i ii ii in i Raadsvoorstel

G E M E E N T E B E U N I N G E N

Raadsvoorstel

Onderwerp Zomernota 2016 Raadsvergadering 20 september 2016

Nummer(agenda) Commissie 1 Fin en AZ

Registratienummer BW16.00480 Datum 7 september 2016

Registratiecode min i HIM ii ii in i II li Commissie 2

Auteur Marc Haasjes Datum 17 augustus 2016

Status Openbaar B&W-vergadering 23 augustus 2016

Persgesprek 23 augustus 2016 Portefeuillehouder J.J. Driessen

S a m e n v a t t i n g

De Zomernota 2016 geeft een overzicht van de voortgang van enkele inhoudelijke thema's binnen de gemeente en rapporteert over de financiële afwijkingen in 2016

Besluit o m

De Zomernota 2016 vast te stellen voor wat betreft:

1. De financiële afwijkingen 2016 met per saldo een negatief bedrag van C 571.000 2. De voorgestelde mutaties reserves tot een saldo bedrag aan onttrekkingen van C 12.803 3. Hiervoor de 5

' begrotingswijziging 2016 vast te stellen

I n l e i d i n g

De Zomernota 2016 geeft op vernieuwde wijze de tussentijdse stand van zaken van de gemeente Beuningen weer. Zowel inhoudelijk als financieel wordt op een andere wijze gepresenteerd. De nieuwe opzet komt voort uit de besprekingen die hebben plaatsgevonden binnen de werkgroep herijking

programmabegroting. Op basis van een in Beuningen gehouden rekenkameronderzoek is deze werkgroep het afgelopen jaar bezig geweest met de ontwikkeling van de programmabegroting. Deze ontwikkeling heeft zich nu ook doorgezet naar de eerste tussentijdse bestuursrapportage: de Zomernota 2016.

De voorliggende Zomernota behandelt een aantal thema's die het afgelopen h a l f j a a r voor de gemeente Beuningen van belang zijn geweest. De financiële rapportage geeft op hoofdlijnen de financiële afwijkingen weer. Door deze wijzigingen volgt de Zomernota meer het bestuurlijk proces; wordt een eenduidig

(financieel) beeld geschetst en is de rapportage compacter en toegankelijker voor lezers binnen en buiten de gemeentelijke organisatie.

Beoogd effect

Goede besluitvorming op basis van toegankelijke informatie.

A r g u m e n t e n

2.2. Financiële negatieve afwijkingen komen voort uit wet- en regelgeving

Twee belangrijke (negatieve) financiële afwijkingen binnen de Zomernota 2016 betreffen de extra toevoeging aan de voorziening pensioen wethouders vanwege de lage rentestand. Deze storting is een verplichting op grond van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording). Een andere afwijking betreft de noodzaak tot het opnemen van de kosten voor vakantiegeld uitkering op grond van de invoering van het Individueel Keuze Budget. Het opnemen van deze kosten is ook een gevolg van de regelgeving uit de BBV.

Vanaf 2017 mogen de medewerkers van de gemeente het vakantiegeld eerder uit laten betalen. Uiteindelijk zal het in 2017 opgebouwde vakantiegeld ook in 2017 worden betaald. De gemeente moet hiervoor in 2016 al een verplichting opnemen. Deze verplichting belast het begrotingsresultaat van 2016.

1.2. Financiële afwijkingen zijn voornamelijk incidenteel

De hiervoor genoemde financiële afwijkingen zijn incidenteel voor 2016 en bepalen in belangrijke mate het

negatieve resultaat van deze Zomernota 2016.

1.3. Structured beeld blijft naar verwachting positief

In de Zomernota 2016 wordt geen meerjarenperspectief geschetst. Dit meerjarenperspectief wordt meegenomen in de programmabegroting 2017. Het totaal aan structurele afwijkingen beïnvloedt wel de gepresenteerde begrotingsoverschotten uit de kaderbrief bij de begroting 2017, maar naar verwachting zullen de begrotingsresultaten niet negatief worden.

2.1. Onttrekking aan reserves is overeenkomstig de bestemming van de reserve

In de Zomernota wordt voorgesteld om een tweetal bedragen te onttrekken aan daarvoor gevormde bestemmingsreserves (reserve bezuiniging en reserve decentralisaties). De onttrekking past binnen de bestemming waarvoor deze reserve is gevormd.

K a n t t e k e n i n g e n

Compacter is beperkter

Een compactere rapportage betekent ook dat niet alles wordt besproken. Door de gemeenteraad zijn bij de programmabegroting 2016 verschillende doelstellingen beschreven. Deze doelstellingen worden in de Zomernota 2016 niet meer uitputtend doorlopen. Ook is de weergave van het financieel

meerjarenperspectief geen onderdeel meer van de Zomernota. Een maand na het verschijnen van de Zomernota zal ook de programmabegroting worden aangeboden aan de raad. In de programmabegroting wordt wel het meerjarenperspectief behandeld. Bij de genoemde financiële verschillen staat overigens wel aangegeven of de afwijking incidenteel of structureel is.

Met elke budgetwijziging wordt meer toegelicht

In het verleden was een complete budgetlijst met alle afwijkingen een onderdeel van de Zomernota (meestal de bijlage 1). In deze lijst werd elk gewijzigd budget genoemd en van een (korte) toelichting voorzien. Deze bijlage besloeg in de Zomernota 2015 achttien pagina's. Deze uitputtende lijst is nu komen te vervallen. In de Zomernota 2016 worden enkel nog de belangrijkste wijzigingen toegelicht.

Spanningsveld financiële ruimte college in relatie tot tekorten programma's

Het college is bevoegd om binnen het programma budgetten anders in te zetten, mits dit past binnen de door de gemeenteraad geformuleerde doelstellingen. Een daarbij oorspronkelijk bedachte dekkingsvorm (vrijval van een ander budget binnen het programma) kan tussentijds een oplossing bieden. Bij een later opgestelde bestuursrapportage kan vervolgens blijken dat andere budgetten uitzetten die toch zorgen voor een uitzetting van het betreffende programma. Een voorbeeld in deze Zomernota hiervan is het programma Welzijn en educatie dat met C 21.000 uitzet in de kosten. Binnen dit programma vinden zowel door het college gewenste verschuivingen plaats als autonome ontwikkelingen die niet (direct) beïnvloedbaar zijn.

Aangezien het om relatief beperkte bedragen gaat, wordt de budgetverschuiving niet genoemd en ook de budgetuitzetting niet toegelicht.

Zomernota is wel formele begrotingswijziging

Ondanks bovenstaande kanttekeningen wordt de Zomernota wel als formele begrotingswijziging gezien.

Alle financiële wijzigingen (ook de niet benoemde) worden in de begrotingswijziging meegenomen, zoals hieronder beschreven bij het onderdeel financiën. Dit past ook binnen de huidige handelwijze bij het opmaken van de programmabegroting. Ook daar wordt niet meer elke afwijking benoemd en beschreven.

Zowel de programmabegroting, als de Zomernota hebben als doel de gemeenteraad in hoofdlijnen te rapporteren, zodat de gemeenteraad in staat is om haar kaderstellende rol uit te voeren.

2

F i n a n c i ë n

De zomernota heeft ten opzichte van de vastgestelde begroting (inclusief begrotingswijzigingen) een negatief effect van C 571.000. In onderstaande tabel staat per programma de afwijkingen weergegeven. In de Zomernota 2016 worden de belangrijkste afwijkingen toegelicht.

Begroting 2016 Voor Zomernota 2016 Na Zomernota 2016

Programma's Uitgaven Inkomsten Uitgaven Inkomsten Uitgaven Inkomsten

Werk en inkomen 11.038 5.140 11.070 5.140 11.558 5.794

Jeugd 5495 80 5.516 80 5.326 62

Maatschappelijke ondersteuning 9.104 765 8.974 767 9.417 799

Educatie en welzijn 6.233 505 6.280 505 6.301 511

Omgeving 7.772 6.015 8.705 6.035 8.969 6.252

Openbare orde en veiligheid 1.405 23 1.405 23 1.402 23

Bestuur en algemene ondersteuning 9.687 31.906 9.728 31.996 10.661 32.563

Onroerende zaakbelasting 0 7.002 0 7,002 0 7.002

Overige eigen middelen 6.028 6.433 6.028 6449 5.613 5.949

Totaal programma's 56.762 57.869 57.706 57.997 59.247 58.955

Resultaat voor resultaatbestemming (voordelig) 1.107 291 -292

Mutaties in reserves

Stortingen 1.457 1.563 1.632

Onttrekkingen 456 1 532 1 613

Totaal programma's na resultaatbestemming 58.219 58.325 59.269 59.529 60.879 60.568

Resultaat van de begroting (* " voordelig) 106 260 -311

bedragen x C 1.000.00

De mutaties in de reserves bestaan in deze Zomernota 2016 uit de volgende onderdelen:

O m s c h r i j v i n g B e d r a g

Toevoeging reserve H l maatschappelijke compensatie C 68.500 Onttrekking reserve decentralisaties (middelen HHt) -AC 71.234 Onttrekking reserve bezuinigingen (personele kosten) -A e 10.069

T o t a a l -A C 12.803

T i j d s p a d

Na goedkeuring van de begrotingswijziging zal deze worden voorgelegd aan de provincie Gelderland.

E v a l u a t i e

De opzet van de nieuwe Zomernota zal binnen de werkgroep herijking programmabegroting worden geëvalueerd. De uitkomst van deze evaluatie zal de basis zijn van de verdere ontwikkeling van de

bestuursrapportages. Ook zal nog gesproken worden over het tijdstip van verschijnen van de rapportages.

B i j l a g e n

1. Zomernota 2016 (atl 6002422)

2. Beantwoording vragen door het college (INT16.0537) Routingformulier: AT 16002423.

Burgemeester en wethouders,

Dyanne Koeken Carol van Eert

secretaris burgemeester

Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad van 20 september 2016.