezuinigingsronde van € 3,6 miljoen, definitieve besluitvorming plaatsgevonden. In deze paragraaf wordt over deze

bezuinigingsronde gesproken als “Bezuiniging 2013”.

Bij het opstellen van de begroting 2015 is opnieuw een extra bezuinigingsronde doorgevoerd. Deze meest recente bezuinigingsronde loopt op tot € 0,6 miljoen structureel.

Bezuiniging 2012

In juni 2011 heeft de gemeenteraad kennis genomen van de uitkomsten van de ambtelijke werkgroepen die voorstellen hebben geformuleerd over mogelijke bezuinigingsmaatregelen.

De geformuleerde bezuinigingen van € 4,6 miljoen zijn in eerste instantie noodzakelijk om de begroting van de gemeente weer sluitend te krijgen. Daarnaast is een deel van de bezuinigingen noodzakelijk om de positie binnen het grondbedrijf weer op orde te krijgen. In de begroting 2011 werd in totaal

ongeveer € 1,5 miljoen van de personele kosten toegerekend aan het grondbedrijf. Doordat de verwachte toekomstige opbrengst van de complexen binnen het grondbedrijf vermindert, is het in de toekomst nog maar mogelijk om ongeveer € 0,8 miljoen aan personele kosten door te rekenen aan het grondbedrijf. Een deel van de bezuinigingsoperatie van € 0,7 miljoen is noodzakelijk om dit knelpunt op te heffen.

Van deze bezuinigingsronde is bij de jaarrekening 2014 € 4,5 miljoen ook al daadwerkelijk gerealiseerd. Het restbedrag is taakstellend te realiseren in 2015.

Bezuiniging 2013

Op basis van de kaderbrief bij de begroting 2013 is gebleken dat de gemeente opnieuw verder moet bezuinigen. Het college heeft in de kaderbrief bij de begroting 2013 en voorbeeld geschetst op welke manier dit plaats kan vinden. Totaal gaat dit voorbeeld uit van € 2,9 miljoen extra bezuinigen en € 0,7 miljoen extra lastenverzwaring via extra stijging OZB en invoering parkeerheffing. In de begroting 2013 is het voorbeeldscenario overgenomen, met uitzondering van de parkeerheffing, het projectengeld Economische Zaken en de subsidie aan Euregio en RBT KAN. Bij deze afweging speelt mee dat op dit moment het bedrijfsleven door de recessie al onder druk staat en dat voor de toekomst de bedrijven gevraagd zullen worden mee te helpen bij het creëren van werkgelegenheid. De parkeerheffing wordt niet voorgesteld om het winkelcentrum bereikbaar te houden.

In de begroting 2013 is het mogelijk geweest om van de bezuinigingen al een deel als gerealiseerd te beschouwen. Van de bezuinigingsronde 2013 staat bij de jaarrekening 2014 totaal nog € 0,4 miljoen open.

Programmarekening 2014 Gemeente Beuningen (Overzicht van baten en lasten) Pagina 189

Bezuiniging 2015

De bezuiniging uit deze laatste en meest recente ronde loopt op tot € 0,6 miljoen. Deze bezuinigingen zijn bij de jaarrekening 2014 al grotendeels gerealiseerd. Het restbedrag van € 0,1 miljoen is

taakstellend te realiseren in de komende jaren.

Openstaande taakstelling

De totale nog openstaande taakstelling is ongeveer € 0,6 miljoen. In onderstaande tabel staat aangegeven waaruit de taakstelling nog bestaat:

Personeel:

Op basis van de bezuinigingsronde 2012 zou het personeelsbestand met 36 fte worden verminderd, bezuinigingsronde 2013 zou aanvullend tot een besparing van 6 fte leiden. Bij opstellen van deze jaarrekening 2014 staat nog een taakstelling van ruim 7 fte open. De taakstelling op het personeel behoort uiteindelijk in 2016 volledig te zijn gerealiseerd. Voor een deel zal de uitstroom plaatsvinden via natuurlijk verloop.

Investeringen:

Door het uitstellen van enkele investeringen wordt een bezuiniging gerealiseerd. Daarnaast worden de kosten van de organisatie aangepast aan het verminderde personeelsbestand. Hierdoor moet nog een taakstelling gerealiseerd worden door o.a. het verminderen van het aantal werkplekken.

Gesubsidieerde instellingen:

De subsidie aan verschillende stichtingen en de bijdrage aan verschillende Gemeenschappelijke Regelingen wordt verminderd.

Vastgoed + gebouwen

Door het afstoten en verkopen van enkele gebouwen kan de gemeente € 44.000 structureel bezuinigen.

Voorzieningen inwoners

De meeste onderzoeken rondom het verminderen van de voorzieningen voor inwoners zijn afgerond. Op dit moment loopt nog wel het onderzoek naar het stoppen van de subsidiëring van het zwembad.

Openstaande taakstelling

In document 2014 Programmarekening Gemeente Beuningen (pagina 182-200)