Vragenlijst de treasuryfunctie bij zorginstellingen
Bijlage 4: Interviewschema treasuryfunctie voor bank
Vragenlijst de treasuryfunctie bij zorginstellingen
Introductie
In het kader van mijn Master afstudeeronderzoek Accountancy aan de Rijksuniversiteit
Groningen ben ik bezig met een onderzoek naar de inrichting van de treasuryfunctie bij AWBZ
zorginstellingen. Ten behoeve van dit onderzoek zou ik u graag een aantal vragen willen stellen. De reden dat ik u wil interviewen is dat u praktische ervaring heeft op financieringsgebied van
vastgoedinvesteringen bij AWBZ zorginstellingen. Deze kennis kan een belangrijke bijdrage leveren aan mijn onderzoek.
Zorginstellingen hebben na de invoering van de Wet Toelating Zorginstellingen per 1 januari 2006 te maken met een nieuw speelveld voor vastgoedbeleid en investeringsbeslissingen. Belangrijke
ontwikkelingen in de wet- en regelgeving is het afschaffen van het bouwregime per 1 januari 2009 en de invoering van integrale tarieven (zorgzwaartepakketten) per 2012. Zorginstellingen worden zelf
verantwoordelijk voor de kapitaallasten van huisvesting. Dit brengt risico’s met zich mee op het financieringsgebied. Mijn inziens zou de inzet van expertise op het financieringsgebied van vastgoed bij zorginstellingen vertrouwen afgeven aan de private kredietmarkt. Dit in de vorm van een treasurer. Uitgangspunt van dit onderzoek is dat door deze externe ontwikkelingen er bij zorginstellingen meer aandacht en behoefte uit zal gaan naar de treasuryfunctie. Dit heeft mede geleid tot het formuleren van de volgende probleemstelling voor het onderzoek: Waar moet de treasuryfunctie van zorginstellingen in de Care aan voldoen volgens strategic constituencies na afschaffing van het bouwregime en invoering van de integrale tarieven, en waar liggen verbeterpunten voor deze functie?
De externe ontwikkelingen in wet- en regelgeving staan centraal in het onderzoek naar de huidige en toekomstige inrichting van de treasuryfunctie bij zorginstellingen in de Care sector. Ontwikkelingen door toenemende kwaliteitseisen of de kredietcrisis zijn buiten beschouwing gelaten.
Het theoretische kader van mijn onderzoek heeft geresulteerd in een vijftal onderzoeksgebieden, namelijk: - Organisatiestructuur; - Treasurystatuut; - Treasurytaken; - Risicobeheersing; - Strategische partijen.
De bank is gekwalificeerd als één van de strategische partijen van zorginstellingen. In het interview staat centraal hoe de bank aankijkt tegen de treasuryfunctie van zorginstellingen en welke eisen de bank stelt aan de treasuryfunctie van zorginstellingen wanneer zij een lening willen afsluiten. De vier eerst
genoemde onderzoeksgebieden zijn opgenomen in de interviewvragen.
Het interview zal worden verwerkt en op schrift worden gesteld. Vervolgens zal dit aan u worden opgestuurd. Zo kunt u controleren of het juist is en kunt u eventueel aanvullingen geven. Het
eindexemplaar kan ik natuurlijk ook opsturen indien u dat interessant vindt. Daarnaast wil ik benadrukken dat dit onderzoek wordt geschreven op persoonlijke titel.
Het interview zal ongeveer één uur in beslag nemen. Ik vraag u de vragen in alle eerlijkheid te beantwoorden op basis van uw persoonlijke kennis en ervaringen, waarbij uw anonimiteit uiteraard wordt gewaarborgd.
Bij voorbaat hartelijk dank voor uw medewerking. Jacqueline Pitstra
Vragenlijst inzake Onderzoek Treasuryfunctie bij AWBZ Zorginstellingen Naam:
Bank: Functie:
Voordat ik het interview begin zou ik u graag wat huishoudelijke vragen willen stellen.
a. Zou ik het interview mogen opnemen op een voice recorder?
b. Mocht ik tijdens het analyseren van de interviews op verdere vragen stuiten, zou ik u dan mogen e-mailen om deze vragen beantwoord te krijgen?
c. Heeft u, voor we beginnen, nog vragen? OUDE SITUATIE
1. Hoe keek u voor de externe ontwikkelingen (afschaffen bouwregime/invoering intergale tarieven per 2012) tegen de treasuryfunctie in AWBZ zorginstellingen aan?
HUIDIGE SITUATIE
Ja Nee
2. Is deze zienswijze door de externe ontwikkelingen veranderd? O O 3. Welke belang heeft de bank bij de ontwikkeling van een treasuryfunctie
bij AWBZ zorginstellingen?
4. Beoordeelt u bij een AWBZ zorginstelling, indien u een lening wilt verstrekken, sinds de gewijzigde ontwikkelingen?:
Ja Nee
De organisatiestructuur? O O
De aanwezigheid van een aparte treasuryfunctie?
O O
De aanwezigheid van een treasurycommissie? O O
De aanwezigheid van treasurybeleid en -statuut?
O O
Treasuryrapportages indien aanwezig?
O O
a. Renterisicobeheersing? O O b. Valutarisicobeheersing?
O O
c. Het uitzetten van overtollige middelen? O O
d. Het opstellen van businessplannen?
O O
Waar kijkt u nog meer naar bij een AWBZ zorginstelling, indien u een lening wilt verstrekken, sinds de gewijzigde ontwikkelingen?
5. Wat is gewijzigd ten opzicht van de oude situatie waar als bank naar wordt gekeken bij het verstrekken van leningen?
Ja Nee
Zijn er nieuwe eisen ontstaan ten opzichte van de oude situatie?
O O
Zo ja, welke vereisten zijn er ontstaan?
Ja Nee
Is het opstellen van een businessplan door een zorginstelling een
vereiste? O O
Zo ja, waar beoordeelt u de door zorginstellingen opgestelde businessplannen op?
Zo nee, waarom is een businessplan geen vereiste voor een zorginstelling?
6. In hoeverre voldoen AWBZ zorginstellingen aan voorgenoemde nieuwe eisen op het gebied van (doorstrepen indien niet van toepassing): De organisatiestructuur?
De aanwezigheid van een aparte treasuryfunctie? De aanwezigheid van een treasurycommissie? De aanwezigheid van treasurybeleid en -statuut? Treasuryrapportages indien aanwezig?
De uitvoerende taken van de 'treasurer' ten aanzien van: a. Renterisicobeheersing?
b. Valutarisicobeheersing?
c. Het uitzetten van overtollige middelen? d. Het opstellen van businessplannen? Overig genoemde punten (4/5):
Ja Nee 8. Is de huidige aanwezige kennis van de treasuryfunctie bij AWBZ
zorginstellingen voldoende in het licht van alle externe ontwikkelingen? O O Kunt u kort uw antwoord toelichten?
SLOTVRAGEN
9. Welke risico's ziet u indien de treasuryfunctie bij AWBZ zorginstellingen nog onvoldoende bezet is?
10. Hoe ziet volgens u de ideale treasuryfunctie bij een AWBZ zorginstelling eruit?