Incidenteel meerjarenperspectief 2012 t/m 2015

Naast het structurele perspectief speelt het incidenteel meerjarenperspectief. Aangegeven wordt in deze perspectiefnota welke vrije (niet geoormerkte) incidentele middelen beschikbaar zijn (op basis van het realisatieprincipe; dus zonder rekening te houden met mogelijke maar onzekere meevallers). Vervolgens gaan we in op de inzet van deze middelen, waarbij wij primair geld afzonderen als weerstandsbuffer voor berekende financiële risico´s. Voor de dan nog resterende incidentele middelen leggen wij u een bestedingsvoorstel voor.

1 Wij hebben dit nagevraagd bij alle 100.000 plus en regiogemeenten. Van de 26 gemeenten die reageerden gaven 19 gemeenten aan dat zij deze kosten momenteel af verdisconteerd hebben in het tarief van de afvalstoffenheffing.

Onderstaande tabel geeft het samenvattende beeld van het incidenteel perspectief voor de jaren 2012 t/m 2015. Het overzicht beperkt zich tot de inzet van de vrij beschikbare middelen, d.w.z middelen zonder bestedingsoormerk.

Samenvattend beeld meerjarig incidenteel perspectief 2012 t/m 2015 jaarbedragen in € 1000

2011+

2012 2013 2014 2015

1. beschikbare vrije middelen per 1-1-11 25.040 2. opbrengst uit doorlichting van

projecten en reserves 5.876 578 338 1395

3.overige beschikbare middelen 5.086

Totaal incidenteel vrij beschikbaar 36.002 578 338 1.395

Voorstel inzet van deze middelen:

4. inzet als weerstandsbuffer voor

financiële risico´s

23.400-5. bestedingsvoorstel onderdeel

investeringsprogramma 2.800- 245- 25- 525-6. bestedingsvoorstel onderdeel knelpun-

ten en overige nieuwe uitgaven 3.322- 322- 229-7. specifieke reserveringen

6.480-8. restant beschikbaar houden en

betrekken bij volgende PPN 11- 84-

870-saldi op jaarbasis 0 0 0 0

saldi op cumulatieve basis 0 0 0 0

Naast de inzet van vrije eigen middelen speelt de inzet van externe bijdragen en van geoormerkte eigen middelen (o.a

parkeerreserve) voor het verwezenlijken van de in het investeringsprogramma opgenomen projecten. Zie voor dit onderdeel het afzonderlijke hoofdstuk over het investeringsprogramma.

Toelichting:

Ad 1. Beschikbare vrije middelen per 1 januari 2011

Het bedrag aan vrije middelen – eigen middelen zonder bestedingsoormerk- per 1 januari 2011 bedraagt ruim € 25 mln. Dit bedrag komt overeen met de eindstand 2010 van de algemene concernreserve zoals terug te vinden in de jaarrekening 2010.

Ad 2. Opbrengst uit doorlichting projecten en reserves

In totaal heeft de doorlichting € 8,2 mln. aan incidentele vrijval opgeleverd. Zie nadere toelichting in hoofdstuk 4. In dit bedrag is ook de reeds door u besloten vrijval van de HIS-gelden ad € 3,1 mln. begrepen.

Ad 3. Overige beschikbare middelen

Specificatie overige beschikbare middelen zonder bestedingsoormerk:

herberekening opbrengst rente aftopping 2012 1500

liquidatie Woningschap (medio 2011) 3275

rekeningsresultaat 2010 311

Totaal overige beschikbare middelen 5086

Toelichting:

Achterwege laten rentetoevoeging aan reserves

In de gehanteerde financieel technische uitgangspunten zoals toegelicht in bijlage 1 is voor de jaren 2012 t/m 2014 uitgegaan van het achterwege laten van de jaarlijkse rentetoevoeging aan reserves. Enkele reserves zijn van deze regel uitgezonderd.

Consequentie van deze maatregel is dat de betreffende reserves niet worden gecompenseerd voor inflatie en dus inleveren aan koopkracht. Daar staat tegenover dat er een extra bedrag van € 1,5 miljoen beschikbaar komt voor integrale afweging.

Liquidatie Woningschap

Medio 2011 volgt hierover een afzonderlijk voorstel. Uitgaande van instemming met het liquidatievoorstel komt een bedrag van

€ 3.275.000 voor Zwolle beschikbaar.

Rekeningsresultaat 2010

De rekening 2010 sluit met een positief saldo van ruim € 0,3 mln. Zie verder de jaarstukken 2010 Ad 4. Weerstandsbuffer voor financiële risico´s

In de weerstandsparagraaf van het jaarverslag 2010 is berekend dat voor het afdekken van financiële risico´s een

weerstandsbuffer van € 13,4 miljoen noodzakelijk is (exclusief risico´s negatieve uitkomsten MPV/grondexploitaties). Dit bedrag is inclusief een toevoeging in 2011 aan de risicoreserve WMO ad € 1,5 miljoen. Voor wat betreft eventuele negatieve uitkomsten van de MPV wordt vooralsnog € 10 mln. in reserve gehouden als weerstandsbuffer. Dit geeft een totaalbedrag van € 23,4 mln.

weerstandsreservering ter afdekking van financiële risico´s.

Ad 5. Incidentele bestedingsvoorstellen vanuit investeringsprogramma

In totaal is hiervoor € 3,6 mln. opgenomen, waarvan € 2,8 mln. tekort grondexploitatie Katwolderplein, € 220.000 tweede fase Schellerdriehoek, € 0,5 mln. Ontwikkelingsprogramma Binnenstad (2015) en 3 x € 25.000 voor incidentele bijdrage in exploitatielasten van de Fundatie. De bestedingen zijn in hoofdstuk drie nader uitgewerkt.

Ad 6. Incidenteel bestedingsvoorstel knelpunten en overige nieuwe uitgaven

Van het totaalbedrag ad € 3,9 mln. heeft € 932.000 betrekking op de meerjarig incidentele bestedingsvoorstellen voor

millenniumdoelen, antillianenbeleid, vluchtelingenwerk, ambulant jongerenwerk. Deze posten zijn nader toegelicht in hoofdstuk 3. Verder is € 1 mln. aan implementatiebudget om de decentralisatiedossiers en aanvullende bezuinigingen voor te bereiden, € 286.000 voor frictiekosten stadswachten, € 1.130.000 voor ruimte voor ruimte (besluitvorming in 2011 via afzonderlijk voorstel) en de in de Berap 2011 vermelde proceskosten voor de Spoorzone ad € 525.000 meegenomen.

Ad 7. Specifieke reserveringen

Wij stellen in deze PPN een tweetal specifieke reserveringen voor:

A Reservering € 4,35 miljoen als budget voor bij de komende behandeling van de begroting 2012 te honoreren jaargebonden wensen en knelpunten in 2012.

Toelichting:

Conform de in de afgelopen jaren gebruikelijke werkwijze worden jaargebonden incidentele knelpunten en wensen afgewikkeld bij de begrotingsbehandeling. In de voorliggende raming is daarvoor een totaalbudget van € 4,35 mln. gereserveerd.

Dit bedrag bestaat uit € 3,35 mln. voor al nu concreet benoemde posten, te weten: woonschepen, veiligheidsbeleid, Wezo en proceskosten programmering binnenstad en proceskosten spoorzone.

Een belangrijk onderdeel van de reservering is het bedrag voor de Wezo. Vooruitlopend op de overgang naar de wet werken naar vermogen en de keuzes die daar gemaakt worden voor de rol en positie van het bedrijf Wezo voor de langere termijn, moet de bedrijfsvoering van Wezo binnen de bestaande kaders op korte termijn zodanig aangepast worden dat dit leidt tot kostenbesparingen. Op basis van het operationeel herstelplan dat in juni ter informatie aan de raad wordt gezonden zal bij de begroting bepaald worden welke extra middelen hiervoor in 2012 nodig zijn. Integrale afweging zal bij de begroting 2012 plaats vinden.

Daarnaast hebben we € 1 mln. budget gereserveerd voor eventuele nieuwe incidentele jaargebonden knelpunten 2012 die we thans nog niet voorzien.

Besluitvorming over de inzet van de € 4,35 mln. vindt bij de begroting 2012 plaats.

B. Versterking van het cofinancieringsfonds met ruim € 2 mln.

De afgelopen jaren zijn veel projecten opgestart in cofinanciering met derden partijen. Voor een deel was dit mogelijk door bijdragen uit het in het verleden uit vrijkomende algemene middelen gevormde cofinancieringsfonds. Dit fonds is momenteel nagenoeg uitgeput. Er zit nog een bescheiden bedrag van € 0,1 miljoen in. Wij stellen daarom voor het fonds te versterken door het resterende voor 2012 nog beschikbare incidentele bedrag ad € 2,125 miljoen in te storten. Dit om een flexibele reactie op nieuwe cofinancieringsmogelijkheden mogelijk te maken.

Ad 8. Resterende incidentele middelen na 2012.

Na alle voorgaande punten resteert in de actuele berekeningen na 2012 nog een incidenteel beschikbaar bedrag ter grootte van

€ 11.000 in 2013 oplopend naar ruim € 0,9 miljoen in 2015. Wij stellen voor de inzet van deze middelen te betrekken bij de besprekingen over de eerstvolgende PPN.