Accountantsverklaring Deloitte
ALGEMENE TOELICHTING VOORZIENINGEN JAARREKENING 2007
Eenheid / Raadsbesluit
progr.nr Naam voorziening instelling Doel van de voorziening Voorziening i.v.m. Voorziening i.v.m. Voorziening i.v.m.
en prod.nr. doeluitkering onderhoudsegalisatie verplichtingen e.d.
Eenheid Ruimte en Samenleving
5-037 Geluidhinder 01-01-2000 Uitvoeren aangemelde geluidssaneringsprojecten
waarvoor een rijksbijdrage is ontvangen. 1.073.914Opheffen voorziening o.b.v. Voorjaarsnota 2005.
6-001 Voorziening ruimte voor rivier 11-09-2007
Gemeente deventer neemt het trekkerschap voor de planvorming Uiterwaardenvergraving in de Bolwerksweide, De Worp en de Ossenwaard. Voor het externe projectleiderschap is een subsidie beschikbaar gesteld € 300.000.
529.466
12-220 Voorziening educatie- en scholingprojecten 2007
Egaliseren verschillen tussen uitgaven en inkomsten over GSB periode 2005-2009. Betreft specifieke uitkering volwasseneneducatie.
242.672
5-037 ISV-Geluidhinder 21-03-2000 Bekostigen van geluidsaneringsprojecten. 212.488
7-003 Besluit woninggebonden subsidies 1992
Subsidiëring aankoop en verbetering woningen voor lagere inkomensgroepen, en exploitatie complexen woningbouwverenigingen.
1.165.209
7-003 ISV Wijkontwikkeling 01-05-2000
Verbeteren van de fysieke leefomgeving, conform het ontwikkelingsprogramma van het Investeringsbudget stedelijke vernieuwing (ISV).
1.437.485
7-003 Besluit locatiegebonden subsidies 30-10-1995
In het kader van de Vinex-taakstelling is de rijkssubsidie bedoeld om in de periode 1995-2005 een uitbreiding van de woningvoorraad te realiseren van 1.250 woningen.
271.153
Opheffen voorziening o.b.v. Voorjaarsnota 2005 vervalt. In nota Herstructurering is besloten apparaatskosten die voorheen aan ISV toe werden geschreven nu aan BLS toe te schrijven.
7-004 Stadsvernieuwing 1985
Stelselmatige inspanning, zowel stedebouwkundig als op sociaal, economisch, cultureel en milieuhygiënisch gebied, gericht op behoud, herstel, verbetering, herindeling of sanering van bebouwde gedeelten van gemeentelijk grondgebied.
42.219
6-042 Aanjaaggelden 2006
Subsidiëring voor de reconstructie Salland-Twente 2006 en de versnelling hiervan. Bedrag 100.000,- door de provincie beschikbaar gesteld in 2006.
Onderdeel van het Uitvoeringsprogramma reconstructie 2006
27.725
Eind 2007 is de voorziening gevuld met de verkregen subsidie in 2007 dat niet is opgemaakt. Als gevolg van regelgeving omtrent BBV is de gemeente verplicht om subsidie/bijdragen van het Rijk/provincie te storten in een voorziening als dit niet in het zelfde jaar wordt uitgegeven.
Hiermee wordt ondervangen dat in geval van terugbetaling, omdat er niet aan de subsidie voorwaarden is voldaan, de gelden gereserveerd blijven.
5-036 Driebergen / De Heuvel 2006
Subsidiëring van 200.000,- uit het actiefonds Overijssel voor de bodemsanering Driebergenbuurt Deventer
200.000
Eind 2007 is de voorziening gevuld met de verkregen subsidie in 2007 dat niet is opgemaakt. Als gevolg van regelgeving omtrent BBV is de gemeente verplicht om subsidie/bijdragen van het Rijk/provincie te storten in een voorziening als dit niet in het zelfde jaar wordt uitgegeven.
Hiermee wordt ondervangen dat in geval van terugbetaling, omdat er niet aan de subsidie voorwaarden is voldaan, de gelden gereserveerd blijven.
6-042 Ontwikkeling landschap 2007
Vanuit LNV wordt een bijdrage ontvangen op basis van het BOL (besluit ontwikkeling landschap). De niet bestede ontvangsten worden gestort in de voorziening Ontwikkeling Landschap
239.677
Eind 2007 is de voorziening gevuld met de verkregen subsidie in 2007 dat niet is opgemaakt. Als gevolg van regelgeving omtrent BBV is de gemeente verplicht om subsidie/bijdragen van het Rijk/provincie te storten in een voorziening als dit niet in het zelfde jaar wordt uitgegeven.
Hiermee wordt ondervangen dat in geval van terugbetaling, omdat er niet aan de subsidie voorwaarden is voldaan, de gelden gereserveerd blijven.
ALGEMENE GEGEVENS CATEGORIE PER 2007 en STAND PER 31-12-2007
Bijzonderheden
ALGEMENE TOELICHTING VOORZIENINGEN JAARREKENING 2007
Eenheid / Raadsbesluit
progr.nr Naam voorziening instelling Doel van de voorziening Voorziening i.v.m. Voorziening i.v.m. Voorziening i.v.m.
en prod.nr. doeluitkering onderhoudsegalisatie verplichtingen e.d.
Eenheid Ruimte en Samenleving
5-035 Gebiedsuitwerking Frieswijk 't Oostermaat 2006
Op 1 augustus 2006 is door de provincie een subsidie beschikbaar gesteld van 50.000,- waarvan 20.000,- bestemd voor het uitwerken van een projectdefinitie voor de gebiedsuitwerking Frieswijk 't Oostermaet.
Het geheel is opgenomen in het
uitvoeringsprogramma Reconstructie 2005-2006.
1.308
Eind 2007 is de voorziening gevuld met de verkregen subsidie in 2007 dat niet is opgemaakt. Als gevolg van regelgeving omtrent BBV is de gemeente verplicht om subsidie/bijdragen van het Rijk/provincie te storten in een voorziening als dit niet in het zelfde jaar wordt uitgegeven.
Hiermee wordt ondervangen dat in geval van terugbetaling, omdat er niet aan de subsidie voorwaarden is voldaan, de gelden gereserveerd blijven.
5-035 Recht op energie (Teli) 2006
Subsidiëring van 231.810,- op grond van de Subsidieregeling energiebesparing huishoudens met lage inkomens. De vorming van de voorziening is op basis restant beschikbare middelen 117.286,-. In 2006 is € 162.267,- overgemaakt door SenterNovem.
Overige 14% en 16% wordt verwacht in 2007.
138.039
Eind 2007 is de voorziening gevuld met de verkregen subsidie in 2007 dat niet is opgemaakt. Als gevolg van regelgeving omtrent BBV is de gemeente verplicht om subsidie/bijdragen van het Rijk/provincie te storten in een voorziening als dit niet in het zelfde jaar wordt uitgegeven.
Hiermee wordt ondervangen dat in geval van terugbetaling, omdat er niet aan de subsidie voorwaarden is voldaan, de gelden gereserveerd blijven.
13-005 N.V. Bergkwartier 2006
Subsidiëring van 318.000,- voor de restauratie en herbestemming van een zestal bedrijfsgebouwen in de Raambuurt te deventer.
355
Eind 2007 is de voorziening gevuld met de verkregen subsidie in 2007 dat niet is opgemaakt. Als gevolg van regelgeving omtrent BBV is de gemeente verplicht om subsidie/bijdragen van het Rijk/provincie te storten in een voorziening als dit niet in het zelfde jaar wordt uitgegeven.
Hiermee wordt ondervangen dat in geval van terugbetaling, omdat er niet aan de subsidie voorwaarden is voldaan, de gelden gereserveerd blijven.
6-001 Nevengeul 13-12-2006
Gemeente deventer neemt het trekkerschap voor de planvorming Uiterwaardenvergraving in de Bolwerksweide, De Worp en de Ossenwaard. Voor het externe projectleiderschap is een subsidie beschikbaar gesteld € 300.000,-.
0
Voorziening is in 2007 afgesloten. Restantbedrag is gestort in de nieuw gevormde voorziening Ruimte voor de rivier.
11-201 Formatieplannen openbaar basisonderwijs 14-06-1994
Als gevolg van het rijksbeleid hebben de schoolbesturen in het basis en speciaal onderwijs in 1992 een grote mate van zelfstandigheid gekregen met betrekking tot het beheer van personele middelen.
613.068
11-201 Formatieplannen openbaar speciaal onderwijs 14-06-1994
Als gevolg van het rijksbeleid hebben de schoolbesturen in het basis en speciaal onderwijs in 1992 een grote mate van zelfstandigheid gekregen met betrekking tot het beheer van personele middelen.
0
11-201 Nascholing openbaar basisonderwijs 14-06-1994
Van de zijde van het rijk worden jaarlijks vergoedingen ontvangen t.b.v. nascholing. Bedragen die aan het eind van het jaar over zijn hoeven niet te worden teruggegeven aan het rijk, maar mogen worden gereserveerd.
2.096.759
11-201 Schoolmeubilair openbaar onderwijs 01-08-1985
De gemeente is als schoolbestuur openbaar primair onderwijs verantwoordelijk voor de vervanging en aanpassing van het schoolmeubilair.
356.789
ALGEMENE GEGEVENS CATEGORIE PER 2007 en STAND PER 31-12-2007
Bijzonderheden
ALGEMENE TOELICHTING VOORZIENINGEN JAARREKENING 2007
Eenheid / Raadsbesluit
progr.nr Naam voorziening instelling Doel van de voorziening Voorziening i.v.m. Voorziening i.v.m. Voorziening i.v.m.
en prod.nr. doeluitkering onderhoudsegalisatie verplichtingen e.d.
Eenheid Ruimte en Samenleving
11-201 Zelfbeheer scholen Bestuurscie. OPO 1996
De gemeente is als schoolbestuur openbaar primair onderwijs verantwoordelijk voor de onder het zelfbeheer overeengekomen kosten. Voor de betrokken uitgaven kan worden gereserveerd.
1.309.533
11-212 Overschrijdingsregeling basisonderwijs 1998
Wettelijke doorbetalingsverplichting aan bijzonder BO in verband met evt. hogere uitgaven t.b.v. openbaar BO binnen periode van 5 jaar.
231.959
11-212 Frictiekosten onderwijs Bathmen 31-12-2004 Opvangen kosten 2 jaar lang ivm overgang
Bathmense scholen naar Deventer situatie. 0Voorziening is per 1-1-2008 opgeheven
11-212 Overschrijdingsregeling voortgezet onderwijs 1920
Wettelijke doorbetalingsverplichting aan bijzonder VO i.v.m. hogere evt. hogere uitgaven t.b.v. openbaar VO binnen periode van 5 jaar.
28.780
11-212 GOA 1998
Het voor volgend jaar reserveren van rijksmiddelen gemeentelijk onderwijs achterstandsbeleid tbv stichting GOA.
347.924
11-212 Gemeentelijk studiefonds 23-11-1920 Studieleningen beschikbaar stellen in de vorm van
renteloze leningen. 47Opheffen voorziening o.b.v. Voorjaarsnota 2005.
11-214 Kinderopvang + BSO alleenstaande ouders 1998 Ter uitvoering van de regeling kinderopvang en buitenschoolse opvang alleen staande ouders.
11-214 Voor- en vroegschoolse educatie 17-12-2001
Egalisatie verschillen uitgaven en inkomsen mbt deelname van 2-5 jarigen met grote (taal)achterstand aan effectieve VVE programma's om
(taal)achterstand in groep 3 van het basisonderwijs te voorkomen.
100.682
12-220 Inburgeringsbeleid nieuwkomers 1999
Het voor volgende jaar reserveren van rijksmiddelen
t.b.v. het inburgeringsbeleid nieuwkomers. 784.807
12-225 Tijd. Stim. Reg. Vrijwilligers 2005 Egaliseren verschillen tussen uitgaven en inkomsten
vrijwillersbeleid. 4.484
div. progr. Voorziening geoormerkte rijksbijdragen 29-6-2004
Egaliseren verschillen tussen uitgaven en inkomsten gedurende de periode dat diverse geoormerkte rijksregelingen lopen.
340.607
div. progr. Voorziening Soc. Progr. GSB III 27-6-1905 Egaliseren verschillen tussen uitgaven en inkomsten
over GSB periode 2005 - 2009. 1.840.058
14-241 Groot onderhoud zwembad Looermark 2005
Op basis van een voorstel "oud-Bathmen" (in 2004) wordt jaarlijks € 20.000 gestort in deze voorziening om toekomstig onvermijdelijk groot onderhoud te kunnen dekken.
0
10-201
Doeluitkeringen 2005
Specifiek geoormerkt geld waarvan de uitgaven en inkomsten over meerdere jaren lopen. Uitgaven moeten specifiek onder de doeluitkering te verantwoorden zijn en worden na afloop van periode afgerekend. Onder deze voorziening vallen de volgend projecten, Bredebuurt, Banjer, Cleanteam, Huiselijk geweld, opvoedondersteuning, Kids en Tok
405.189
11-201 5-jaarlijkse afrekening 2005
De gemeente Deventer is verplicht om de de kosten die de rijksvergoeding overschrijden (exploitatie en personeel) door te betalen aan het bijzonder onderwijs. Dit in het kader van de financiele gelijkstelling. Deze overschrijdingsregeling is gebaseerd op de wet op het primair onderwijs. Vijf-jaarlijks worden de kosten afgerekend. Jaarlijks wordt er een bedrag gestort in de voorziening om dit risico af te dekken.
0
ALGEMENE GEGEVENS CATEGORIE PER 2007 en STAND PER 31-12-2007
Bijzonderheden
ALGEMENE TOELICHTING VOORZIENINGEN JAARREKENING 2007
Eenheid / Raadsbesluit
progr.nr Naam voorziening instelling Doel van de voorziening Voorziening i.v.m. Voorziening i.v.m. Voorziening i.v.m.
en prod.nr. doeluitkering onderhoudsegalisatie verplichtingen e.d.
Eenheid Ruimte en Samenleving
11-210 Nascholing speciaal onderwijs
Specifieke Rijksgeldstroom voor nascholing tbv personeel: gelden mogen gereserveerd worden als dekking voor uitgaven binnen dit kader.
0 Voorziening kan, na aanpassing van de begroting 2008, in
de loop van 2008 worden opgeheven.
10-11 div.prod. Doeluitkeringen div.jaren
Specifiek geoormerkt geld waarvan de uitgaven en inkomsten over meerdere jaren lopen. Uitgaven moeten specifiek onder de doeluitkering te verantwoorden zijn en worden na afloop van periode afgerekend. Onder deze voorziening vallen de volgende projecten, Banjerproject, Cleanteam, Huiselijk Geweld, Opvoedondersteuning, Regizorg , Kids en Tok en Bakfiets.
11-212 Voorziening VVS 2006
Specifieke geldstroom voor VVS. Met ingang 1-8-06 wordt rijksgeldstroom voor dit doel ontvangen.
Uitgaven moeten onder de bestedingsmarkering van VVS verantwoord en afgerekend worden.
128.816
De voorzieningen GOA en VVE gaan in 2008 op in deze voorziening
11-212 Dagarrangementen 2007
Specifiek geoormerkt Rijksgeld. Uitgaven moeten na afloop van de periode (2006-2008) verantwoord en afgerekend worden.
842.679
10-201 Behandeleenheid 2006
Geoormerkte rijksgeldstroom tbv uitbreidingsplaats heroinebehandeling. Geldstroom moet na afloop periode verantwoord en afgerekend worden.
54.664
12-226 Internationaal Beleid div.jaren
Geldstroom vanuit VNG voor specifiek project waavan de uitgaven jaaroverschrijdend gemaakt worden. Na afloop van periode moet elke specifieke geldstroom verantwoord en afgerekend worden.
Projecten welke onder deze voorziening zijn opgenomen: Turkije Luleburgaz, Turkije Edirne, District Sibiu, Gemeente Sibiu, District Trakya, Israel-Palestina milieu en VNG projecten algemeen.
63.081
12-220 Inburgering 2007
Egaliseren verschillen tussen uitgaven en inkomsten over GSB periode 2005-2009. Betreft specifieke uitkering nieuwe wet inburgering.
2.193.051
14-240 Voormalige proeftuin SV Colmschate 2007
Met de proeftuin wordt beoogd om in 2010 voor elke inwoner van deventer 360 dagen per jaar in een uitdagende, gezonde en veilige omgeving Life-Time sporten mogelijk te maken, met aandacht voor sportiviteit en respect. In afwachting van goedkeuring door het Rijk van dit project is inmiddels een deel van het gemeentelijk aandeel (de co-financiering) in de voorziening gestort.
50.000
10-204 Woonzorgzones 2007
Door de provincie is een bijdrage beschikbaargeteld voor woonzorgservicezones. Het betreft 3 pilots die door woningcorporaties worden uitgevoerd.
Zorgvragers krijgen de gelegenheid om zo lang mogelijk zelfstandig te blijven wonen, bij voorkeur in hun eigen vertrouwde omgeving. Hierbij kunnen zij zorg en diensten aan huis, of dicht bij huis krijgen.
75.000
ALGEMENE GEGEVENS CATEGORIE PER 2007 en STAND PER 31-12-2007
Bijzonderheden
ALGEMENE TOELICHTING VOORZIENINGEN JAARREKENING 2007
Eenheid / Raadsbesluit
progr.nr Naam voorziening instelling Doel van de voorziening Voorziening i.v.m. Voorziening i.v.m. Voorziening i.v.m.
en prod.nr. doeluitkering onderhoudsegalisatie verplichtingen e.d.
Eenheid Stadthuis
9-405 Werkdeel WWB 01-01-2004
De voorziening wwb-werkdeel is ingesteld ten behoeve van de egalisering van de rijksvergoeding over de jaargrenzen heen en het veiligstellen van de geoormerkte rijksbijdrage.
8.099.216
9-405 Geoormerkte rijksbijdrage SV 01-01-2005 Niet bestede ontvangen rijksbijdragen worden gestort
in de voorziening geoormerkte rijksbijdrage. 1.363.908
9-401 Voorziening regionalisering BBZ 01-01-2005
Vanuit het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is een project gestart om te komen tot regionale uitvoering door gemeenten van de BBZ/IOAZ. Niet bestede ontvangen rijksbijdragen worden gestort in de voorziening Regionalisering Bbz.
19.000
9-401 Voorziening belastingverplichtingen nog in te stellen
In 2005 is de betaaldatum van de uitkering met 3 weken vertraagd. Ter overbrugging van deze periode is aan clienten een netto overbruggingsuitkering betaald. Het risico van belastingheffing is voorzien.
De belastingverplichtingen zijn afgerekend, de voorziening kan worden opgeheven
1-306 Voorziening afkoop lasten Bathmense krant
Dekking van kosten voor het nakomen van het oorspronkelijk door de vm. gemeente Bathmen afgesloten contract.
42.476
13-232 Fonds collectie Knecht-Drenth 2003
Schenker (echtpaar Knecht-Drenth) heeft de wens dat de aan de gemeente geschonken collectie, ook na hun beider overlijden, als één geheel in stand wordt gehouden en uitgebreid.
302.176
div. progr. Regulier gemaakte ID-banen 26-6-1905 Dekking deel personeelskosten tot datum uitdiensttreding van mensen die destijds met een
32.832
sociale Prog. GSB III 516.945
Eenheid Strategische ontwikkeling
Voorziening doeluitkering 27-06-1905
Egaliseren verschillen tussen uitgaven en inkomsten
over GSB periode 2005-2009 61.821
Totaal van de voorzieningen 29.735.092 246.352 12.063.650 42.045.094
ALGEMENE GEGEVENS CATEGORIE PER 2007 en STAND PER 31-12-2007
Bijzonderheden
Bijlage 10 Gewaarborgde geldleningen
Staat F1: Staat van gewaarborgde geldleningen, exclusief die vermeld in staat F2
Naam van de Namen Grondslag of
per-Oorspronkelijk geldnemer van de centage van het 1
Num- bedrag van de Doel van de andere deel van de geld- waarvan door Totaal waarvan door
Toelich-mer geldlening geldlening borgen lening dat door de Totaal de gemeente (10+12-13) de gemeente ting
eigen gemeente gewaarborgd gewaarborgd
wordt gewaarborgd Gevallen van gemeenschappelijke waarborging van de Datum en nummer van het
raadsbesluit
Datum en nummer van het
Restantbedrag van de geldlening aan het begin van het dienstjaar
Bedrag van de in
Totaalbedrag van de gewone, buitengewone aflossing en vervallen
garanties
Restantbedrag van de geldlening aan het einde van het dienstjaar (2007)
Staat F2
Staat van gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en het verbeteren van eigen woningen
Restantbedrag van de Bedrag van de in loop Aflossingen in de loop van Restantbedrag van de Toelichting geldleningen aan het van het dienstjaar het dienstjaar geldleningen aan het einde
begin van het dienstjaar gewaarborgde geldleningen van het dienstjaar
#
1 2 3 4 5
37.731.669,79
€ € - € 3.922.475,58 € 33.809.194,21 Aantal leningen: * 935
De regeling garanties voor het verkrijgen in eigendom van woningen is m.i.v.
1 januari 1995 ingetrokken.
Met de Stichting Waarborg-fonds Eigen Woningen is per 01-01-1995 een overeenkomst aangegaan inzake de over-name van de garantiever-plichtingen. Mutaties van voor 01-01-1995 afgegeven garanties worden door de gemeente bijgehouden en verwerkt.
Met de Stichting Waarborg-fonds Eigen Woningen is verder een overeenkomst aangegaan inzake de zeker-stelling voor de nakoming van betalingsverplichtingen van genoemde Stichting
* ten dele geraamd
# I.v.m. het vroege afsluiten van de boeken / administratie is het de geldverstrekkers niet mogelijk de gegevens op tijd aan te leveren, daar de meesten dit pas rond april/mei doen. Dit resulteert in een gecombineerde opgave van nieuwe en oude (€ 16.179.596,82) gegevens.