Algemeen bestuur
Vergadering 14 december 2017
Agendapunt 4.1
Onderwerp Managementrapportage tot en met september 2017
Korte samenvatting onderwerp:
Als onderdeel van de P&C-cyclus wordt gewoonlijk 1 maal per jaar tussentijds aan u gerapporteerd over de voortgang van de begroting. In de AB-vergadering van 5 oktober jl. is afgesproken dat het Algemeen Bestuur dit jaar ook de managementrapportage t/m september krijgt toegestuurd om het (dan actuele) resultaat GGD inzichtelijk te maken.
In de bijlage treft u de managementrapportage t/m september 2017 aan. De rapportage kent de herkenbare indeling waarin we de lasten en baten beschouwen, de investeringen, de
ontwikkelingen in de formatie, het ziekteverzuim, de reserves en de risico’s. In lijn met de wens van het bestuur, wordt het resultaat van Veilig Thuis apart inzichtelijk gemaakt. Separaat op de agenda treft u een inhoudelijke toelichting op het resultaat van VT (agendapunt 4.2).
Financieel gezien kent de GGD een nadelig resultaat (na bestemming) van €1.085.000,- op basis van de inzichten tot en met september. De belangrijkste verklaring hiervoor ligt binnen Veilig Thuis. Deze kent een nadelig saldo van € 909.000,-. De veranderingen ten opzichte van de voorgaande rapportage zijn beperkt.
Binnen de GGD (excl. VT) is sprake van een nadelig saldo van € 176.000,-. In de kostensfeer heeft dit vooral te maken met de extra inzet van derden (bijvoorbeeld voor huisvesting- en ICT-
projecten). Daarnaast heeft de stijging van de pensioenpremies en de recent vastgestelde Cao een negatief effect op het resultaat. De pensioenpremies en Cao zijn structurele ontwikkelingen. Deze zijn deels opgenomen in de begroting 2018. Voor het deel dat niet is opgenomen in de begroting 2018 ligt momenteel een begrotingswijziging voor bij gemeenten (zie agendapunt 4.4).
Aan de opbrengstenkant is opnieuw een hogere opbrengst vanuit de acquisitie te lezen. Deze extra opbrengst van € 900.000,- (meer dan begroot) zorgt ervoor dat het tekort GGD (zonder VT) beperkt blijft tot € 176.000,-.
Begrotingsrechtmatigheid
De uitgaven van de GGD zijn fors hoger dan in de begroting werd aangenomen. Gezien het feit dat hier geen extra opbrengsten tegenover staan, zijn deze lasten in het kader van begrotings-
rechtmatigheid in beginsel onrechtmatig. Op basis van de informatie t/m september zijn de uitgaven ruim 3% meer dan in de begroting werd aangenomen. Dit heeft een afkeurende
verklaring van de accountant tot gevolg op het punt van begrotingsrechtmatigheid. Aangezien geen sprake is van ongewenste inzet van middelen of nieuw beleid wordt voorgesteld dat het Algemeen Bestuur instemt met deze afwijkingen, waardoor op grond hiervan geen risico van een afkeurende verklaring bestaat. Deze wijziging leidt niet tot een hogere bijdrage van de deelnemende
gemeenten in de begroting, zodat geen formele zienswijze procedure noodzakelijk is.
Besluit dekking (verwacht) resultaat 2017
Het Algemeen Bestuur heeft 5 oktober jl. besloten om:
- het verwachte negatieve resultaat GGD 2017 (waaronder VT) met maatregelen proberen terug te dringen, wetende dat dit gezien het toenemende aantal meldingen bij VT moeilijk gaat worden. In ieder geval zal er goed gemonitord worden.
- een negatief resultaat 2017 bij de jaarrekening 2017 te verrekenen met de algemene reserve van de GGD.
- de algemene reserve door de gemeenten gefaseerd bij te plussen tot het normbedrag (bij de Marap t/m juni was dit € 1.116.000,-), wetende dat de algemene reserve bedoeld is voor het opvangen van bedrijfsfluctuaties/bedrijfsvoeringsrisico’s en niet voor het
compenseren van resultaten op primaire taken, zoals Veilig Thuis, met dien verstande dat de liquiditeit moet zijn gewaarborgd (voor uitwerking hiervan, zie agendapunt 4.3).
N.B.: Ter kennisname is bijgevoegd een brief van het College van de gemeente West Maas en Waal inzake de Marap tot en met juni 2017.
Voorstel te beslissen:
1. Vaststellen van de managementrapportage tot en met september 2017.
2. Instemmen met de wijzigingen/aanpassingen voortvloeiende uit de Marap t/m september en deze te beschouwen als een wijziging op de begroting 2017.
