JAARREKENING 2007
GEMEENTE DEVENTER
EENHEID BEDRIJFSVOERING
APRIL 2008
Inhoud
Blz.
1. Balans 4
2. Programmarekening over begrotingsjaar 2007 6 3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7
4. Toelichting op de balans 13
5. Financiële toelichting programma‟s 28
6. Ondertekening en vaststellingsformulier 75
7. Acountantsverklaring Deloitte 77
Bijlagen:
Bijlage 1 Onvoorzien 80
Bijlage 2 Overzicht incidentele lasten en baten 81 Bijlage 3 Nadere specificatie algemene dekkingsmiddelen 82
Bijlage 4 Sisa 83
Bijlage 5 Resultaatbestemming via reserves 96
Bijlage 6 Staat van Reserve 105
Bijlage 7 Algemene toelichting op reserves 108
Bijlage 8 Staat van Voorzieningen 113
Bijlage 9 Algemene toelichting op voorzieningen 117
Bijlage 10 Gewaarborgde geldleningen 125
GECONSOLIDEERDE BALANS GEMEENTE DEVENTER per 31 december 2007
( bedragen x € 1.000)
ACTIVA 2007 2006
Vaste Activa
Immateriële vaste activa 639 341
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio 10 35
Kosten van onderzoek en ontwikkeling 629 306
Materiële vaste activa 153.688 155.896
Investeringen met economisch nut
gronden uitgegeven in erfpacht 1.524 1.524
overige investeringen met economisch nut 139.262 139.700
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut 12.902 14.672
Financiële vaste activa 33.444 35.890
Kapitaalverstrekkingen aan:
Deelnemingen 1.711 1.712
Leningen aan:
Woningbouwverenigingen 718 1.002
Deelnemingen 23.577 24.492
Overige langlopende leningen u/g 4.149 4.285
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 79 79
Bijdragen aan activa in eigendom van derden 3.210 4.320
TOTAAL VASTE ACTIVA 187.771 192.127
Vlottende Activa
Voorraden 86.846 72.822
Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie 6.667 11.126
Gereed product en handelsgoederen 3.401 4.262
Grond- en hulpstoffen 57.434
Niet in exploitatie genomen bouwgronden 52.357
Overige grond- en hulpstoffen 24.421
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 41.334 40.940
Overige vorderingen 32.048 33.468
Verstrekte kasgeldleningen 7.000 5.000
Vorderingen op openbare lichamen 2.286 2.472
Liquide middelen 8.392 14.498
Kassaldi 19 61
Bank- en girosaldi 8.373 14.437
Overlopende activa 5.255 5.055
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 141.827 133.315
Totaal Generaal 329.598 325.442
Balans
( bedragen x € 1.000)
PASSIVA 2007 2006
Vaste Passiva
Eigen vermogen 140.621 132.059
Algemene reserve 26.832 25.401
Bestemmingsreserves
Voor egalisatie van tarieven 6.944 6.176
Overige bestemmingsreserves 97.542 94.705
Nog te bestemmen resultaat 9.303 5.777
Voorzieningen 42.859 40.114
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s 10.668 8.941 Middelen van derden waarvan bestemming is gebonden 31.945 30.931
Onderhoudsegalisatievoorzieningen 246 242
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 118.579 120.963 Onderhandse leningen van:
Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen 363 545 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 117.182 119.406
Overige binnenlandse sectoren 545 581
Door derden belegde reserves 489 431
TOTAAL VASTE PASSIVA 302.059 293.136
Vlottende Passiva
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar 11.625 5.186
Kasgeldleningen - -
Bank- en girosaldi 7.470 -
Overige schulden 4.155 5.186
Overlopende passiva 15.914 27.120
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA 27.539 32.306
Totaal generaal 329.598 325.442
Gewaarborgde geldleningen 84.952 52.471
-
- -
Programmarekening over begrotingsjaar 2007
Bedrag x € 1.000 Bedrag x € 1.000 Bedrag x € 1.000
Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo
Nr. Omschrijving Programma:
1a. Bestuur en Strategie 6.779 231 -6.548 9.255 1.324 -7.931 8.735 1.339 -7.396
1b. Publieke dienstverlening 9.715 2.641 -7.074 11.252 3.058 -8.194 9.927 3.217 -6.710
2. Veiligheid 8.869 1.675 -7.194 10.288 1.616 -8.672 9.603 1.262 -8.341
3. Openbare ruimte 27.012 7.911 -19.101 33.140 8.334 -24.806 31.463 8.536 -22.927
4. Bereikbaarheid 15.524 3.910 -11.614 11.352 5.673 -5.679 6.595 3.748 -2.847
5. Milieu 14.452 13.231 -1.221 15.795 14.181 -1.614 15.899 14.455 -1.444
6. Ruimtelijke ontwikkeling 4.358 3.204 -1.154 6.448 3.801 -2.647 6.615 4.396 -2.219
7. Wonen en herstructurering 11.302 11.236 -66 12.035 11.622 -413 5.300 6.154 854
8. Economie en vastgoedontwikkeling 32.947 33.673 726 29.536 33.011 3.475 30.489 32.789 2.300
9. Werk en inkomen 50.296 39.739 -10.557 51.436 41.604 -9.832 51.543 41.545 -9.998
10. Opvang en zorg 11.449 3.617 -7.832 21.969 6.206 -15.763 20.087 5.822 -14.265
11. Jeugd en onderwijs 32.983 20.376 -12.607 35.395 21.312 -14.083 38.294 24.733 -13.561
12. Samenlevingsopbouw 10.122 4.394 -5.728 12.016 5.149 -6.867 10.866 4.821 -6.045
13. Kunst en cultuur 12.515 1.883 -10.632 14.955 1.986 -12.969 14.746 2.084 -12.662
14. Sport 7.066 1.213 -5.853 7.570 1.513 -6.057 7.432 1.369 -6.063
Subtotaal Programma's: 255.389 148.934 -106.455 282.442 160.390 -122.052 267.594 156.270 -111.324 Omschrijving algemene
dekkingsmiddelen:
Lokale heffingen 0 15.854 15.854 0 16.055 16.055 21 16.230 16.209
Kwijtscheldingen OZB 0 0 0 0 0 0 35 0 -35
Kwijtscheldingen niet OZB 9 0 -9 9 0 -9 11 0 -11
Algemene uitkeringen 0 84.326 84.326 0 86.865 86.865 0 87.629 87.629
Dividend 0 1.239 1.239 0 5.700 5.700 0 6.498 6.498
Saldo financieringsfunctie 0 1.251 1.251 0 1.251 1.251 0 1.269 1.269
Saldo compensabele BTW en uitkering
BTW compensatiefonds 0 0 0 0 0 0 11 0 -11
Overige algemene dekkingsmiddelen 14.132 9.560 -4.572 4.332 8.247 3.915 1.767 11.937 10.170 Idem calculatieverschillen eenheden 4.026 596 -3.430 9.996 6.327 -3.669 7.983 6.151 -1.832 Subtotaal algemene
dekkingsmiddelen: 18.167 112.826 94.659 14.337 124.445 110.108 9.828 129.714 119.886
Onvoorzien 228 0 -228 43 0 -43 0
Resultaat voor bestemming 273.784 261.760 -12.024 296.822 284.835 -11.987 277.422 285.984 8.562 Nr. Mutaties reserves:
1a. Bestuur en Strategie 0 0 0 700 345 -355 451 345 -106
1b. Publieke dienstverlening 0 0 0 81 521 440 81 188 107
2. Veiligheid 0 181 181 0 508 508 55 383 328
3. Openbare ruimte 0 35 35 0 5.586 5.586 0 4.510 4.510
4. Bereikbaarheid 0 7.861 7.861 0 1.342 1.342 131 729 598
5. Milieu 0 0 0 0 282 282 0 103 103
6. Ruimtelijke ontwikkeling 0 60 60 0 360 360 0 163 163
7. Wonen en herstructurering 44 27 -17 44 430 386 1.044 230 -814
8. Economie en vastgoedontwikkeling 5.161 2.855 -2.306 14.779 9.006 -5.773 9.980 5.200 -4.780
9. Werk en inkomen 0 1.054 1.054 600 1.965 1.365 600 1.734 1.134
10. Opvang en zorg 0 184 184 0 517 517 844 387 -457
11. Jeugd en onderwijs 0 1.370 1.370 0 2.009 2.009 357 2.059 1.702
12. Samenlevingsopbouw 0 327 327 2.958 4.156 1.198 1.564 2.350 786
13. Kunst en cultuur 104 716 612 363 1.487 1.124 146 1.112 966
14. Sport 281 472 191 506 733 227 168 129 -39
15. Algemene dekkingsmiddelen 3.711 6.570 2.859 11.985 14.757 2.772 15.191 11.728 -3.463 Subtotaal Mutaties reserves: 9.301 21.712 12.411 32.016 44.004 11.988 30.612 31.350 738
Afrondingsverschillen 1 2
Resultaat na bestemming 283.085 283.472 388 328.838 328.839 1 308.034 317.334 9.302 Jaarekening 2007 Begroting voor wijziging 2007 Begroting na wijziging 2007
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.
Vaste activa
Algemeen
In 2006 is door de raad de richtlijn activeren en afschrijven vastgesteld. Deze richtlijn is een vertaling van de eisen, welke zijn neergelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) inzake duurzame activa, naar de Deventer situatie. De richtlijn beoogt eveneens het aangeven van kaders voor een eenduidige wijze van omgang met, uit investeringen voortvloeiende, activa en afschrijvingen. De nieuwe richtlijn wordt qua levensduur niet met terugwerkende kracht geïmplementeerd waardoor onderscheid ontstaat tussen
“oude” activa met geringe uniformiteit in gehanteerde levensduur en “nieuwe” activa met volledige uniformiteit in de gehanteerde levensduur.
Voor de afschrijvingsduur wordt uitgegaan van de afschrijvingstermijnen die zijn opgenomen in de richtlijn activeren en afschrijven.
Omvangscriterium
Vanaf 1 januari 2005 worden investeringen met een gebruiksduur kleiner dan 3 jaar en/of met een verkrijging- of vervaardigingprijs lager dan € 25.000 niet geactiveerd maar direct ten laste van de exploitatierekening gebracht.
De afschrijvingstermijnen kunnen grotendeels als volgt worden gecategoriseerd.
Activum Range “oude” activa Range “nieuwe” activa
Gronden 75 – > jaar 25 – > jaar
Woonruimte 10 – 60 jaar 0 – 15 jaar
Gebouwen 10 – 60 jaar 10 – 40 jaar
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 10 – 60 jaar 10 – 50 jaar
Machines, apparaten en installaties 4 – 15 jaar 4 – 20 jaar
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de duurzame waardeverminderingen (afschrijvingen).
Materiële vaste activa met economisch nut.
In erfpacht uitgegeven gronden.
De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen).
Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen.
Overige investeringen met economisch nut.
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden onder voorwaarden (direct aantoonbare relatie en geen specifieke voorwaarden voor terugbetaling) in mindering gebracht (na ingebruikname object). Indien niet wordt voldaan aan de voorwaarden wordt de bijdrage tot aan ingebruikname gedoteerd aan een voorziening. Na ingebruikname wordt de bijdrage gestort in de reserve bijdrage kapitaallasten.
Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair of annuïtair afgeschreven gedurende de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.
Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut.
Activa met een meerjarig maatschappelijk nut in de openbare ruimte wordt alleen in uitzonderingsgevallen geactiveerd. Een aantal uitzonderingsgevallen is:
Eerste aanleg van wegen met de hierbij behorende civiele kunstwerken, niet opgenomen in grondexploitaties.
Omvangrijke wegenreconstructie in het kader van een wijkverbetering of verkeersdoorstroming.
Eventuele activering vindt plaats tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs minus bijdragen van derden of bijdragen uit reserves. Activa met een meerjarig maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden zo snel mogelijk afgeschreven (inclusief de (onder)gronden). Alle overige investeringen in activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden meegenomen in de beheersprogramma‟s.
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van NV‟s en BV‟s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.
Bijdragen aan activa van derden worden conform de richtlijn geactiveerd. De verleende bijdragen worden afgeschreven in een periode gelijk aan de gebruiksduur van het actief waarvoor de bijdrage is verstrekt.
Vlottende activa
Voorraden
De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. Er wordt rente (omslagrentepercentage) bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden.
De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de
vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten.
Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Door de gekozen systematiek is het mogelijk dat een boekwaarde tijdelijke negatief kan staan. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loonkosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd tegen marktwaarde.
Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen per individuele vordering.
Liquide Middelen
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Overlopende activa
De overlopende activa maken onderdeel uit van de vlottende activa (art. 37 – BBV). Onder de overlopende activa vallen de vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen bedragen. Vooruitbetaalde kosten zijn kosten die reeds zijn betaald, maar waarvan de prestatie (nut) na de balansdatum valt. Nog te ontvangen bedragen betreft nog te factureren geleverde prestaties. De grondslag voor de „vordering‟ is voor de balansdatum ontstaan.
Overlopende activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (art. 63 – BBV).
Vaste Passiva
Eigen vermogen
Reserves
De algemene reserves en bestemmingsreserves worden gevormd conform door de raad genomen besluiten.
Onttrekkingen aan deze reserves geschieden conform daartoe strekkende raadsbesluiten. Bij een aantal reserves is sprake van dotatie ten laste van exploitatie van rente op basis van het in de begroting vastgesteld
rentepercentage.
Nog te bepalen en te bestemmen resultaat
De basis voor de jaarrekening ligt in de door de gemeenteraad vastgestelde begroting. In de jaarrekening dient tot uitdrukking te worden gebracht hetgeen werkelijk is gebeurd ten opzichte van de door de raad vastgelegde voornemens in de begroting, inclusief later daarin aangebrachte wijzigingen. Door middel van de voorgeschreven analyse tussen de rekening- en begrotingscijfers wordt inzicht verstrekt in de - eventueel - ontstane verschillen.
Conform de programmabegroting mogen in de diverse programma‟s niet de stortingen en puttingen met betrekking tot de reserves worden opgenomen. Deze mutaties worden opgenomen in het overzicht werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Nadat het resultaat van de rekening (inclusief exploitatiemutaties in reserves) is bepaald wordt dit afzonderlijk op de balans vermeld en in de jaarrekening vastgelegd. Na vaststelling van de jaarrekening neemt de gemeenteraad vervolgens een besluit over de bestemming van het resultaat.
Op een aantal programma‟s is aan de lastenkant een overschrijding geconstateerd. Deze overschrijdingen dienen nog door de raad te worden geautoriseerd.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies (artikel 44 BBV). Voorzieningen worden gevormd voor:
a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten.
b. bestaande risico‟s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is.
c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
d. van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.
Vlottende passiva
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Borg- en Garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.
Overlopende passiva Nog te betalen
Overlopende passiva zijn verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume: art. 49 – BBV). Een essentieel kenmerk is dat voor de gemeente een verplichting bestaat. Een verplichting is een plicht of verantwoordelijkheid jegens een derde om op een bepaalde manier te handelen of te presteren (dit kan voortkomen uit een overeenkomst maar ook uit door een derde reeds geleverde prestatie waarvoor nog geen betaling heeft plaatsgevonden).
Overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde (art. 63 lid 7 – BBV).
Schattingen
Het gebruik van schattingen is een element bij het opstellen van de jaarrekening. De getrouwheid van de jaarrekening wordt hierdoor niet aangetast. Bij schattingen opgenomen in de jaarrekening zijn de volgende punten in acht genomen;
de aard van de schatting en de bijbehorende veronderstellingen worden als toelichting vermeld;
er is rekening gehouden met alle relevante (potentiële) omstandigheden voor en na balansdatum;
ervaringen in soortgelijke gevallen zijn meegenomen.
Schattingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Balansherrubricering
Naar aanleiding van een belastingonderzoek is komen vast te staan, dat de balansrubricering van de bouw van het Etty Hillesum Lyseum moet worden aangepast per 1-1-2007. Op de balans van de gemeente Deventer per 31-12-2006 is deze post ondergebracht onder de financieel vaste activa. Per 1-1-2007 vindt echter een herrubricering plaats onder de materiele vaste activa. De volgende balansherrubricering is doorgevoerd in de administratie:
Bedragen x € 1.000 Verschil Per 01-01-2007 Per 31-12-2006
Financieel vaste activa:
-Bijdrage aan activa in eigendom van derden - 9.181 4.320 13.501
Materiële vaste activa:
-Bedrijfsgebouwen 8.505 64.818 56.313
-Gronden en terreinen 676 20.049 19.373
Totaal 0 89.187 89.187
Stelselwijziging Bestuurscommissie voor Openbaar Primair Onderwijs (BCOO)
Als gevolg van de invoering van OCW-voorschriften voor verslaggeving voor primaire onderwijsinstellingen in 2006, heeft de Bestuurscommissie voor Openbaar Primair Onderwijs te Deventer per 1 januari 2006
stelselwijzigingen doorgevoerd. Deze stelselwijzigingen hebben betrekking op de waardering van materiële vaste activa en de vorming van de voorziening seniorenverlof (BAPO). Tot en met 2005 werden alle investeringen ten laste van de exploitatie gebracht. Per 1 januari 2006 heeft bij de BCOO een zogenaamde nulmeting
plaatsgevonden en zijn alle aanwezige activa gewaardeerd op boekwaarde, zijnde de aanschafwaarde minus cumulatieve afschrijving. De stelselwijzigingen zijn rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen van de BCOO per 1 januari 2006.
De Bestuurscommissie voor Openbaar Primair Onderwijs maakt onderdeel uit van de gemeente. Dit betekent dat de financiële gegevens van de BCOO integraal worden verwerkt in de gemeenterekening. Bij het samenstellen van de jaarrekening 2006 van de gemeente Deventer waren de financiële gevolgen van de stelselwijziging betreffende de BCOO nog niet bekend. Om die reden heeft de verwerking van de stelselwijziging betreffende de BCOO niet in de jaarrekening 2006 van de gemeente kunnen plaatsvinden. In de jaarrekening 2007 zijn de financiële gevolgen van de stelselwijziging betreffende de BCOO wel verwerkt. De stelselwijziging BCOO is rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen per 1 januari 2007. De invloed van deze stelselwijziging (onder andere op de reservepositie) blijkt uit de toelichting op de balans.
De verwerking van de financiële gegevens van de BCOO in de gemeenterekening heeft plaatsgevonden op basis van de goedgekeurde jaarrekening 2006, de bekende realisatiecijfers 2007 en de begroting 2007 van de BCOO.
Bij de verwerking van deze gegevens is rekening gehouden met de verschillen tussen de OCW-voorschriften voor verslaggeving voor primaire onderwijsinstellingen en het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Toelichting op de geconsolideerde balans
1. Vaste Activa
1.1 Immateriële vaste activa
De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: (x € 1.000)
2007 2006
Kosten onderzoek en
ontwikkeling 629 306
Kosten sluiten geldleningen 10 35
Totaal 639 341
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2007.
Boekwaarde Inves- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde 1-1-2007 teringen teringen vingen van derden deringen 31-12-2007 Kosten onderzoek en
ontwikkeling 306 348 6 19 0 0 629
Kosten sluiten
geldleningen 35 0 0 25 0 0 10
Totaal 341 348 6 44 0 0 639
1.2 Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen. (x € 1.000)
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2007 31-12-2006
In erfpacht uitgegeven gronden 1.524 1.524
Overige investeringen met een economisch nut 139.261 126.464 Investeringen in de openbare ruimte met
uitsluitend 12.902 14.672
Maatschappelijk nut
Correctie BCOO op openingsbalans 2007 4.053
Correctie Etty Hillesum op openingsbalans 2007 9.183
Totaal 153.687 155.896
De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Correctie Correctie Openings 2007 2006 Etty Hillesum BCOO balans 2007
Gronden en terreinen 20.444 19.373 677 20.050
Woonruimten 1.354 1.408 1.408
Bedrijfsgebouwen 64.543 56.313 8.506 64.819
Grond- weg- en waterbouwkundige werken 33.697 34.270 34.270
Vervoermiddelen 921 971 971
Machines, apparaten en installaties 3.917 3.768 3.768
Overige materiële vaste activa 14.385 10.361 4.053 14.414
Totaal 139.261 126.464 9.183 4.053 139.700
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:
Boekwaarde Inves- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde 1-1-2007 teringen teringen vingen van derden deringen 31-12-2007 Gronden en
terreinen
20.050
1.802 769 638 1 - 20.444
Woonruimten 1.408 7 12 49 0 0 1.354
Bedrijfsgebouwen 64.819 3.675 1.074 2.877 1 0 64.543
Grond- weg- en
waterbouwk.werken 34.270 3.262 400 3.436 0 0 33.697
Vervoermiddelen 971 22 0 71 0 0 921
Machines, apparaten
en installaties 3.768 543 13 381 0 0 3.917
Overige materiële vaste
activa 14.414 2.490 996 979 606 0 14.385
Totaal 139.700 12.503 3.264 9.070 609 0 139.261
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief.
Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar het boekwerk Bijlagen productenrealisatie 2007met de daarin opgenomen staat van materiële en immateriële vaste activa en het overzicht toelichting op uitgaven en inkomsten lopende investeringen.
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:
Boekwaarde Inves- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde 1-1-2007 teringen teringen vingen van derden deringen 31-12-2007 Gronden en
terreinen 41 0 0 3 0 - 38
Grond- weg- en waterbouw.
werken 14.627 1.869 1.558 2.078 0 0 12.861
Machines, apparaten
en installaties 4 0 0 1 0 0 3
Overige materiële vaste
activa 0 0 0 0 0 0 0
1.3 Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2007 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.
(x € 1.000)
De afschrijvingen ten aanzien van bijdragen van activa van derden bestaan voor 1 miljoen euro uit een extra afschrijving van activa van de stichting Sallcon. In de voorjaarsnota 2006 is besloten deze post af te waarderen, waardoor extra structurele middelen zijn vrijgemaakt door verlaging van de kapitaallasten.
2. Vlottende activa
2.1 Voorraden
De voorraden bedragen ultimo 2007 € 86.846.287.
De samenstelling hiervan is als volgt (x € 1.000):
2007 2006
Onderhanden werk; voorraden gronden in exploitatie 6.667 11126 Grond en hulpstoffen; niet in exploitatie genomen
gronden 52.357 57434
Grond en hulpstoffen; overige voorraden 24.421 Gereed product en handelsgoederen; Nog te verkopen
grond en overige voorraden grond
4260 3.399
Gereed product en handelsgoederen; Overige
voorraden 2 2
Totaal 86.846 72.822
De mutaties over 2007 zijn als volgt weer te geven (x € 1.000):
Grond
Grond nog
niet Grond nog niet
Nog te
verkopen Overige in
exploitatie
in exploitatie
in exploitatie overig
Gronden gronden
Boekwaarde 31-12-2006 11.126 57.434 0 4.260 2
Correcties op openingsbalans 11.487 -11.487 869 -869
Boekwaarde 01-01-2007: 22.613 45.947 869 3.391 2
Saldo mutaties (Vermeerderingen en
verminderingen) -15.946 6.410 23.552 8 0
Boekwaarde 31-12-2007 6.667 52.357 24.421 3.399 2
Boekwaarde Inves- Desinves- Afschrijv- Afwaar- Boekwaarde 1-1-2007 teringen teringen ingen deringen 31-12-2007 Kapitaalverstrekkingen aan:
- Deelnemingen 1.712 0 0 1 0 1.711
Leningen aan: 0
- Woningbouwcorp. 1.002 0 284 0 0 718
- Deelnemingen 24.492 0 914 0 0 23.578
Overige langlopende
leningen 4.285 0 136 0 0 4.149
Overige uitzettingen > 1 jaar 79 0 0 0 0 79
Bijdragen aan activa van
derden 4.320 320 0 1.430 0 3.210
35.890 320 1.335 1.431 0 33.445
Voorraden grond in exploitatie
Op de openingsbalans vindt een correctie plaats van € 11,5 miljoen vanwege het in exploitatie nemen van Eikendal € 12,2 miljoen en enkele deelgebieden in Bergweide € -0,7 miljoen. De boekwaarde komt hierdoor op € 22,6 miljoen. De gecorrigeerde boekwaarde van in exploitatie genomen gronden daalde van € 22,6 miljoen per 1- 1-2007 naar € 6,6 miljoen ultimo 2007, een daling van € 16,0 miljoen.
In de mutaties is de overheveling van de boekwaarde van Linderveld € 23,3 miljoen naar product 13,
meegenomen. De kosten zijn voornamelijk gemaakt voor de projecten de Vijfhoek € 10,5 miljoen met hierin de afdracht aan de reserve grondexploitatie van € 7 miljoen, Eikendal € 1,2 miljoen, Grachtengordel
€ 1,4 miljoen en Bergweide € 0,5 miljoen. Het totaal van de vermeerderingen inclusief overheveling Linderveld bedroeg € - 9,6 miljoen.
De grootste verkopen vonden plaats in de exploitatie Bergweide € 3,2 miljoen en de Meiboomstraat € 2,4 miljoen.
Het totaalbedrag van de verminderingen bedroeg € 6,7 miljoen.
Voor nadere toelichting bij deze mutaties wordt verwezen naar de toelichting bij het productformulier van product 11 Grondexploitaties en de staat van onderhanden werk.
Nog in exploitatie te nemen gebieden
Op de openingsbalans vindt een correctie plaats van € -11,5 miljoen, vanwege het in exploitatie nemen van Eikendal, woningbouw Lettele/Okkenbroek en enkele deelgebieden in Bergweide. De boekwaarde komt hierdoor op € 45,9 miljoen. De gecorrigeerde boekwaarde van in exploitatie genomen gronden steeg van € 45,9 miljoen per 1-1-2007 naar € 52,4 miljoen ultimo 2007, een toename van € 6,5 miljoen.
Voor verwervingen in Steenbrugge en Wijtenhorst is € 0,9 miljoen uitgegeven. Aan planontwikkelingskosten is € 3,4 miljoen en aan rente € 2,2 miljoen besteed.
Voor nadere toelichting bij deze mutaties wordt verwezen naar de toelichting bij het productformulier van product 11 Grondexploitaties en de staat van onderhanden werk.
Nog in exploitatie te nemen gebieden
geïnvesteerd vermogen per 1-
1-2007
geïnvesteerd vermogen per
31-12-2007 m²
investering m² per 1-1-2007
investering m² per 31-12-2007
Woningbouwlokaties
Landeweert € 3.698.629 € 3.881.723 112.088 33,00 34,63 Douweler Leide € 1.509.442 € 1.687.818 51.368 29,38 32,86 Het Hagenvoorde € 220.086 € 231.090 118.335 1,86 1,95 Wijtenhorst € 4.595.136 € 5.441.292 123.182 37,30 44,17 Steenbrugge € 1.254.516 € 3.575.995 674.125 1,86 5,30 Bramhaar € 994.838 € 1.078.739 7.531 132,10 143,24 Park Zandweerd € 1.678.293 € 1.969.501 92.806 18,08 21,22 Sluisstraat Zuid € 3.615.995 € 4.092.482 18.500 195,46 221,22
Bedrijvenlokaties
Bergweide demping dode havenarm € 83.549 € 84.144 18.211 4,59 4,62 Bergweide Industrieweg € 790.308- € 803.830- 11.190 70,63- -71,83 Bergweide deelplan 5 fase 2 € 920.253 € 987.851 20.097 45,79 49,15 Bergweide deelplan 5 fase 3 € 2.419 € 6.279 52.979 0,05 0,12 Havenkwartier, Haveneiland € - € 2.437 42.187 - 0,06 Havenkwartier, Hanzeweg € - € 17.993 54.629 - 0,33 Bedrijvenpark A1 € 18.448.756 € 19.961.964 1.253.147 14,72 15,93
Binnenstadslokaties
Nieuwe Markt € 2.190.175 € 2.207.356 3.586 610,76 615,55
Herontwikkellokaties
Havenkwartier, Mr de Boerlaan € 7.525.537 € 7.951.749 42.856 175,60 185,55
Totaal nog in exploitatie te nemen € 45.947.316 € 52.374.583 2.696.817 17,04 19,42
Overige gronden
Grote Kerkhof/Schouwburg € - € 17.767- pm pm pm
Totaal overige gronden € - € 17.767- pm pm pm
Het geïnvesteerde vermogen per m² van de bovengenoemde locaties ligt op een aanvaardbare waarde ten opzichte van de marktwaarde.
Voorraden grond overig
In dit onderdeel zitten de gronden van Linderveld opgenomen. Het betreft hier uitvoering van het raadsbesluit 2007.05931 d.d. 6 juni 2007 waarin is besloten dat de gehele boekwaarde van deze voormalige grondexploitatie is overgeheveld naar product 13.
Het betreft enerzijds een correctie in de boekwaarde van 1 januari 2007 vanuit het complex nog te verkopen gronden in product 13 (€ 869.000) en anderzijds de overheveling vanuit het complex niet in exploitatie genomen gebieden vanuit product 11 (€ 23.551.820).
Nog te verkopen gronden
Op de openingsbalans vindt een correctie plaats van € 0,9 miljoen plaats in verband met de gronden voor het Linderveld
In dit onderdeel binnen product 13 waren reeds de nog te verkopen percelen ondergebracht uit de afgesloten complexen.
De boekwaarde van de afsluiting Bergweide 3 € 1,7 miljoen is toegevoegd. Het restant € 0,2 miljoen van de vermeerdering is geactiveerde rente. Verkopen hebben plaatsgevonden binnen Kloosterlanden, Handelspark, Snippeling en Smeenkhof € 1,9 miljoen.
2.2 Uitzettingen korter dan één jaar
De stand van de uitzettingen korter dan één jaar ultimo 2007 bedraagt € 41.333.808.
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden. (x € 1.000)
Boekwaarde Voorziening Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2007 oninbaarheid 31-12-2007 31-12-2006
Vorderingen op openbare lichamen 2.147 0 2.147 2.445
Verstrekte kasgeldleningen 7.000 0 7.000 5.000
RC verhoudingen met niet fin. instell. 139 - 139 27
Overige vorderingen 35.858 3.810 32.048 31.070
Subtotaal 45.144 3.810 41.334 38.542
Correctie BCOO openingsbalans 2007 2.398
Totaal 45.144 3.810 41.334 40.940
De vorderingen vallen in de volgende hoofdcategorieën te onderscheiden:
2007 2006
Vorderingen op andere publiekrechtelijke lichamen 2.147 2.445
Overige vorderingen 14.401 20.778
Kasgeldleningen 7.000 5.000
Nog te vorderen BTW 14.525 7.408
Rekening-courant met niet financiële instellingen 139 27
Bijstandsvorderingen 4.505 4.640
Uitkeringsvorderingen sociale voorzieningen 2.427 2.002
Subtotaal vorderingen 45.144 42.300
Voorzieningen voor dubieuze debiteuren -300 -337
Voorziening dubieuze debiteuren bad -14 -
Voorziening bijstandsvorderingen -3.496 -3.421
Subtotaal 41.334 38.542
Correctie BCOO openingsbalans 2007 - 2.398
Totaal 41.334 40.940
2.3 Liquide middelen
De liquide middelen bedragen ultimo 2007 € 8.391.749.
De samenstelling hiervan is als volgt (x € 1.000):
2007 2006
Kassaldi 19 61
Bank- en girosaldi 8.373 14.435
Subtotaal 8.392 14.496
Correctie BCOO openingsbalans 2007 2
2.4 Overlopende activa
De stand van de overlopende activa ultimo 2007 bedraagt € 5.255.062.
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden (x € 1.000)
2007 2006
Vooruitbetaalde bedragen 861 352
Nog te ontvangen bedragen 4.394 4.703
Totaal 5.255 5.055
3. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bedraagt ultimo 2007 € 140.620.805.
Het verloop van de boekwaarde (algemene- en bestemmingsreserves) is als volgt (x € 1.000)
2007 2006
Algemene reserves 26.832 25.401
Bestemmingsreserves
- Voor egalisatie van tarieven 6.944 6.176
- Overige bestemmingsreserves 97.542 89.907
Resultaat na bestemming reserves 9.303 5.777
Subtotaal 140.621 127.261
Correctie BCOO op openingsbalans 2007 4.798
Totaal 140.621 132.059
2007 2006
Resultaat voor bestemming reserves 8.562 10.817
- Overige mutaties in reserves - -
- Stortingen en puttingen reserves 3.737 -2.059
- Toevoeging rente aan reserves -2.996 -2.981
Resultaat na bestemming 9.303 5.777
Het verloop van de boekwaarde (algemene- en bestemmingsreserves) is als volgt (x € 1.000)
Omschrijving Algemene
reserves
Bestemmings reserve tbv
egalisatie
Overige bestemmings-
reserves
Totaal 2007
Openingsbalans per 01-01-2007 25.401 6.176 89.907 121.484
Resultaatsbestemming 0 0 5.777 5.777
Correctie BCOO 4.798 4.798
Herziene boekwaarde per 01-01-2007 25.401 6.176 100.482 132.059
Vermeerderingen: 4.765 1.462 24.452 30.679
Verminderingen: 3.334 694 27.098 31.126
Mutatie vermogen BCOO 2007 -294 -294
Boekwaarde per 31-12-2007 26.832 6.944 97.542 131.318
Resultaat 2007 9.303 9.303
36.135 6.944 97.542 140.621
Voor een toelichting op aard en reden van mutaties in de reserves wordt verwezen naar de bijlagen bij de jaarrekening.
Hieronder worden de belangrijkste mutaties in de reserves weergegeven. ( x € 1.000.000 ).
Egalisatiereserve rente
Bijdrage aan exploitatie Dienst Middelen -2,8
Verbouwing Stadhuis -0,1
Storting ivm batig renteresultaat 3,2
0,3 Reserve weerstandsvermogen
Storting i.v.m. eerdere jaren gedane putting 1,5
Reserve overlopende uitgaven
Bijdrage exploitatie Dienst Middelen -2,3
Bijdrage organisatieontwikkeling -0,3
Wet Inburgering -0,3
Broedplaatshavenkwartier -0,2
Diverse bijdragen dekking overlopende baten en lasten -2,1
Resultaatbestemming 2006 5,8
0,6 Reserve huisvesting gemeentelijk apparaat
Diverse huisvestingskredieten -0,9
Reserve éénmalige problematiek
Dividend Bng en Essent 1,8
Diversen -0,5
1,3 Reserve BTW compensatiefonds
Bijdrage vanuit exploitatie Dienst Middelen -3,5
Bcf werkdeel WWB 0,9
Afboeking BCF component oude activa -3,8
-6,4 Reserve Gemeentebrede investeringen
Storting uit algemene reserve grondexploitaties 8,4
Bijdrage exploitatie Dienst Middelen 7,0
Teruggaaf BTW As 0,4
Vrijval reserves 0,6
Kleine Poot 0,6
DDDW Digi doet -0,4
Diverse kleine uitgaven -0,3
Storting uit reserve onroerende zaken 0,5
15,6 Reserve Uitkeringen
De putting uitgesplitst over de deelreserves:
Langdurigheidstoeslag -0,3
Tekort Armoedebestrijding -0,6
Uitkeringen lopend jaar 1,4
Gemeentelijke inzet -1,0
Inzet overige sectoren -0,5
Inzet project werk loont -0,6
-1,6 Reserve FWI
Bijdrage tekort invoering WSNP en bancaire taken -0,1
Begeleiding Wajongers -0,2
Project “Relatie als nieuwe waarde” -0,2
Project “Contact” -0,2
-0,7
Reserve WMO huishoudelijke verzorging
Voordeel binnen de huishoudelijke verzorging 0,8
Reserve bijdrage kapitaallasten investeringen WCO Stortingen voor bijdragen kapitaallasten sportpark Schalkhaar,
carillon Bathmen Centrumplan Bathmen en sportpark Borgele 0,3 Putting Dorpshuis Braakhekke van Centrumplan Bathmen -1,4 Dekking kapitaallasten diverse investeringen -0,3
-1,4 Reserve onroerende zaken
Bijdrage verbouwingskosten Haenkwartier -0,3
Afboeken Grote Poot (najaarsmarap) -0,3
Verkoop Maalderijstraat 0,1
Verkoop Papenstraat 58 0,2
Verkoop Vitringastraat 1 0,1
Storting in reserve gemeentebrede investeringen -0,5
-0,7 Reserve Herstructurering
Bijdragen uit GSB 0,9
Bijdrage uit ISV 0,6
Bijdrage uit BLS 0,5
Bijdrage uit rioleringsproduct 0,8
Gemeentelijke plankosten -0,6
Kosten derden -0,3
Declaratie uitvoeringsplan Keizerslanden -0,9
1,0 Reserve grondexploitatie algemeen
Afdracht aan RGI -8,4
Renteverlies Linderveld cf Vastgoedrapportage -1,2
Advisering + broedkamergelden 2007 -0,6
Bijdrage Kleine Poot conform Vastgoedrapportage -0,2
Toerekening heroverwegingen 2007 -0,1
Afb. projecten cf Vastgoedrapportage -0,1
Winstafdracht 2007 5-hoek 7,0
-3,6 Reserve decentrale huisvesting
De vermindering betreft de jaarlijkse egalisatie van product 211
huisvesting onderwijs 1,4
Reserve riolering vm gemeente Diepenveen
Betreft uitvoeren besluit najaarsrapportage. Overhevelen van het saldo
reserve riolering Diepenveen naar de voorziening Rioleringen -0,5
Resultaat rekening 2007
Het positieve rekeningresultaat 2007 na resultaatbestemming via reserves bedraagt € 9,3 miljoen. Na de resultaatsbestemmingen, inzake overlopende uitgaven en inkomsten resteert een voordelig saldo ad. € 3,4 miljoen. In de begroting 2007 (na de najaarsrapportage 2007) was een voordelig saldo
geprognosticeerd van € 366.000 voordelig. In het jaarverslag wordt in hoofdstuk 2 “Financieel verslag” een samenvattend overzicht en analyse weergegeven van het rekeningresultaat 2007. Voor een nadere toelichting op de gerealiseerde resultaten per programma wordt verwezen naar de recapitulatiestaat programma‟s en naar bij de in de programmabladen opgenomen specifieke toelichting.
4. Voorzieningen
De stand van de voorzieningen bedraagt ultimo 2007 € 42.045.095.
Het verloop van de boekwaarde is als volgt (x € 1.000)
Boekwaarde
Corr
BCOO Toevoeging Vrijval Aan- Boekwaarde
31-12-2006 1-1-2007 wending 31-12-2007
Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en
risico‟s 8.569 372 3.001 311 963 10.668
Door derden beklemde middelen 30.931 17.158 256 15.888 31.945
Onderhoudsegalisatievoorzieningen 242 93 0 89 246
39.742 372 20.252 567 16.940 42.859
Voor een specificatie wordt verwezen naar de als bijlage opgenomen staat van voorzieningen. Hieronder worden de belangrijkste mutaties in de voorzieningen weergegeven. ( x € 1.000.000)
Voorziening Ruimte voor de rivier
Storting betreft ontvangst van Rijk voor uitvoering. 1,0
Aanwending betreft uitvoering van het project. -0,5
0,5
Voorziening Educatie en scholingsbijdragen
De Rijksbijdrage GSB educatie van ruim € 1,1 miljoen is gestort 1,1 De € 0,9 miljoen is aangewend ten behoeve van educatie. -0,9
0,2 Voorziening geoormerkte rijksbijdrage SV
De rijksbijdrage GSB voor maatschappelijke opvang en verslavingszorg (MO/VZ) is gestort. Daarnaast is voor ruim
€ 38.000 de rijksbijdrage elektronisch kinddossier gestort. 2,6 De aanwending betreffen de lasten in het kader van MO/VZ -2,5
0,1 Voorziening geoormerkte rijksbijdragen
Vanuit de Brede Doeluitkering Sociale Integratie en veiligheid is ruim 0,6
€ 0,6 miljoen ontvangen en gestort. De aanwending van ruim € 0,6 miljoen -0,6 betreffen uitgaven in het kader van volksgezondheid, kinderbeleid,
jeugdbeleid, buurtwerk en ouderenbeleid.
0,0 Voorziening VVS
De Rijksbijdrage GSB educatie ad ruim € 1,3 miljoen is gestort. 1,3 De ruim € 1,2 miljoen is aangewend ten behoeve van voor- en -1,2 Vroegschoolse educatie en schakelklassen/ onderwijs-
achterstandenbeleid.
0,1 Voorzieningen dagarrangementen
Gestort is de rijksbijdrage Deventer Breed de dag door voor bijna 1,2
€ 0,7 miljoen; ruim € 0,5 miljoen is teruggestort door de stichting brede school. -1,5 Voor ruim € 1,5 miljoen zijn er uitgaven gedaan in de sfeer van de brede
school.
-0,3
Voorziening inburgering
De Rijksbijdrage GSB inburgering ad ruim € 2,1 miljoen is gestort. 2,1 Tevens is ruim € 0,25 miljoen gestort vanuit de reserve overlopende 0,3 uitgaven.
Kosten inburgeringsbeleid -0,2
2,2 Voorziening Stadsvernieuwing
Uitgaven tbv Beestenmarkt -0,6
Subsidies tbv Sociale Veiligheid -0,1
-0.7 Voorziening BWS
Storting van Rijksbijdragen -/- taakstelling 0,6
Subsidie- uitgaven -0,6
0,0 Voorziening BLS
Storting van ontvangen Provinciale bijdrage 0,7
Apparaatslasten -0,1
Bijdrage Herstructurering -0,4
Diversen kleine uitgaven -0,1
0,1 Voorziening ISV Wijkvoorziening
Storting van Rijksbijdrage -/- BCF 1,0
Bijdrage herstructurering -0,6
Inrichten silo archeologie -0,1
Kosten Driebergenbuurt -0,1
Subsidies -0,1
0,1 Voorziening tarieven verw. huish afval
Storting betreft begroot saldo € 848.100 en extra voordelig saldo
exploitatie huishoudelijk afval € 714.643. 1,6
Aanwending betreft uitgaven t.b.v. hondenpoepcontroleurs -0,1
1,5 Voorziening WWB werkdeel
Aanwending voor het realiseren van uitstroom van WWB klanten, Waaronder de activiteiten binnen het project “Nieuwe instroom”
1,6 Voorziening sociaal programma GSB III
Storting betreft de uitvoering van preventief beleid ter voorkoming
van vroegtijdig schoolverlaten 0,3
Wijkaanpak 0,3
Aanwending voor uitvoering leerplicht en wijkaanpak -0,2
0,4 Voorziening geoormerkte rijksbijdragen
Storting van een deel van eenmalige Rijksbijdragen tbv
Project kansen zien en benutten 0,2
Project leren en werken 0,2
Project wachtlijsten Schuldhulpverlening 0,2
Enkele kleine projecten 0,1
Aanwending inzet van eenmalige budgetten:
Externe uitvoeringskosten project leren en werken -0,3 Uitvoeringskosten project preventieve en proactieve
Schuldhulpverlening -0,1
0,3
Voorziening Risico’s
-storting € 241.000. Dit betreft een bijdrage uit de exploitatie
Van DM. (VJN2007) 0,2
-vrijval van € 276.000 -0,3
Aanwending ivm schikking subsidie geluid -0,6
-0,7
5. Langlopende schulden
De langlopende schulden bedragen ultimo 2007 € 118.579.
De bedragen zijn als volgt samengesteld (x € 1.000)
2007 2006
Obligatieleningen Onderhandse leningen:
- Binnenlandse pensioenfondsen en verz. Instellingen 363 545
- Binnenlandse banken en ov. financiële instellingen 117.182 119.406
- Binnenlandse bedrijven 545 581
Door derden belegde gelden 489 431
118.579 120.963
Het verloop van de boekwaarde is als volgt: (x € 1.000)
Saldo Vermeer- Aflossingen Boekwaarde
1-1-2007 deringen 31-12-2007
Onderhandse leningen 119.997 0 2.065 117.932
Door derden belegde reserves 431 58 0 489
Lease databekabeling Leeuwenbrug en
VOIP 207 0 49 158
Gem. restauratie-hypotheek 328 0 328 0
120.963 58 2.442 118.579
Voor een specificatie wordt verwezen naar de als bijlage opgenomen staat van langlopende geldleningen.
De totale rentelasten op langlopende geldleningen bedroegen over 2007 € 5,4 miljoen. Ten opzichte van 2006 een toename van € 0,4 miljoen.
6. Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen (x € 1.000)
2007 2006
Schulden < 1 jaar 11.625 3.971
Overlopende passiva 15.914 27.052
Subtotaal 27.539 31.023
Correctie BCOO openingsbalans 2007 1.283
Totaal 27.540 32.306
6.1 Kortlopende schulden
De stand van de kortlopende schulden ultimo 2007 bedraagt € 11.624.748.
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden (x € 1.000).
2007 2006
Kasgeldleningen - -
Bank- en girosaldi 7.470 -
Overige schulden 4.155 3.971
Subtotaal 11.625 3.971
Correctie BCOO openingsbalans 2007 - 1.215
Totaal 11.625 5.186
Crediteuren/betalingen onderweg
Het saldo openstaande crediteuren en betalingen onderweg is ultimo januari 2007 € 184.540.
6.2 Overlopende passiva
De stand van de overlopende passiva ultimo 2007 bedraagt € 15.914.575.
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt (x € 1.000)
2007 2006
Vooruitontvangen bedragen 783 524
Nog te betalen bedragen 15.131 26.528
Subtotaal 15.914 27.052
Correctie BCOO openingsbalans 2007 - 68
Totaal 15.914 27.120
6.3 Gewaarborgde geldleningen
Buiten hetgeen in de balans is opgenomen aan langlopende schulden, zijn door de gemeente waarborgen verstrekt voor een per ultimo 2007 totaalbedrag van € 84.952.000
Het bedrag is als volgt samengesteld. (x € 1.000)
2007 2006
Gewaarborgde geldleningen 51.143 14.739
Gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en
verbeteren van eigen woningen particulieren 33.809 37.732
Totaal 84.952 52.471
In de jaarrekening 2006 was per abuis een te laag bedrag aan gewaarborgde geldleningen opgenomen. Het juiste bedrag in 2006 had moeten zijn: € 52,9 miljoen in plaats van 14,7 miljoen. Voor een specificatie wordt verwezen naar de als bijlage opgenomen staat van gewaarborgde geldleningen.
7. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
Uit hoofde van het vastgoedbedrijf worden in contracten diverse verplichtingen aangegaan. In financiële zin zijn deze afgedekt in het weerstandsvermogen van de Algemene Reserve Grondexploitatie.
Besluit woninggebonden subsidies (BWS)
Door het ministerie van VROM en de Regio Stedendriehoek zijn aan de gemeente Deventer voor de jaren 1992 tot en met 2000 budgetten toegekend tot een bedrag van € 11.910.175. Met ingang van 1993 vinden er betalingen plaats. Er resteert per 31-12-2007 een te vorderen budgetrestant van € 3.742.547.
De stand van de voorziening BWS per 31-12-2007 is ruim € 1,1 miljoen.
Door de gemeente Deventer zijn in de jaren 1992 tot en met 2004 beschikkingen afgegeven tot een bedrag van
€ 13.258.195. Deze verplichtingen worden deels uitbetaald als bijdragen ineens en deels via annuïteiten. In de jaren 1993 tot en met 2007 is er € 12.628.223 uitbetaald aan subsidieontvangers.
Het restant subsidieverplichtingen bedraagt per 31-12-2007 € 2.996.696. De subsidies en rijksbijdragen worden verantwoord op product 3: Volkshuisvesting.
Afgesloten lening ten behoeve van de financiering nieuwbouw gemeentehuis/bibliotheek
In april 2007 is bij de Nederlandsche Waterschapsbank een 30-jaar rentevaste lening van € 45 miljoen afgesloten tegen 4,66 % ten behoeve van de financiering van de nieuwbouw gemeentehuis/bibliotheek. Deze lening wordt in drie gedeelten van € 15 miljoen gestort per 1/1 van de jaren 2009, 2010 en 2011.
