Accountantsverklaring Deloitte
Bijlage 7 Algemene toelichting op reserves
ALGEMENE TOELICHTING RESERVES JAARREKENING 2007
raadsbesluit instelling Rentepercentage 2007 Doel van de reserve
Egalisatiereserves Geoormerkte reserves Fin.technisch reserves Spaarreserves Bufferreserves
2-500Vervangingsschema Brandweer 12-1992 0% Dient om schommelingen in de kapitaallasten op te vangen 676.825
2-501Kazerne Colmschate 06-2004 0% Reservering van middelen voor een eventuele dislocatie Colmschate 120.000
3-032Egalisatiereserve rioleringen vm. gem. Diepenveen 01-01-1999 geen Reservering van middelen voor vervanging riolering vm gemeente Diepenveen. 26.421 3-032Kapitaallasten investeringen GW 21-3-2005 5% Op grond van de eisen BBV mogen bijdragen uit een investering niet in
mindering worden gebracht op de te activeren investering. 453.111
4-024Mind
11-12-2000 0%
Verbeteren van de verkeerstechnische infrastructuur in de gemeente, ten behoeve van een betere bereikbaarheid, leefbaarheid en verkeersveiligheid
498.136
7-003Herstructurering 28-08-1996 0% Projecten in het kader van de Wijkontwikkelingsperspectieven 3.928.770
7-003Woonwagenzaken 25-04-1983 geen Opvangen afwijkingen in de exploitatie in positieve en negatieve zin en reserveren van middelen voor periodiek groot onderhoud.
34.240 7-003NV Wonen boven winkels 29-05-2000 geen Boekhoudtechnische tegenpost tegenover aandeelkapitaal NV Wonen boven
Winkels (geblokkeerde reserves)
454.000 13-005Gevelfonds 23-05-2000 0% Afdekken gemeetnelijke regeling voor subsidiëring gevelverbetering in het kader
van het project Binnenstad Beter.
241.626
Parkeervoorzieningen 131.062
7-003Kapitaallasten investeringen RMW 22-11-2004 5% Ter dekking van de meerjarige kapitaallasten, conform de eisen in het Besluit Begroting en verantwoording
249.553
4-023Parkeerbijdrage bouwaanvragen 04-10-2006 0%
Opbrengsten uit parkeerbijdragen belanghebbenden bij bouwaanvragen binnenstad dienen gestort te worden in mobiliteitsfods om in de toekomst uitbreiding parkeerplaatsen te bekostigen
82.000 8-006Sociaal-economische zaken 01-01-1988 geen I.h.k.v. het economisch businessplan fungeert deze reserve als financieringsmiddel
van de projecten die hier uit voortvloeien
1.028.796
8-011Algemene reserve grondexploitatie 04-03-1997 5 % Weerstandsvermogen voor risico in vastgestelde grondexploitatie 5.914.813 Plafond: afdekking risico's voorinvesteringen + 10% van geïnvesteerd vermogen
8-011As Binnenstad - Colmschate 2004 8% Afronden wegvakken As 5.957.149
8-013Algemene reserve onroerende zaken 04-03-1997 5 % Zorgen voor egalisatie van risico's uit hoofde van de bedrijfsvoering van onroerende zaken buiten de exploitatie
973.727 Plafond: € 499.158
8-013Exploitatiesaldi erfpachten 04-03-1997 5 % Dekking voor evt. toekomstige exploitatietekorten van de erfpachtcomplexen 262.929 Wordt opgeheven obv voorjaarsnota 2005 8-013Exploitatie verhuur onroerende zaken 04-03-1997 5 % Dekking voor evt. toekomstige exploitatietekorten van de complexen stedelijk en
agrarisch onroerend goed
1.476.513 Plafond: 10% van de boekwaarde
11-210Bestuurscommissie BCO algemeen 1996 0% Reserve vanuit administratiekantoor openb.primair onderwijs 399.000 11-210Personele voorzieningen Openb.prim. Onderw. 1993 geen Beleidsdoelstellingen met gerichte personele inzet te ondersteunen danwel gerezen
personele knelpunten op te lossen
267.837
11-211(Decentralisatie) Onderwijs huisvesting 01-01-1997 3,66%
De gemeente heeft als lokale overheid per 01-01-1997 de zorgplicht voor de huisvesting van het basis-, speciaal- en voortgezet onderwijs, alsmede het onderhoud (buitenkant) van de schoolgebouwen. Voor de betrokken uitgaven wordt gereserveerd.
12.914.275
11-214Kinderopvang 25-03-1991 geen Egalisatie van de beschikbare middelen voor kinderopvang 573.948
12-223Flankerend ouderenbeleid 22-03-1988
26-06-1998 geen Egaliseren van lasten en benutten rentevoordeel ouderenbeleid 84.202 Wordt opgeheven obv voorjaarsnota 2005
12-226Mondiaal beleid 11-07-1995 geen
Geraamde uitgaven in de sfeer van internationale contacten die niet zijn gedaan worden gestort in een reserve tbv van volgend jaar. Voor- of nadelige verschillen tussen begroting en rekening egaliseren
185.015
13-230Lening vastgoed cultureel centrum 1995 7,1%
De reserve is ingesteld ter dekking van het renteverschil (te betalen rente 7,33%, te ontvangen rente 7,1%) en ter dekking van de hogere huisvestingslasten Kreatief Centrum, CMD en Schouwburg
4.483.715 Maximumniveau € 5.635.950. In 2026 is de
reserve niet meer toereikend.
11-210Kunstaankopen 01-12-1961 geen Reserveren van structurele middelen tbv niet jaarlijkse kosten kunstaankoop, kunstopdrachten, ed
13.053
Brandweer
Eenheid Ruimte en Samenleving
Bijzonderheden
ALGEMENE TOELICHTING RESERVES JAARREKENING 2007
raadsbesluit instelling Rentepercentage 2007 Doel van de reserve
Egalisatiereserves Geoormerkte reserves Fin.technisch reserves Spaarreserves Bufferreserves
13-230Deventer geschiedenis in beeld 28-11-1985 geen
Gericht op het instandhouden van het Deventer cultureel bezit, het bewaren en beheren van hetgeen reeds aanwezig is en het gericht verzamelen van hetgeen ontbreekt.
52.329
14-241Knelpunten sport 27-01-1986 geen
Oplossen van knelpunten in de sport. De vorming is een uitvloeisel van de tariefsystematiek voor ingebruikgeving van sportaccommodaties (binnen en buiten) m.i.v. 1-1-1987.
33.907
14-2411/3-regeling sport 23-10-1990 geen Reserve t.b.v. de gemeentelijke bijdrage in de stichtingskosten van trainings- en
wedstrijdaccommodatie van verenigingen. 75.630
14-241Investeringen buitensport 01-01-2000 geen
De vervangingsinvesteringen m.b.t. buitensportaccommodaties worden grotendeels gedekt d.m.v. de vrijvallende kapitaallasten buitensportaccommodaties.
608.170
div.progr.Onderhoud welzijns- en culturele gebouwen WCO 02-12-1996 geen Opvangen van fluctuaties in de exploitatie. 346.188
div.progr.Bijdrage kapitaallasten investeringen WCO 2004 5% Obv BBV 2004 bruto verantwoording investeringen dus bijdragen uit reserves en/of derden dienen op de balans te worden verantwoord.
6.685.253
div.progr.Legaat Bathmen 2005 geen Bekostiging diverse uitgaven op cultureel gebied in Bathmen. 50.710
11-214Brede School 0% 20.538
12-220Gedeconcentreerde opvang asielzoekers 27-02-1989 geen
Het egaliseren van uitgaven tbv Centrum Deventer kleinschalige opvang woningen, het voor volgend jaar reserveren van middelen die van anderen zijn verkregen
(CAO/Rijk). 78.153
9-401FWI 01-01-1999 0%
De reserve FWI vormt onder ander een buffer voor het risico op de uitkeringen. Met ingang van 2004 is de Wwb ingevoerd en heeft de raad besloten hiervoor een nieuwe reserve in te stellen. De reserve FWI is blijven bestaan voor de regelingen bbz, ioaw en ioaz.
1.009.395
9-401WWB-inkomensdeel 01-01-1999 geen De reserve Wwb-inkomensdeel is ingesteld in navolging van de reserve FWI. De reserve vormt een buffer voor het risico op de Wwb-uitkeringen
2.821.927
9-404Egalisatiereserve bijzondere bijstand 31-12-1995 geen
Overschotten resp. tekorten op het budget bijzondere bijstand worden gestort in resp. geput uit de egalisatie- reserve bijzonder bijstand. Onderdeel van armoedebestrijding
235
Div.pr.Vervangingsreserve automatisering 1991/1992 geen
De vervangingsreserve automatisering dient om middels structurele jaarlijkse stortingen, de vervanging van pc's etc. veilig te stellen, alsemde voor de financiering van onderhoud en vervanging van software.
56.807
10-203WVG 01-04-1994 geen Egaliseren van voor- en nadelen tussen begroting en rekening 90.064 Wordt opgeheven obv voorjaarsnota 2005
12-222Wijkaanpak 1994 geen
Reservering van structureel beschikbaar gestelde middelen voor wijkaanpak zodat niet uitgegeven middelen in een jaar beschikbaar blijven voor uitgaven in volgende jaren
438.311
13-231Conserveringen SAB 1995 geen
Het egaliseren van de uitgaven tbv de conservering van de collectie en het voor een volgend jaar reserveren van middelen die van derden zijn verkregen tbv voornoemde conservering
28.129
13-231Vervangingsreserve automatisering SAB 1993 geen Gelden reserveren voor vervanging/uitbreiding hard en software 33.968
13-232Museumaankopen Musea 1976 geen Middelen beschikbaar te hebben op momenten waarop zich de gelegenheid voordoet om voor Deventer belangrijke museumstukken te verwerven
50
Reserve kapitaallasten Stadthuis 248.022
WMO Huishoudelijke verzorging 844.000
13-232Vervangingsreserve automatisering Musea 1993 geen Gelden reserveren voor vervanging hard en software binnen de Musea 10.901
Eenheid Ruimte en Samenleving
Eenheid Stadthuis
ALGEMENE TOELICHTING RESERVES JAARREKENING 2007
raadsbesluit instelling Rentepercentage 2007 Doel van de reserve
Egalisatiereserves Geoormerkte reserves Fin.technisch reserves Spaarreserves Bufferreserves
15-900Saldireserve
01-01-1985 o.a. 5 %
Opvang nadelige rekeningsresultaten 4.238.380Wettelijk minimum is € 45,38 per inwoner (=
ca. € 4.000.000) Toevoeging rente aan exploitatie
15-900Algemene reserve 1949 0% Opvangen eenmalige tegenvallers en inspelen op zaken die om een onmiddellijke oplossing vragen.
265.281
15-900Eenmalige problematiek 1996 0%
Opvangen van eenmalige tegenvallers en inspelen op zaken die om een onmiddellijke oplossing vragen met de nadruk op het opvangen van begrotingstekorten.
2.961.072
15-900Algemeen weerstandsvermogen
28-04-2003 5%
Het fungeren als achtervang van calamiteiten en tegenvallers, waar de gevolgen zich uitstrekken over meerdere jaren, de reserve dient dus als algemeen weerstandsvermogen
18.419.147 Rente wordt toegevoegd aan de exploitatie
15-900Gemeentebrede investeringen juni 1999 0%
Voorzien in voldoende middelen om gedurende een lange reeks van jaren uitgaven in stedelijke investeringsprojecten te kunnen financieren zonder dat de lasten hiervan op de gemeentebegroting drukken.
24.749.654
15-900Overlopende uitgaven 1999 geen Tijdelijk stallen van over te hevelen budgetten. 2.335.574
15-900Afkopen 28-03-2004 5% Samenvoeging reserve bezuinigingen voormalig RD en reserve afkoop onroerende eigendommen.
886.653 Structurele bijdrage aan exploitatie
15-900Afkoop winstafdrachten E&V 16-12-2002 5% Afkoop bezuinigingstaakstellingen EV 1.174.008 Structurele bijdrage aan exploitatie
15-900Huisvesting gemeentelijk apparaat 1976 0% Verbetering van de bestaande huisvesting van het gemeentelijk apparaat 397.527 15-900Herwaardering aandelen Bergkwartier 01-01-1999 geen Waardering op verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde van de aandelen NV
Bergkwartier.
426.553 Vereist niveau bedraagt € 426.554
15-900Brandpreventieve maatregelen 1994 0% Dekking kosten brandpreventieve maatregelen 15.498
15-900Risicoreserve brandschade 1975 0% Dekking eigen risico 0
15-900Baggeren havens 01-01-1999 0% Het (tijdelijk) reserveren van door de raad hiervoor beschikbaar gestelde middelen, dit in afwachting van definitieve voorstellen.
1.038.330 15-900Verstrekte geldlening EDON voorm.
Diepenveen 5% Dekking van kapitaallasten (i.c. de rente) van het hier tegenover staande actief. 544.536
15-900Zomernota 2000 2000 0% Tijdelijk stallen van bij de Zomernota vastgestelde budgetten voor meerdere jaren. 0
15-900Voorjaarsnota 2001 2001 0% Tijdelijk stallen en egaliseren van bij de voorjaarsnota 2001 en latere voorjaarnota's vastgestelde budgetten
0
15-900Besteding rekeninguitkomsten 2001 geen Tijdelijk stallen van beschikbaar gestelde middelen 400.000
15-902Egalisatiereserve rente 1984 geen
Egalisering rente als gevolg van het hanteren van een voorgecalculeerd renteomslagpercentage, waarbij voor zowel de begroting als de rekening eenzelfde percentage wordt aangehouden.
3.814.135
15-9--Egalisatiereserve BCF 2003 5% Buffer voor onzekere financiële gevolgen van de invoering van het BCF per 1 januari 2003
4.060.252
15-900Risico's 16-12-2002 0% Specifieke risico's, zoals benoemd in de bezuinigingsnota 2004 2.990.635
15-900Reserve Bathmen Bathmen 0% Van Bathmen overgekomen reserves, waar tegenover verplichtingen 0
15-900Reserve Algemen bestemmingsreserve (invest.) Bathmen 0% Van Bathmen overgekomen reserves, waar tegenover verplichtingen 95.310
15-900Reserve Taakstelling personeel 04-07-2005 0% Buffer voor eventueel niet te realiseren taakstellingen op personeelsgebied 232.733
15-9--Reserve verstrekte geldleningen vitens 5% Dekking van kapitaallasten (i.c. de rente) van het hier tegenover staande actief. 1.733.386
Dienstmiddelen
ALGEMENE TOELICHTING RESERVES JAARREKENING 2007
Eenheid/
program-ma- en product-nr.
Naam reserve
raadsbesluit instelling Rentepercentage 2007 Doel van de reserve
Egalisatiereserves Geoormerkte reserves Fin.technisch reserves Spaarreserves Bufferreserves
Kpl-311Decentrale arbeidsvoorwaarden
geen Ontwikkeling op lokaal gebied van decentrale arbeidsvoorwaarden 175.838 Over de besteding beslissen het GO en de OR
mee.
Kpl-div Reserve kapitaallasten BV 5% Ter dekking van de meerjarige kapitaallasten, conform de eisen in het Besluit
Begroting en verantwoording 326.994
1a-104 ICT in de Samenleving
2007.09647 0% Bestemmingsreserve om ICT-projecten in de samenleving te dekken 569.980 Voornamelijk gevoed door liquidatiesaldo Stg.
Deventer Digitaal
Totaal Reserves 11.048.552 31.115.098 20.401.358 26.991.602 1.399.904 35.858.365 126.814.879
Eenheid Strategische Ontwikkeling Eenheid Bedrijfsvoering
Bijzonderheden CATEGORIE PER 2007
Algemene en
weerstands- vermogen-reserves Bestemmingsreserves
ALGEMENE GEGEVENS