In dit hoofdstuk behandelen we de balans en geven we hier een toelichting op. Conform de voorschrif-ten is de afdeling Biest opgenomen in de gemeenterekening. De balans van afdeling Biest is daarnaast ook afzonderlijk toegevoegd. De artikelen 59 tot en met 66 van de nieuwe BBV-voorschriften geven richtlijnen voor het soort informatie tenminste moet worden verstrekt.
2.1 Balans per 31 december 2019
8
Activa ( x € 1) Ultimo 2019 Ultimo 2018
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Kosten van onderzoek en ontwikkeling 99.307
Bijdragen aan activa van derden 450.395 475.606
549.702 475.606
Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Gronden en terreinen 118.847 127.917
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 15.469.544 14.640.029
Machines, apparaten en installaties 14.137 16.707
Overig 154.605 183.849
15.757.133 14.968.502 Materiële vaste activa met economisch nut
Gronden en terreinen 2.213.908 1.498.276
Bedrijfsgebouwen 17.733.219 17.968.063
Vervoermiddelen 351.302 320.543
Machines, apparaten en installaties 2.826.197 2.921.937
Overig 1.217.281 1.330.531
24.341.908 24.039.351 Materiële vaste activa met maatschappelijk nut
Gronden en terreinen 28.910 28.910
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 1.300.303 1.010.750
Machines, apparaten en installaties 733.507 443.478
Overig 0 606
2.062.720 1.483.744 Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen 60.091 60.091
Leningen aan woningbouwcorporaties 1.810.486 2.046.286
Overige langlopende leningen 1.009.897 1.284.483
Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar 376.788 440.788
Activa ( x € 1) Ultimo 2019 Ultimo 2018 Vlottende activa
Voorraden
Voorraden onderhanden werk (incl.bouwgrond in exploitatie) 3.033.979 3.850.307 3.033.979 3.850.307
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen 2.887.263 2.658.313
Vorderingen verstrekte kasgeldleningen 903.054 723.326
Rekening courant verhouding niet-financiële instellingen 0 0
Overige vorderingen 1.606.390 2.775.468
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist 0 0
5.396.707 6.157.108
Liquide middelen – kas 2.139 2.714
Liquide middelen – bank 393.484 1.073.548
Overlopende activa - nog te ontvangen voorschotbedragen EU 27.121 20.131 Overlopende activa - nog te ontvangen voorschotbedragen Rijk 64.104 0 Overlopende activa - nog te ontv. vs.bedragen ov. overheid (Prov.) 0 -770
Overlopende activa 2.989.407 1.151.073
3.476.255 2.246.696
Totaal vlottende activa 11.906.941 12.254.110
Totaal generaal activa 57.875.667 57.052.960
Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de Vpb 1969 243.119 245.709
Passiva (x € 1) Ultimo 2019 Ultimo 2018
Vaste passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve 7.611.950 8.522.058
Bestemmingsreserves 8.342.088 10.213.917
15.954.037 18.735.974
Gerealiseerd resultaat 178.197 503.506
16.132.234 19.239.481
Voorzieningen 11.690.726 11.499.405
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar 23.795.668 17.159.724 35.486.393 28.659.129
Totaal vaste passiva 51.618.628 47.898.609
Vlottende passiva
Overige kasgeldleningen o/g 0 2.000.000
Banksaldi 2.937.596 2.439.208
Overige vlottende schulden 1.838.139 2.653.822
Overlopende passiva – vooruit ontvangen bijdragen overige overheid (Provincie)
19.020 94.948
Overlopende passiva – overige 1.462.284 1.966.373
Totaal vlottende passiva 6.257.040 9.154.351
Totaal generaal passiva 57.875.677 57.052.960
Gewaarborgde geldleningen 17.025.000 18.588.000
2.2 Toelichting immateriële vaste activa
Binnen de balanscategorie Immateriële vaste activa zijn er onderzoekskosten gemaakt in het kder van de aankoop van het voormalige zwembad met opstallen. Op bestaande activa is - zoals gebruikelijk - afgeschreven.
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende 2019:
BW 01-01-19 Investering Afschr.
Bijdragen
derden Afwaard. BW 31-12-19
Onderzoek en ontwikkeling 0 99.307 0 0 0 99.307
Bijdragen aan activa van derden 475.606 0 25.211 0 0 450.395
Totaal 475.606 99.307 25.211 0 0 549.702
2.3 Toelichting Investeringen waarvoor een heffing kan worden geheven
De investeringen voor de exploitaties Rioolheffing en Afvalstoffenverwerking worden in de balans opgeno-men onder de categorie ‘Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven’.
In onderstaand overzicht staan de belangrijkste netto investeringen in deze categorie aangegeven:
Omschrijving activum Netto
investering Investeringen met een ec nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven (betreft investeringen in grond-, weg en waterbouwkundige werken)
M6 Vervanging riolering Paardenstraat/Bloemenstraat -39.416
M7 Vervanging riolering omg Koestraat 15.383
Vervanging gemaal Baarschotsestraat 27.663
K3 Klimaatverandering icm reconstructies 29.882
Vervanging gemaal Baarschotsestraat 34.832
M12 Verv. riolering Past. v. Bijnenstraat 61.815
K3 Klimaatverandering icm reconstructies 63.201
M11 Riolering P terrein Roodloop 144.072
M5 Omzetten riolering bij gemaal Baarschotsestraat 156.941
M8 Vervangen riolering de Elst 775.797
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de investeringen waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven gedurende 2019:
BW 01-01-19 Investering Afschr.
Bijdragen
derden Afwaard. BW 31-12-19
Gronden en terreinen 127.917 0 9.069 0 0 118.847
Grond-, weg- en waterb. werken 14.640.029 1.270.170 440.654 0 0 15.469.544 Machines, apparaten en
installa-ties 16.707 0 2.570 0 0 14.137
Overig 183.849 0 29.244 0 0 154.605
2.4 Toelichting materiële vaste activa
De materiële vaste activa splitsen we uit in materiële vaste activa met een economisch nut en met een maatschappelijk nut.
Materiële vaste activa met een economisch nut.
Er is vervroegd afgeschreven op de boekwaarde per 31 december 2019 op geactiveerde uitgaven van de pos-ten Niet in ontwikkeling genomen gronden buipos-ten bestemmingsplannen, bedrag € 139.000 en Aankoop ter-reinen en opstallen voormalig zwembad, bedrag € 1.257.000 in verband met een nieuwe taxatie. (zie para-graaf Grondbeleid).
In onderstaand overzicht staan de belangrijkste netto investeringen, per soort categorie, aangegeven:
Omschrijving activum Netto
investe-ring Economisch nut gronden en terreinen
Ontsl. en inr terrein binnensportaccommodatie 2017 28.942
MVA Aankoop terreinen en opstallen Hispohal 2.136.587
Economisch nut bedrijfsgebouwen
SWA Esbeek gebouw 48.079
SWA Esbeek installaties 197.689
Economisch nut vervoermiddelen
BEMA HMD 200/2000 veegmachine 10.916
Vervanging voor landbouwwagen Strautma 15.000
Schaftwagen Buitendienst 18.031
Vervanging Renault Master 51.454
Economisch nut machines, apparaten en installaties
Aanschaf noodstroomvoorziening gemeentehuis 20.099
SWA Esbeek gebouw speelvoorzieningen 25.394
Vervanging voor Jensen houtversnipperaar 2018 27.000
Economisch nut overige materiële vaste activa
Modernisering GBA/invoering BRP 28.034
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de materiële activa met economisch nut gedurende het jaar 2019:
BW 01-01-19 Investering Afschr. Bijdragen derden
Afwaard. BW 31-12-19
Gronden en terreinen 1.498.276 2.165.529 54.009 0 1.395.888 2.213.908
Woonruimten 0 0 0 0 0 0
Bedrijfsgebouwen 17.968.063 247.768 467.728 14.883 0 17.733.219
Vervoermiddelen 320.543 95.401 64.642 0 0 351.302
Machines, apparaten en installa-ties
2.921.937 86.932 182.673 0 0 2.826.197
Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut.
In onderstaand overzicht staan de belangrijkste netto investeringen, per soort categorie, aangegeven:
Omschrijving activum Netto investering
Maatschappelijk nut grond- en weg- en waterbouwk werken
Herinrichting openbaar gebied rondom SWA Esbeek 24.883
Verharden Boterpad VJN 18 50.965
Rehabilitatie Valentina Tereshkovastraat 2019 62.000
Herinrichting fietspaden Baarschotsestr. NJN18/04 69.789
Participatie projecten 2019 openb ruimte VJN 8/59 119.093
Economisch nut machines, apparaten en installaties
Vervanging lichtmasten 2019 29.532
Vervanging armaturen 2019 277.793
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de materiële activa met maatschappelijk nut gedurende het jaar 2019:
BW 01-01-19 Investering Afschr. Bijdragen derden
Afwaard. BW 31-12-19
Gronden en terreinen 28.910 0 0 0 0 28.910
Grond-, weg- en waterb. wer-ken
1.010.750 344.096 27.542 27.000 0 1.300.303
Machines, apparaten en instal-laties
443.478 307.325 17.295 0 0 733.507
Overig 606 0 606 0 0 0
Totaal 1.483.744 651.420 45.444 27.000 0 2.062.720
Voor een totaal overzicht van de investeringen en een toelichting op de afwijkingen en overheveling van de restantkredieten verwijzen wij naar de bijlage ‘Lijst investeringen’.
2.5 Toelichting financiële vaste activa
De financiële activa bestaan uit vier verschillende categorieën:
- de kapitaalverstrekking aan deelnemingen heeft betrekking op effecten;
- de door verstrekte leningen aan woningbouwcorporaties (Leystromen);
- de overige langlopende leningen en
- de overige uitzettingen met een looptijd langer dan 1 jaar.
In de post ‘leningen aan woningbouwcorporaties’ zijn twee geldleningen opgenomen welke verstrekt aan woonstichting Leystromen. De rente en aflossingslasten berekenen we door aan de woonstichting.
Op de balanspost ‘overige langlopende leningen’ zijn de volgende mutaties geboekt:
- Er zijn twee nieuwe SVn startersleningen verstrekt voor een bedrag van € 60.000 en er is een bedrag van € 227.000 aan aflossingen ontvangen
- De reguliere aflossing van € 28.000 op de overgedragen inventaris Elckerlyc
- De laatste hypotheeklening is in 2019 vervroegd afgelost voor het restantbedrag van € 13.000
In 2020 eindigt deze geldlening door de jaarlijkse termijnbetalingen. Tegenover dit activum staat de reserve ‘afkoopsom hypotheekbedrijf HNG’ voor hetzelfde bedrag
In de balanspost ‘overige uitzettingen met looptijd langer dan 1 jaar’ is het afwikkelingsfonds Beekse Bergen, na afwaardering van € 64.000 voor verkochte gronden, een bedrag van € 376.788 opgenomen.
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de financiële activa gedurende het jaar 2019:
BW 01-01-19
Investering Aflossingen Bijdragen derden
Overige langlopende leningen 1.284.483 60.490 335.076 0 0 1.009.897
Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar
440.788 0 0 0 64.000 376.788
Totaal 3.831.648 60.490 570.875 0 64.000 3.257.262
2.6 Toelichting voorraden
Voorraden onderhanden werk
Boekwaarde 2019
Lasten Baten Boekwaarde
2018
De Mierbeek 139.569 25.497 27.227 141.299
Loosche Akkers -347.535 958.184 159.750 -1.145.969
Vroonacker III 492.474 435.142 530.000 587.332
De Welder 340.081 91.602 1.000.208 1.248.687
Gelderakkers fase 1 289.966 320.594 805.236 774.608
Gelderakkers fase 2 2.637.385 32.405 0 2.604.980
De Leeuwerik 3 160.521 53.817 237.055 343.759
Hof Zuiderbeek -678.481 18.405 0 -696.886
Varkensmarkt 0 7.502 0 -7.502
3.033.979 1.201.425 2.017.753 3.850.307
Toelichting:
De Mierbeek
De lasten bestaan o.a. uit kosten bouw- en woonrijpmaken (=€9.750), interne uren, rente, algemene kosten en een tussentijdse winstneming (=€6.099) volgens de Poc-methode.
De baten bestaan uit een bijdrage in de kosten bouw- en woonrijpmaken € 27.227 die was vastgelegd in een overeenkomst en nu is afgewikkeld.
Loosche Akkers
De lasten bestaan o.a. uit kosten bouw- en woonrijpmaken (=€369.044), interne uren, landmeetkundi-ge werkzaamheden, onderzoekskosten, rente, allandmeetkundi-gemene kosten en een tussentijdse winstnem ing
Vroonacker III
De lasten bestaan o.a. uit kosten bouw- en woonrijpmaken (=€193.160), interne uren, landmeetkundi-ge werkzaamheden, kosten bodemonderzoek, voorziening rood met groen koppeling, onderzoekskos-ten, rente, algemene kosten en een tussentijdse winstneming (=€166.358) volgens de Poc -methode.
De baten bestaan uit de verkoop van een tien percelen grond (=€ 530.000).
De Welder
De lasten bestaan o.a. uit kosten bouw- en woonrijpmaken (=€23.981), interne uren, landmeetkundige werkzaamheden, kosten bodemonderzoek, voorziening rood met groen koppeling (=€ 26.455), onder-zoekskosten, rente, algemene kosten en een correctie tussentijdse winstneming (= -€8.227) volgens de Poc-methode.
De baten bestaan o.a. uit de verkoop van vijfentwintig percelen grond (=€ 996.380).
Gelderakkers 1
De lasten bestaan o.a. uit kosten bouw- en woonrijpmaken (=€66.706), interne uren, landmeetkundige werkzaamheden, advieskosten, kosten bodemonderzoek, voorziening rood met groen koppeling, on-derzoekskosten, rente, algemene kosten en een tussentijdse winstneming
(=€195.461) volgens de Poc-methode.
De baten bestaan o.a. uit de verkoop van een drie percelen grond (=€722.812) en een exploitatiebij-drage (=€81.960).
Gelderakkers 2
De lasten bestaan o.a. interne uren en rente.
De Leeuwerik 3
De lasten bestaan o.a. uit kosten bouw- en woonrijpmaken (=€27.982), interne uren, landmeetkundige werkzaamheden, voorziening rood met groen koppeling, onderzoekskosten, rente, algemene kosten en een correctie tussentijdse winstneming (=-€2.926) volgens de Poc-methode.
De baten bestaan o.a. uit de verkoop van een drie percelen grond (=€236.208).
Hof Zuiderbeek
De lasten bestaan o.a. uit kosten bouw- en woonrijpmaken (=€1.393), interne uren,rente, algemene kosten en een tussentijdse winstneming (=€18.349) volgens de Poc-methode.
Varkensmarkt
De lasten bestaan uit een storting in de voorziening nog te maken kosten om het plan af te sluiten.
2.7 Toelichting vorderingen korter dan een jaar
Vorderingen op openbare lichamen Ultimo 2019 Ultimo 2018
Vorderingen op openbare lichamen 2.887.263 2.658.313
Totaal 2.887.263 2.658.313
• Dit bedrag betreft grotendeels de vordering op het BTW-compensatiefonds. De vordering op het BTW-compensatiefonds is hoger in 2019 door meer uitgaven binnen de reguliere exploitatie, bijvoorbeeld op gebied van basisregistratie topografie, onderhoud wegen en infrasturele werken, parken en plantsoenen, gebiedsontwikkeling en volkshuisvesting.
Vorderingen verstrekte
Kasgeldleningen Ultimo 2019 Ultimo 2018
Deposito SVn startersleningen 903.054 723.326
903.054 723.326
• Deze deposito post is toegenomen doordat de (vervroegde) aflossingen het bedrag aan verstrekking overschrijdt.
Er zijn in 2019 twee nieuwe geldleningen aan starters verstrekt.
Rekening courant
verh.niet-financiële instellingen Ultimo 2019 Ultimo 2018
Rekening-courant gem. Hilvarenbeek met afdeling Biest 96.037 87.206
Rekening-courant gem. Hilvarenbeek met afdeling Biest -96.037 -87.206
Voorziening dubieuze debiteuren -4.902 -4.000
1.228.670 2.639.972
• In de post Debiteuren is de aanslag 2018 precariobelasting kabels, buizen en leidingen opgenomen.
Deze aanslag staat open voor ruim € 1 miljoen. De verkoopnota's van eind 2019 hebben we begin 2020 geregistreerd in de nieuwe financiële applicatie. Hierdoor is het openstaande saldo substantieel lager.
Belastingdebiteuren 103.837 147.496
Voorziening dubieuze belastingdebiteuren (•) -11.407 -12.000
92.430 135.496
• De voorziening dubieuze belastingdebiteuren is verder afgenomen. De gemeente heeft de regie van de oplegging én invordering bij één partij gelegd. Hierdoor kan er sneller worden geschakeld en meer maatwerk worden geleverd.
Debiteuren afdeling Biest 0 0
Debiteuren Participatiewet sociale zaken 49.718 87.639
Voorziening debiteuren Participatiewet sociale zaken 0 -87.639
49.718 0
Debiteuren Bbz sociale zaken 344.713 310.084
Voorziening debiteuren Bbz sociale zaken -109.141 -310.084
235.572 0
Vordering afdeling Biest 307.250 307.237
Schuld afdeling Biest -307.250 -307.237
0 0
Totaal overige vorderingen 1.606.390 2.775.468
Overige uitzettingen Ultimo 2019 Ultimo 2018 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd < 1 jaar 0 0 0 0 Tot 0.75% van het begrotingstotaal mag de gemeente eigen middelen aanhouden. Boven dit bedrag worden overtollige middelen automatisch afgeroomd. De drempel ligt in 2019 op € 251.000,-.
Begin 2019 was er sprake van een tekort aan liquiditeiten. Er werden toen geen overtollige liquiditeiten afgeroomd naar 's Rijks schatkist. In juni 2019 heeft de gemeente een vaste lening aangetrokken. In het 3e kwartaal was er sprake van een forse overschrijding van het drempelbedrag. Naar het einde van het jaar is er (weer) sprake van een tekort aan liquiditeiten.
Liquide middelen
Kas- en banksaldi Ultimo 2019 Ultimo 2018
Kas burgerzaken 2.140 2.714
ING 107.17.43 6.055 6.543
B.N.G. 28.50.03.933
(•) 0 0
B.N.G. 28.51.41.317 362.563 1.042.012
Rabo 12.23.01.129 24.865 24.992
395.623 1.076.262
• De betaalrekening van de gemeente Hilvarenbeek staat in 2018 en 2019 credit.
Overlopende activa
Overlopende activa - nog te ontvangen voorschotbedragen van EU
Ultimo 2019 Ultimo 2018
Nog te ontvangen voorschotbedragen van de Europese Unie 27.121 20.131
27.121 20.131
Europese Unie: 31-12-2018 Toevoeging Ontvangen 31-12-2019
Europese subsidie voor
energiepro-ject SMILE 20.131 27.121 20.131 27.121
Overlopende activa - nog te ontvangen voorschotbedragen
van het Rijk
Ultimo 2019 Ultimo 2018
Nog te ontvangen voorschotbedragen
van het Rijk 64.104 0
64.104 0
Europese Unie: 31-12-2018 Toevoeging Ontvangen 31-12-2019 Algemene uitkering uit het
gemeente-Overlopende activa - nog te ontvangen voorschotbedragen van overige overheid
Ultimo 2019 Ultimo 2018
Nog te ontvangen voorschotbedragen overige overheid (provincie) 0 -770
0 -770
Provincie: 31-12-2018 Toevoeging Ontvangen 31-12-2019
Subsidie mensgerichte maatregelen 2018 -6.030 0 -6.030 0
Subsidie aanleg 4 plateaus Paardenstraat 5.260 0 5.260 0
-770
0
Overlopende activa – overige
Ultimo 2019 Ultimo 2018
Vooruitbetaalde
bedra-gen (•) 278.715 278.223
Nog te ontvangen bedragen overige (•) 2.632.474 716.813
Transitorische posten grondbedrijf 4.594 31.821
Betalingen/ontvangsten tbv sociale
za-ken 11.716 11.716
Voorschotten legesafdracht burgerzaken 1.140 813
Nog te ontvangen transitorische rente 60.769 65.900
2.989.407 1.151.073
• In de post Vooruitbetaalde bedragen zijn de voorschotbedragen Vennootschapsbelasting opgenomen.
• De volgende posten zijn opgenomen in de post Nog te ontvangen bedragen: verkoop gronden aan Beekse Bergen, nog op te leggen Toeristenbelasting en de nog op te leggen aanslag 2019 aanslag precariobelasting kabel, buizen en leidingen.
• De btw die door de gemeente aan Laco heeft betaald, is middels aangiften in vooraftrek gebracht cq afgedragen. De exploitant (Laco) heeft van de Belastingdienst nog geen definitief standpunt verkregen. De gemeente heeft de Belastingdienst geïnformeerd over de onzekerheid.
2.9 Toelichting eigen vermogen
Het onder de balans opgenomen Eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Eigen vermogen en gerealiseerd resultaat
Reserves
Ultimo 2019
Ultimo 2018
Algemene reserves 7.611.950 8.522.058
Bestemmingsreserves 8.342.088 10.213.917
15.954.037 18.735.974
Hieronder het verloop van de reserves in 2019.
Hieronder worden alle reserves afzonderlijk toegelicht. Alle stortingen en onttrekkingen aan de reser-ves zijn incidenteel, behalve de aangegeven structurele posten bij reserve 25 kapitaallasten.
Algemene reserves
De algemene reserves omvatten de algemene reserve grondexploitatie en de algemene bedrijfsreser-ve.
Nummer 26 – algemene reserve grondexploitatie
Dekking van onvoorziene of algemene risico’s die samenhangen met conjuncturele ontwikkeli ngen.
Voor de berekening van de minimaal benodigde buffer voor de dekking van onvoorziene risico’s wordt uitgegaan van de geactualiseerde risicoanalyse voorvloeiend uit de methodiek van de nota ‘Risicoma-nagement & Weerstandsvermogen 2013-2017’. Hieruit blijkt dat het benodigde weerstandsvermogen op het gebied van grondexploitaties ingeschat kan worden op € 1.950.000. De ondergrens dient een omvang te hebben van minimaal € 1.950.000.
Stortingen
De tussentijdse winstnemingen van verschillende grondexploitaties storten we in deze reserve. In 2019 gaat dit om een bedrag van € 957.859. Deze tussentijdse winstnemingen zijn gebaseerd op de PoC methode.
Onttrekkingen
De volgende onttrekkingen hebben plaatsgevonden:
- Overboeking naar ABR € 262.000 - Afwaardering Hispohal € 1.256.586 - Afwaardering gronden € 139.301 - Dekking kapitaallasten € 1.470
Nummer 100 - algemene berijfsreserve (ABR)
Het opvangen van niet voorzienbare investeringen c.q. risico’s zonder dat daarvoor structurele maat-regelen voor het verkrijgen van dekkingsmiddelen noodzakelijk zijn. Het is voorts een buffer, als on-derdeel van het weerstandsvermogen, om financiële tegenvallers op te kunnen va ngen.
Deze reserve is te beschouwen als een reserve die ontstaat uit het resultaat van diverse bedrijf sactivi-teiten waaraan geen directe bestemming wordt gegeven.
De minimale omvang bepalen we jaarlijks in de paragraaf weerstandsvermogen van de Begroting en Jaarstukken. Op basis van het gekwantificeerd risicoprofiel in de Begroting 2020 volstaat voor de al-gemene bedrijfsreserve een norm van afgerond € 2.840.000.
Stortingen
Bij de resultaatbestemmingen bezien we jaarlijks of we (een gedeelte van) het exploitatier esultaat toevoegen aan deze reserve. Incidentele mutaties in de vermogenssfeer kunnen/zullen tussentijds via de exploitatie bestemd worden door toevoeging aan deze reserve. Het bereiken van de bove ngrens van andere reserves en voorzieningen.
Stortingen in 2019:
- Reservering precario-=opbrengsten € 550.000.
-
Onttrekkingen in 2019:
- rekeningresultaat 2018 € 14.157 - voorjaarsnota 2018 € 283.000 - voorjaarsnota 2018 € 245.000
- verwacht rekeningresultaat najaarsnota 2019 € 216.453 Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserves zijn ingesteld om een specifiek doel te kunnen realiseren. Deze reserves zijn géén onderdeel van de algemene weerstandscapaciteit. Een aantal bestemmingsreserves is geblok-keerd. Dit betekent dat de bespaarde rente over deze reserves structureel ten gunste van de exploita-tie verantwoordt wordt. Dit ter compensaexploita-tie van de wegvallende baten van de daartoe gevormde re-serves. Verder mogen reserves niet meer in mindering gebracht worden op activa met een economisch nut. De daartoe afgezonderde vermogensbestanddelen worden daarom toegevoegd aan de geblok-keerde reserve ‘dekking kapitaallasten van activa’. Ten laste van deze reserve worden structureel de toegerekende kapitaallasten van de activa met een economisch nut afgeboekt.
Nummer 7 – reserve Riolering
Verevening verschil tussen de raming en daadwerkelijke exploitatielasten en -baten riolering.
Dit met uitzondering van het verschil tussen de geraamde en werkelijke kapitaallasten.
De verevening van de kapitaallasten loopt via de Voorziening Riolering.
Stortingen
In 2019 hebben er geen stortingen plaatsgevonden.
Onttrekkingen
Het nadelig resultaat (excl. kapitaallasten) van € 88.697 in onttrokken.
Nummer 3 - reserve monumentenbeleid
Uitvoering subsidieregeling onderhoud beschermde gemeentelijke monumenten. Daarnaast ter dek-king van andere activiteiten direct verband houdende met monumentenzorg.
Stortingen
Jaarlijks wordt een bedrag als begrotingspost opgenomen voor het verstrekken van subsidie voor on-derhoud van gemeentelijke monumenten. In 2019 is er geen sprake van onderuitputting.
Onttrekkingen
In 2019 zijn de kosten van het opstellen van erfgoedbeleid van € 18.144 ten laste gebracht van de re-serve.
Nummer 8 - reserve afkoopsom hypotheekbedrijf HNG (geblokkeerd)
Registreren van het recht op een jaarlijkse uitkering. Eind 1995 heeft het algemeen bestuur van het Hypotheekbedrijf Noord-Brabantse Gemeenten (HNG) goedkeuring verleend aan de verkoop van de activa en passiva (het hypotheekbedrijf) van het HNG aan de N.V. Bouwfonds Nederlandse Gemeen-ten. Hierbij werd overeengekomen dat het Bouwfonds aan het HNG een koopsom ve rschuldigd is be-staande uit 25 jaarlijkse termijnen van € 10.890.725. Deze termijnen worden naar rato van de restant hypotheekschulden per 31 december 1995 over de deelnemende gemeenten verdeeld (t otaal voor Hilvarenbeek € 65.106).
Stortingen
In 2019 hebben er geen stortingen plaatsgevonden.
Onttrekkingen
Ter compensatie van de wegvallende winstuitkering biedt deze reserve compensatie ten gunste van de exploitatie (baat). De bijdrage voor 2019 is € 57.943.
Nummer 19 - reserve budgetoverhevelingen (geblokkeerd)
Overheveling van budgetten naar het volgende begrotingsjaar. Het kan voorkomen dat een in de be-groting aangegeven activiteit door omstandigheden niet in het bebe-grotingsjaar uitgevoerd kan worden, terwijl het de bedoeling is dat de betreffende activiteit in het volgende begrotingsjaar alsnog plaat s-vindt. In principe zal het hier niet gaan om reguliere taken maar om activiteiten die qua uitvoering niet of minder tijdgebonden zijn.
Stortingen
Resultaatbestemming jaarrekening 2018, onderdeel budgetoverhevelingen € 504.000 Voorjaarsnota 2019 € 120.000
Najaarsnota 2019 € 40.000
Onttrekkingen
Dekking van de daadwerkelijke kosten die in 2019 tot een bedrag van € 885.207 zijn gemaakt betref-fende activiteiten die zijn overgeheveld van 2018 naar 2019 bij de vaststelling van de jaarrekening 2018
Nummer 25 - reserve dekking kapitaallasten (geblokkeerd)
Dekking van kapitaallasten van activa met een economisch nut. Op grond van administratieve r egels mogen geen reserves meer rechtstreeks in mindering gebracht worden op activa met een economisch nut. Jaarlijks wordt daarom het aandeel van deze reserve in de kapitaallasten ter
gedeeltelijke dekking van de totale kapitaallasten verantwoord.
Verder is deze reserve gevormd voor een vervroegde afschrijving op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut (in relatie tot Intergas).
2032 gerelateerd aan 2e kunstgrasveld Hockey 2054 gerelateerd aan verbouw gemeentehuis 2044 gerelateerd aan restauratie kerktoren Diessen 2026 gerelateerd aan samenwijsaccommodatie Doelakkers 2053 gerelateerd aan Elckerlyc
2033 gerelateerd aan aanschaf zonnepanelen 2058 gerelateerd aan terreininrichting De Roodloop 2058 gerelateerd aan asfalteren fietspaden
Stortingen
In 2019 hebben er geen stortingen plaatsgevonden.
Onttrekkingen
De volgende bedragen zijn onttrokken in 2019: aanleg 2e kunstgrasveld Hockey € 22.481, verbouwing gemeentehuis € 29.980, restauratie kerktoren Diessen € 2.457, Samenwijsaccommodatie Doelakkers € 14.153, bouw Elckerlyc € 110.992, aanschaf zonnepanelen € 9.333, terreininrichting De Roodloop € 2.750 en asfalteren fietspaden € 5.000.
Nummer 29 - reserve aanpassing openbare ruimte
Verbeteren van de toegankelijkheid van openbare gebouwen en verbeteren van verkeerssitu aties ten behoeve van minder validen.
Stortingen
Er zijn in 2019 geen bedragen in deze reserve gestort.
Onttrekkingen
In 2019 hebben geen onttrekkingen plaatsgevonden.
Nummer 34 -reserve leefbaarheid kleine kernen / vrijwilligersfonds en –organisaties
Het opbouwen van vermogen om daaruit leefbaarheidsmaatregelen in de ruimste zin van het woord te kunnen treffen in de kleine kernen van de gemeente Hilvarenbeek (Baarschot, Biest-Houtakker, Esbeek en Haghorst).
Stortingen
Het overschot van € 34.588 op het subsidieprogramma 2019 is gestort.
Onttrekkingen
Nummer 39 -reserve incidentele huur SWA Starrebos en Gelderakkers (geblokkeerd) Dekking voor de tijdelijke huurlasten van (SWA) Starrebos en Gelderakkers.
Stortingen
Er zijn in 2019 geen stortingen gedaan.
Onttrekkingen
Voor SWA Starrebos is € 50.000 onttrokken in 2019.
Nummer 43 - reserve 3D
In deze reserve verrekenen we voor- en nadelen op de taakvelden jeugdzorg en wmo.
Stortingen Geen stortingen.
Onttrekkingen
De volgende bedragen zijn onttrokken: € 220.000 besloten in de Voorjaarsnota 2017,
€ 244.000 besloten bij de najaarsnota voor de dekking van het tekort jeugdzorg,
€ 60.000 voor personele aangelegenheden beslote bij de voorjaarsnota 2018 (ontwikkelingen 22 en 38), € 72.000 van de begrote € 200.000 onttrokken voor diverse ontwikkelingen zoals besloten bij de voorjaarsnota 2018 (zie ontwikkeling nr 57), € 215.000 onttrokken in deze jaarrekening om het tekort op de jeugdzorg en WMO te dekken conform nota reserves en voorzieningen gemeente Hilvarenbeek.
Nummer 52 - reserve Personeel
Reservering van incidentele voordelen op de personeel-gerelateerde budgetten ten behoeve van de dekking van incidentele nadelen op deze budgetten.
Reservering van incidentele voordelen op de personeel-gerelateerde budgetten ten behoeve van de dekking van incidentele nadelen op deze budgetten.