Algemeen bestuur
Vergadering 5 oktober 2017
Agendapunt 5
Onderwerp Managementrapportage tot en met juni 2017
Korte samenvatting onderwerp:
Als onderdeel van de P&C-cyclus wordt 3 maal per jaar tussentijds gerapporteerd over de
voortgang van de begroting. In de bijlage treft u de managementrapportage t/m juni 2017 aan. De rapportage kent de herkenbare indeling waarin we de lasten en baten beschouwen, de
investeringen, de ontwikkelingen in de formatie en het ziekteverzuim, de reserves en de risico’s. In lijn met de wens van het bestuur, wordt het resultaat van Veilig Thuis apart inzichtelijk gemaakt.
Financieel gezien kent de GGD een nadelig resultaat (na bestemming) van €1.094.000 op basis van de inzichten tot en met juni. De belangrijkste verklaring hiervoor ligt binnen Veilig Thuis. Deze kent een nadelig saldo van € 767.000,-. Voor een inhoudelijke toelichting van het negatief resultaat van Veilig Thuis en de structurele doorwerking naar 2018 wordt verwezen naar de notitie behorende bij agendapunt 6.
Binnen de GGD (excl. VT) is sprake van een nadelig saldo van € 327.000,-. In de kostensfeer heeft dit vooral te maken met de extra inzet van derden (bijvoorbeeld voor huisvesting- en ICT-
projecten). Daarnaast heeft de stijging van de pensioenpremies en de recent vastgestelde cao een negatief effect op het resultaat. De pensioenpremies en cao zijn structurele ontwikkelingen. Deze zijn deels opgenomen in de begroting 2018.
Aan de opbrengstenkant is opnieuw een hogere opbrengst vanuit de acquisitie te lezen. Deze extra opbrengst van € 900.000,- (meer dan begroot) zorgt ervoor dat het tekort GGD (zonder VT) beperkt blijft tot € 327.000,-.
Cao ontwikkelingen
Per 1 augustus 2017 gaat de nieuwe cao in voor gemeenteambtenaren. Voor 2017 betekent dit een extra incidentele last van €100.000 welke verwerkt is in deze rapportage.
Voor 2018 nemen de lasten ten opzichte van de begroting 2018 structureel met €302.000 toe. Dit is het verschil tussen de verhoging van de cao met 3,25% en de 1,00% waar in de begroting mee gerekend is. De structurele gevolgen voor de begroting 2018 worden vertaald naar een wijziging op de begroting 2018. Zie hiervoor agendapunt 6.
Extra tussentijdse financiële rapportage
Voorliggende tussenrapportage duidt op een fors negatief resultaat aan het einde van dit jaar. Het Algemeen Bestuur wordt dit najaar met een extra rapportage t/m september geïnformeerd over de voortgang. Een relevant perspectief daarbij is begrotingsrechtmatigheid. Tot op heden was de toename van de opbrengsten van de GGD toereikend om de stijging van de lasten volledig te dekken. Indien hiervan geen sprake is en ook de algemene reserve niet toereikend is, bestaat een risico van onrechtmatigheid.
Voorstel dekking (verwacht) resultaat 2017
Het Dagelijks Bestuur doet u de volgende voorstellen ter dekking van het verwacht resultaat 2017:
A. Het verwachte negatieve resultaat GGD 2017 (waaronder VT) met maatregelen proberen terug te dringen, wetende dat dit gezien het toenemende aantal meldingen bij VT moeilijk gaat worden. In ieder geval zal er goed gemonitord worden.
B. In de managementrapportage t/m september wordt het (dan actuele) resultaat GGD inzichtelijk gemaakt.
C. Een negatief resultaat 2017 bij de jaarrekening 2017 verrekenen met de algemene reserve van de GGD.
D. De algemene reserve door de gemeenten bij te plussen tot het normbedrag, zijnde
€ 1.116.000,-1, wetende dat de algemene reserve bedoeld is voor het opvangen van bedrijfsfluctuaties/bedrijfsvoeringsrisico’s en niet voor het compenseren van resultaten op primaire taken, waaronder Veilig Thuis.
1 Het normbedrag is berekend aan de hand van de informatie uit managementrapportage tot en met juni 2017.
Voorstel te beslissen:
1. Vaststellen van de managementrapportage tot en met juni 2017.
2. Instemmen met de voorstellen A t/m D (zie boven) ter dekking van het verwacht resultaat 2017.
3. Instemmen dat de managementrapportage tot en met juni ter kennisname naar de gemeenten wordt gestuurd (zoals gebruikelijk) met daarbij de toelichting hoe het verwacht negatief resultaat van 2017 zal worden gedekt.
