(overzicht budgettair neutrale afwijkingen).
Toelichtingen financiële ontwikkelingen
0.61 OZB-woningen: hogere lasten callcenter i.v.m. Corona (€ 2.000 nadelig)
Wegens de maatregelingen omtrent het Coronavirus moesten we het Callcenter Webhelp (telefonische opvang wegens aanslagen die verstuurd zijn) met 3 weken verlengen.
De extra kosten bedragen € 2.000 en worden in deze rapportage verwerkt.
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds: hogere baten meicirculaire 2020 (€ 925.000 voordelig)
Eind mei is de meicirculaire 2020 ontvangen. Deze meicirculaire is gebaseerd op de Voorjaarsnota van het rijk. Uw raad is in een eerder stadium reeds geïnformeerd over de (meerjarige) effecten van de meicirculaire. In onderstaand overzicht is samenvattend het budgettaire effect van de meicirculaire 2020 op het begrotingssaldo meerjarig opgenomen.
In deze bestuursrapportage worden de incidentele financiële gevolgen voor de gemeente Veenendaal voor 2020 inzichtelijk gemaakt. Daarnaast zijn de taakmutaties vanuit de meicirculaire 2020 structureel in deze rapportage verwerkt.
De algemene mutaties en het effect op het begrotingssaldo zijn vanaf het jaar 2021 verwerkt in de Programmabegroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024. Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, resulteert de meicirculaire in het boekjaar 2020 in een voordelig saldo van € 925.000.
Voor de taakmutaties verwijzen wij u naar bijlage 1 (overzicht budgettair neutrale afwijkingen).
Programma 1:
Fysieke leefomgeving Programma 2: Economie,
werk en ontwikkeling Programma 3:
Sociale leefomgeving Programma 4:
Burger en bestuur Programma 5: Alg.
dekkings-middelen en onvoorzien Programma 6:
Bedrijfsvoering
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds: hogere baten i.v.m. Corona (€ 1.104.000 voordelig)
Het Rijk heeft aangekondigd de gemeenten te compenseren voor de hogere uitgaves/gederfde inkomsten i.v.m. de coronacrisis.
De verwachte compensatie vanuit het Rijk, voor zover het de algemene uitkering betreft, is gebaseerd op de brief vanuit BZK van 26 juli (compensatie voor de periode tot 1 juli). Deze compensatie bedraagt € 1.104.000.
107
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds: hogere baten i.v.m. Corona (€ 1.104.000 voordelig)
Het Rijk heeft aangekondigd de gemeenten te compenseren voor de hogere uitgaves/gederfde inkomsten i.v.m. de coronacrisis. De verwachte compensatie vanuit het Rijk, voor zover het de algemene uitkering betreft, is gebaseerd op de brief vanuit BZK van 26 juli (compensatie voor de periode tot 1 juli). Deze compensatie bedraagt
€ 1.104.000.
0.5 Treasury: lagere baten dividenduitkering Vitens (€ 55.000 nadelig)
In haar financieel beleid streeft Vitens naar continuïteit. Zij wil die continuïteit borgen door minimaal 35% eigen vermogen aan te houden op de balans. Als gevolg van het noodzakelijke omvangrijke investeringsplan vanwege de veranderende klimaatomstandigheden en het lage toegestane rendement over het eigen vermogen zal Vitens de komende jaren een eigen vermogen hebben dat lager is dan 35%. Daarom kan Vitens geen dividend uitkeren.
De tegenvaller bedraagt € 55.000 ten opzichte van de begroting 2020. Voorgesteld wordt de tegenvaller te verwerken in de tweede bestuursrapportage 2020. De structurele tegenvaller bedraagt € 55.000 omdat dit bedrag ook is geraamd in de meerjarenraming en het er de komende jaren naar uitziet dat Vitens geen dividend kan uitkeren.
0.5 Treasury: lagere baten dividenduitkering ACV (€ 84.000 nadelig)
ACV heeft naar aanleiding van de coronacrisis een impactanalyse opgesteld. De coronacrisis heeft in alle scenario’s impact op het nettoresultaat. Liquiditeitspositie van ACV komt in gevarenzone bij uitbetaling bedrijfsresultaat 2019. Het jaarresultaat 2019 niet uit betalen heeft positief effect op liquiditeitspositie van ACV. Het niet uitkeren van het jaarresultaat 209 betekent voor onze gemeente dat de dividenduitkering ad € 84.180 (6% over ons aandeel nominale aandeelkapitaal) niet wordt ontvangen. De
dividenduitkering was begroot en de budgettaire effecten van het niet uitkeren worden verwerkt in deze rapportage.
0.5 Treasury: lagere afschrijvingslasten obv voorstel gewijzigde activabeleid (€ 2.472.000 voordelig)
Op basis van de nadere uitwerking van de Nota Afschrijving en Activabeleid dient de begroting aangepast te worden. Per saldo vallen de afschrijvingsbedragen, ad
€ 2.472.000, lager uit doordat:
• In de jaarrekening 2019 bijna € 3 miljoen extra is afgeschreven op boekwaarden (om de boekwaarde in overeenstemming te brengen met de nieuwe afschrijvingstermijnen)
• Bepaalde afschrijvingstermijnen zich over een langere periode uitstrekken (zoals wegen van 25 naar 40 jaar)
De financiële consequenties voor 2021 en volgende jaren worden meegenomen in de Programmabegroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024.
0.5 Treasury: lagere baten dividenduitkering Vitens (€ 55.000 nadelig)
In haar financieel beleid streeft Vitens naar continuïteit. Zij wil die continuïteit borgen door minimaal 35% eigen vermogen aan te houden op de balans. Als gevolg van het noodzakelijke omvangrijke investeringsplan vanwege de veranderende klimaatomstandigheden en het lage toegestane rendement over het eigen vermogen zal Vitens de komende jaren een eigen vermogen hebben dat lager is dan 35%. Daarom kan Vitens geen dividend uitkeren.
De tegenvaller bedraagt € 55.000 ten opzichte van de begroting 2020. Voorgesteld wordt de tegenvaller te verwerken in de tweede bestuursrapportage 2020. De structurele tegenvaller bedraagt € 55.000 omdat dit bedrag ook is geraamd in de meerjarenraming en het er de komende jaren naar uitziet dat Vitens geen dividend kan uitkeren.
0.5 Treasury: lagere baten dividenduitkering ACV (€ 84.000 nadelig)
ACV heeft naar aanleiding van de coronacrisis een impactanalyse opgesteld. De coronacrisis heeft in alle scenario’s impact op het nettoresultaat. Liquiditeitspositie van ACV komt in gevarenzone bij uitbetaling bedrijfsresultaat 2019. Het jaarresultaat 2019 niet uit betalen heeft positief effect op liquiditeitspositie van ACV. Het niet uitkeren van het jaarresultaat 209 betekent voor onze gemeente dat de dividenduitkering ad € 84.180 (6% over ons aandeel nominale aandeelkapitaal) niet wordt ontvangen. De dividenduitkering was begroot en de budgettaire effecten van het niet uitkeren worden verwerkt in deze rapportage.
Reserve dekking kapitaallasten: lagere onttrekking obv voorstel gewijzigde activabeleid (€ 387.000 nadelig) Op basis van de nadere uitwerking van de Nota Afschrijving en Activabeleid dient de begroting aangepast te worden.
In de jaarstukken 2019 heeft een eenmalige afboeking van activa plaatsgevonden voor een bedrag van afgerond € 3 miljoen. De activa werden voor een deel gedekt uit de reserve dekking kapitaallasten. In de jaarstukken 2019 is deze reserve dan ook verminderd met een bedrag van afgerond € 2,1 miljoen.
Naast de lagere kapitaallasten door de eenmalige afboeking, moet daarom in het financiële perspectief ook rekening gehouden worden met een structureel lagere dekking vanuit de reserve dekking kapitaallasten (eveneens door de eenmalige afboeking uit deze reserve in 2019). Voor 2020 dient deze dekking met € 387.000 verlaagd te worden.
De financiële consequenties voor 2021 en volgende jaren worden meegenomen in de Programmabegroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024.
Onderzoeken gepubliceerdBegrotingsprogramma’s Voortgang risico’s Voortgang paragrafenOnderzoeken met doorloop 2019 Bijlagen Inleiding
Programma 1:
Fysieke leefomgeving Programma 2: Economie,
werk en ontwikkeling Programma 3:
Sociale leefomgeving Programma 4:
Burger en bestuur Programma 5: Alg.
dekkings-middelen en onvoorzien Programma 6:
Bedrijfsvoering
Reserve onderhoud wegen: storting obv voorstel gewijzigde activabeleid (€ 1.000.000 nadelig)
Op basis van de nadere uitwerking van de Nota Afschrijving en Activabeleid dient de begroting aangepast te worden.
Bij de jaarrekening 2019 is besloten een bedrag van
€ 258.000 over te hevelen van de reserve onderhoud wegen naar de reserve ontwikkelfonds bedrijfsverplaatsingen.
Het gewijzigde afschrijvingsbeleid zal tot een andere situatie leiden. Langere afschrijvingstermijnen voor de wegen leiden tot meer tussentijdse onderhoudskosten (groot onderhoud).
Het nieuwe beheersplan wegen zal naar verwachting in de 1e helft van 2021 gereed zijn voor behandeling in de raad. Hierin wordt inzicht gegeven wat de omvang van de reserve moet zijn om de extra onderhoudskosten in de komende 40 jaar op te kunnen vangen en welke dotaties er hiervoor jaarlijks moeten worden gedaan. Tot op heden werden de onderhoudsuitgaven (ook uitgaven voor groot onderhoud) jaarlijkse ten laste van de exploitatie gebracht. Vooruitlopend hierop is het gewenst van het nu berekende budgettaire voordeel een bedrag te reserveren, om toekomstige dotaties ten laste van de exploitatiebegroting zo beperkt mogelijk te houden.
Voorgesteld wordt dan ook om nu al een bedrag van
€ 1.000.000 te storten in de reserve onderhoud wegen.
Risico’s / ontwikkelingen
WOZ
De gemeente heeft voor de WOZ veel meer bezwaren ontvangen dan in andere jaren. Met name van no-cure- no-pay bedrijven en een woningstichting. Dit houdt in dat het budget voor het belastingjaar 2020 voor de afhandeling van de WOZ-bezwaar en beroepschriften waarschijnlijk zal worden overschreden. Hoeveel is op dit moment nog niet in te schatten en is mede afhankelijk van hoe er gereageerd gaat worden op de gemeentelijke reactie op de bezwaarschriften. De uitkomst zal worden betrokken bij de 3e bestuursrapportage in het najaar.
Precariobelasting
Wegens de Corona was de Horeca vanaf 15 maart tot 1 juni gesloten, over deze periode zal er geen terrasbelasting geheven worden. Hoeveel de opbrengsten zullen teruglopen zal volgend jaar pas inzichtelijk worden omdat de aanslaglegging met terugwerkende kracht is. In 2021 word de aanslag voor 2020 opgelegd.
Wegens de Corona zijn alle evenementen afgelast hierdoor geen aankondigingsborden langs de wegen en daardoor minder inkomsten.
Verminderingen/oninbaar verklaringen
Wellicht is er voor de reclamebelasting 2020, gemeentelijke belastingen 2020 en precariobelasting 2019 (wordt een jaar later in rekening gebracht) sprake van meer verminderingen / oninbaar verklaringen door faillissementen t.g.v. coronacrisis.
Hoeveel dat zal zijn, is nog niet aan te geven en zal als het beeld daartoe aanleiding geeft worden betrokken bij de 3e bestuursrapportage.
Programma 1:
Fysieke leefomgeving Programma 2: Economie,
werk en ontwikkeling Programma 3:
Sociale leefomgeving Programma 4:
Burger en bestuur Programma 5: Alg.
dekkings-middelen en onvoorzien Programma 6:
Bedrijfsvoering
Voortgang doelen
Dit begrotingsprogramma heeft geen doelstellingen uit de doelenboom.