Algemeen bestuur
Vergadering 4 oktober 2018
Agendapunt 4.1
Onderwerp Managementrapportage tot en met juni 2018
Korte samenvatting onderwerp:
Als onderdeel van de P&C-cyclus wordt 3 maal per jaar tussentijds gerapporteerd aan het Dagelijks Bestuur over de voortgang van de begroting. De rapportage t/m juni wordt ook gedeeld met het Algemeen Bestuur en gemeenteraden.
Opzet rapportage
De rapportage kent een andere indeling ten opzichte van 2017. Dit heeft enerzijds te maken met nieuwe wet en regelgeving vanuit het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) en anderzijds met de themagerichte indeling waarmee de GGD van start is gegaan vanaf de begroting 2018.
In het eerste hoofdstuk wordt verantwoord op de vier verbindende thema’s: Vluchtelingen, Gezondheid van de Jeugd, Wijk en Omgeving en Publieke Gezondheid bij crises en rampen. In lijn met de wens van het bestuur, wordt afzonderlijk ingegaan op de ontwikkelingen binnen Veilig Thuis. In het tweede hoofdstuk zijn de financiële ontwikkelingen opgenomen.
Resultaat
Financieel gezien kent de GGD een negatief resultaat (na bestemming) van € 447.000 op basis van de inzichten tot en met juni (prognose maart was € 470.000 negatief).
Belangrijkste oorzaak van het tekort is het grotere aantal diensten dat door Veilig Thuis geleverd wordt. Het Algemeen Bestuur heeft in de AB-vergadering van 28 juni jl. aangegeven (bij het agendapunt ‘Begrotingswijziging 2018 Veilig Thuis’) dat er ten aanzien van Veilig Thuis geen vertragingen of wachtlijsten mogen ontstaan en/of verminderde kwaliteit mag worden geleverd.
Daarom zijn deze lasten voor Veilig Thuis in deze rapportage opgenomen op basis van de
verwachting voor heel 2018. In de begrotingswijziging 2018 Veilig Thuis, die het Dagelijks Bestuur 19 september jl. conform de GR voor zienswijze gestuurd heeft aan de gemeenteraden, wordt dit nader toegelicht.
In de hierboven genoemde begrotingswijziging is de beoogde dekking van deze extra kosten van Veilig Thuis opgenomen, te weten een verhoging van de bijdrage van de gemeenten. Omdat de gemeenteraden (per brief dd. 19 sept. 2018) gevraagd zijn om hierover een zienswijze te geven en daarom de begrotingswijziging pas in de december-vergadering door het AB kan worden
behandeld, zijn deze inkomsten niet opgenomen in deze rapportage.
Voorstel DB
Zonder de extra kosten van Veilig Thuis resulteert een negatief resultaat van € 66.000, als het Algemeen Bestuur het voorstel van het Dagelijks Bestuur overneemt, te weten:
Het Dagelijks Bestuur stelt voor om € 340.000 op te vangen met de volgende maatregelen (deze zijn reeds verwerkt in rapportage):
1. de post onvoorzien vrij te laten vallen (€ 170.000; zie pag. 12 van de Marap)
2. een stelselwijziging door te voeren ten aanzien van het afschrijvingsbeleid. Op dit moment wordt gestart met afschrijven per juli van het investeringsjaar. Voorstel is om te starten op 1 januari van het volgende begrotingsjaar. Hierdoor kunnen de afschrijvingslasten beter begroot worden (geen hinder meer van onder- en of overuitputting na de eerste rapportage). Dit levert eenmalig een voordeel op van € 170.000 (zie pag. 12 van de Marap).
De doorvoering van de stelselwijziging is getoetst door de accountant van GGD Gelderland-Zuid.
Lopende het jaar is € 70.000 ingelopen door middel van acquisitie.
De extra opbrengsten ten opzichte van de begroting zijn voor 2018 naar verwachting ruim
€ 1.000.000 (bruto). De netto doelstelling in de begroting was € 340.000.
De acquisitiedoelstelling van 2018 is ruimschoots behaald.
De oorzaak van het resterende tekort van € 66.000 wordt met name veroorzaakt door JGZ (zie ook agendapunt 7). De JGZ werkt hard aan zijn veranderopgave én reductie van de kosten, maar heeft ook te maken met ziekteverzuim.
Algemene reserve
In de AB-vergadering van 14-12-2017 is besloten het weerstandsvermogen gefaseerd aan te vullen. Bij vaststelling van de Jaarrekening 2017 is dit geëffectueerd en is 70% van het normbedrag aangevuld door gemeenten.
Bij de jaarrekening 2018 wordt geëvalueerd of de aanvullende 30% nodig is.
Ondersteunende diensten
Uit onderzoek naar de werkzaamheden van de ondersteunende diensten (HRM, Financiën,
Facilitaire Dienstverlening) en de bijbehorende verdeling van de kosten tussen GGD en VRGZ blijkt dat in de afgelopen jaren verhoudingsgewijs de GGD meer diensten afneemt dan in de Dienst- verleningsovereenkomst (DVO) is afgesproken. Op basis van de inzichten betaalt de GGD op jaarbasis circa € 211.000,- te weinig. Met de VRGZ is afgesproken dat over een periode van 4 jaar de verdeling in balans moet zijn. In deze rapportage is in overleg met de Veiligheidsregio twee derde van dit verschil verwerkt. Van de € 211.000,- blijft daardoor € 70.000,- over dat verrekend wordt in 2019.
Voorstel te beslissen:
1. Kennisnemen van de managementrapportage tot en met juni 2018.
2. Instemmen met de voorstellen 1 en 2 van het Dagelijks Bestuur (zie boven) ter dekking van het verwachte resultaat 2018.
3. Vaststellen van de managementrapportage tot en met juni 2018.
4. Instemmen dat de managementrapportage tot en met juni, ter kennisname, naar de gemeenten wordt gestuurd (zoals gebruikelijk).
