Het nettoresultaat over 2017 bedraagt K€ 660 positief (begroot K€ 175 negatief).
Het positieve verschil ad K€ 835 is als volgt te verklaren:
De baten i.o.v. derden is qua omzet K€ 250 en qua resulaat K€ 85 hoger dan begroot.
Het verschil bij overige baten (+K€ 717) betreft o.a. een legaat ad. K€ 410, maar ook baten als onderverhuur, voorstellingen en opbrengst verzorging onderwijs hebben een grote impact op het resultaat t.o.v. de begroting omdat de lasten hiervan niet navenant stijgen.
De huisvestingslasten zijn K€ 280 lager dan begroot vanwege met name K€ 100 minder onderhoud, K€ 70 lagere schoonmaakkosten en K€ 25 energielasten.
89
Continuïteitsparagraaf
De studenteninstroom wordt zeer constant verwacht richting de toekomst en daarmee worden ook in de personele ontwikkeling geen bijzonderheden verwacht.
Het totaal fte’s is hoger dan deze welke genoemd zijn in de toelichting op de personeelslasten in de jaarrekening, omdat in deze continuïteitspargraaf het personeel niet in loondienst is meegerekend.
In 2017 boekte de AHK een positief exploitatieresultaat van 660 K€.
Kengetallen 2017 2018 2019 2020 2021
Aantal studenten 2.939 2.852 2.995 3.040 3.072
Bekostigd aantal studenten 2.171 2.120 2.210 2.243 2.271
Bekostigd aantal diploma's 532 541 549 557 572
Onderwijsvraag 2.703 2.661 2.759 2.800 2.843
Aantal fte personeel primair proces 346,4 350,4 351,3 354,8 357,4 Aantal fte bestuur (directie)/management 36,4 36,4 36,4 36,4 36,4 Aantal fte ondersteunend personeel 185,1 192,9 193,6 193,8 193,8
Totaal aantal fte's 567,9 579,7 581,3 585,0 587,6
Staat / Raming van Baten en Lasten
Rijksbijdrage OCW 54.976 56.633 57.000 57.500 58.000
College- en cursusgelden 6.561 6.741 6.863 6.954 7.036
Baten Werk i.o.v. Derden 860 664 700 700 700
Overige Baten 2.453 2.019 1.925 1.901 1.903
Overige Overheidsbijdragen 432 143 200 200 200
Totaal Baten 65.282 66.200 66.688 67.255 67.839
Personele Lasten 46.363 46.511 47.441 47.582 47.832
Afschrijvingen 5.093 5.124 5.080 5.363 5.372
Overige Instellingslasten 9.517 10.494 10.014 9.875 9.596
Huisvestingslasten 3.619 3.920 3.815 3.721 3.732
Financiële Baten en Lasten 30 31 30 30 30
Totaal Lasten 64.622 66.080 66.380 66.571 66.562
Resultaat 660 120 308 684 1.277
Balans 31-12-17 31-12-18 31-12-19 31-12-20 31-12-21
Vaste Activa
Materiële vaste activa 79.043 75.274 85.582 87.266 84.543
Financiële vaste activa 123 123 123 123 123
Totaal vaste activa 79.166 75.397 85.705 87.389 84.666
Vlottende activa
Vorderingen 1.564 2.000 2.000 2.000 2.000
Liquide middelen 18.735 22.000 12.000 11.000 15.000
Totaal vlottende activa 20.299 24.000 14.000 13.000 17.000
Totaal activa 99.465 99.397 99.705 100.389 101.666
Passiva
Eigen vermogen 87.277 87.397 87.705 88.389 89.666
Voorzieningen 2.007 1.500 1.500 1.500 1.500
Langlopende schulden 0 0 0 0 0
Kortlopende schulden 10.181 10.500 10.500 10.500 10.500
Totaal passiva 99.465 99.397 99.705 100.389 101.666
90 Zowel de solvabiliteit als liquiditeitspositie zijn goed en de risicoanalyse die in december 2017 is opgesteld en met de Raad van Toezicht besproken (zie 12 t/m 14 van dit jaarverslag) toont aan dat de studenteninstroom en de vastgoedportefeuille geen risico’s met zich mee brengen. De voornaamste risico’s als het gaat om continuïteit zijn verbonden aan grote wijzigingen in het beleid van de overheid.
Het was de bedoeling om in 2017 een beslissing te nemen over de aan-/verbouw van het
Conservatorium van Amsterdam. Doordat het resultaat van de aanbesteding niet succesvol was, is deze beslissing uitgesteld. Indien in 2018 wordt besloten tot bouw dan zal dat de liquiditeit van de AHK beïnvloeden omdat de vastgoedplannen van de Amsterdamse Hogeschool voor de Kunsten in beginsel geheel gefinancierd worden met eigen vermogen. In de planning van de liquiditeit wordt met deze investering rekening gehouden.
Voorts bestaan er plannen om voor de gehele Nationale Ballet Academie, d.w.z. vooropleiding en HBO-opleiding, nieuwbouw te plegen. Voor deze plannen wordt samenwerking gezocht met externe partners die zo mogelijk ook kunnen bijdragen in de instandhoudingskosten. In dat geval zal het beslag op de liquiditeit beheersbaar zijn en resulteert het totaal in een situatie die binnen de grenzen ligt die in het kader van de risicoplanning zijn afgesproken met de Raad van Toezicht.
Eén en ander heeft gevolgen voor de liquiditeit vanaf 2019.
De AHK voert een solide financieel beleid. De rijksbijdrage en de collegegelden tellen op tot 93% van de totale baten en daarmee is de financiering bij de AHK ook zeer stabiel te noemen, zolang de Rijksbekostiging niet sterk wijzigt. De AHK is een selectieve instelling waar de belangstelling van aspirant studenten, voor de meeste studierichtingen, de capaciteit in ruime mate overtreft. Daardoor is de AHK relatief ongevoelig voor schommelingen in studentenbelangstelling. Bij twee studierichtingen is belangstelling en capaciteit ongeveer in evenwicht. Wij verwachten dat die situatie in stand blijft. De instroom bij de Breitner Academie lijkt zich te stabiliseren op of boven het niveau dat bij de
reorganisatie enkele jaren geleden werd beoogd. De financiële effecten van de reorganisatie zijn nog steeds in de balans bij de jaarrekening terug te vinden.
De AHK investeert op de terreinen waar ze in onderwijs en onderzoek wil innoveren en om de kwaliteit van onderwijs en begeleiding te verstevigen.
In de afgelopen jaren is deze investering gefinancierd uit met name de kwaliteitsimpuls, die uit eigen middelen werd vrijgemaakt.
De komende jaren zullen de middelen uit het zogenaamde studievoorschot worden gebruikt om investeringen te doen in en rond het onderwijs. Deze investeringen zullen resulteren in afspraken over de besteding van de studievoorschotmiddelen. Dit wordt gekoppeld aan de centrale thema’s in het Strategisch Plan. De huidige reserves en liquiditeit worden aangehouden met het oog op eventuele nieuwbouw CvA en NBA (zie boven).
Op de langere termijn zal de AHK investeren in uitbouw onderzoek, in de toepassing van nieuwe technologieën en in (werkplaats)voorzieningen voor studenten en medewerkers. De AHK zal, bij ongewijzigde financiële perspectieven, na 2022 circa 5 M€ investeren in voorzieningen ten behoeve van hoogwaardig onderwijs en onderzoek, gericht op samenwerking met andere partijen met gebruikmaking van technologische innovaties. Andere vormen van onderwijs (o.a. online), andere doelgroepen (o.a. “leven lang leren”) en nieuwe samenwerkingsvormen (o.a. start ups) zullen daarin te herkennen zijn.
In het kader van de landelijke KUO NEXT agenda, als vervolg op het sectorplan KUO, zal de AHK haar inzet op de in die agenda genoemde onderwerpen (talentontwikkeling, flexibiliteit, onderzoek, internationalisering) zichtbaar blijven maken, in eerste aanleg via de besteding van de middelen uit het studievoorschot.
Reguliere vernieuwing blijft met dit alles steeds om aandacht vragen, ook in financiële termen. De AHK kan nog steeds de voorfinanciering en de eerste onrendabele jaren bij de start van nieuwe opleidingen, c.q. opleidingsvarianten betalen en ondersteunt bijvoorbeeld onderzoekers bij het ontwikkelen en opstellen van aanvragen voor tweede – en derde geldstroommiddelen.
91 Gegeven de internationale concurrentiepositie heeft de AHK er een groot belang bij dat internationale studenten betaalbare huisvesting kunnen vinden op het moment dat ze hun studie in Amsterdam starten. De AHK streeft naar een kamergarantie in het 1e jaar voor internationale studenten en zal middelen vrijmaken om dit te faciliteren.
Modernisering van de bedrijfsvoering, met name in de toepassing en het gebruik van
informatietechnologie in administratie en bedrijfsvoering, vindt via de reguliere exploitatie plaats.
Sinds augustus 2015 kunnen medewerkers gebruik maken van de zogenaamde Duurzame
Inzetbaarheidsuren. De AHK zal hiervoor de registratie gaan plegen in het nieuwe e-HRM systeem.
Uitvraag bij de academies in het voorjaar van 2017 heeft geleerd dat het terughoudende verbruik van DI-uren leidt tot het sparen van DI-uren. Als gevolg van deze omstandigheid is een voorziening opgenomen van 446 K€.
Private activiteiten beperken zich bij de AHK tot dicht tegen de core business aan liggend
contractonderwijs. Dit maakt voor 1,3% deel uit van de totale baten. Tevens zijn er subsidies, overige baten (zoals b.v. inkomsten uit verhuur), cursusgelden, etc. Voorts zijn er gelden uit legaten, welke veelal op basis van de bepalingen van de erflaters besteed worden aan specifieke doelen, vooral beurzen voor studenten.
De ontwikkeling van het personeelsbestand baart geen bijzondere zorgen. De leeftijdsopbouw is per academie verschillend, al blijkt er soms wel sprake te zijn van een langere aanstellingsduur.
Anderzijds is in veel gevallen de ervaring en deskundigheid van medewerkers met een langere loopbaan in het werkveld een belangrijke voorwaarde voor kwaliteit. In de opbouw van de
onderwijsstaf zit voldoende flexibiliteit om beweging in omvang en expertise op te vangen. De inzet van medewerkers die niet in loondienst zijn, maar op contractbasis worden ingehuurd, staat daar garant voor. De compliance met de wet DBA is door de AHK, op basis van de reeds gedane voorbereiding, met de fiscus besproken en akkoord bevonden.
De ontwikkeling van de personele lasten op langere termijn geeft geen bijzondere redenen tot zorg. In die faculteiten waar de leeftijdsopbouw niet geheel evenwichtig is, als gevolg van een groter aandeel oudere werknemers, zal het evenwicht in de leeftijdsopbouw worden hersteld. In die faculteiten is de komende vijf jaar uitstroom te verwachten als gevolg van leeftijdsontslag. Dat betekent ook dat de personele lasten daardoor per fte zullen dalen.
Op (middel)lange termijn voorziet de AHK majeure investeringen in de fysieke en technische
voorzieningen, teneinde het bestand aan gebouwen te vernieuwen en aan te passen om ze geschikt te maken en te houden aan de zich ontwikkelende eisen op het terrein van onderwijs en onderzoek.
Hierbij gaat de AHK uit van de campusontwikkeling langs de Knowledge Mile – Marineterrein – IJ-oever. De plannen zullen in een nieuw strategisch huisvestingsplan worden ontwikkeld.
92 Financiële positie
De financiële positie ultimo 2017 en 2016 ziet er als volgt uit (x € 1.000):
Vanwege een nadere uitleg door de Raad voor de Jaarverslaggeving is de presentatie op de balans van de collegegelden gewijzigd. Om het inzicht in deze posten te vergroten zijn de vergelijkende cijfers per 31 december 2016 ten opzichte van de jaarrekening van vorig jaar aangepast. Zowel de vorderingen als de kortlopende schulden zijn hiertoe aangepast. De current ratio en solvabiliteitsratio zijn hierdoor verbeterd.
De netto vlottende middelen zijn per 31 december 2017 ten opzichte van 31 december 2016 gestegen van K€ 9.108 tot K€ 10.118. De stijging met K€ 1.010 is veroorzaakt door de volgende factoren (x € 1.000):
Liquiditeitspositie
Er is sprake van een licht verminderde liquiditeitspositie hetgeen blijkt uit de current ratio:
31-12-17 31-12-16 Vlottende activa
Vorderingen 1.564 1.840
Liquide middelen 18.735 16.400
Totaal vlottende activa 20.299 18.240
Kortlopende schulden 10.181 9.132
Netto vlottende middelen (werk k apitaal) 10.118 9.108
Vaste activa
Materiële vaste activa 79.043 79.543
Financiële vaste activa 123 123
Totaal vaste activa 79.166 79.666
Totale financieringsbehoefte 89.284 88.774
De financiering hiervan vond plaats met:
Algemene reserve 22.799 22.439
Bestemmingsreserves 63.681 63.767
Bestemmingsfondsen 797 411
Voorzieningen 2.007 2.157
89.284 88.774
Beschik baar gek omen respectievelijk in de stichting gehouden
Afschrijvingen 5.093
Des-investeringen in materiële vaste activa 84
Voordelig resultaat 660
5.837 Besteding middelen
Afname voorzieningen 150
Investeringen in materiële vaste activa 4.677
4.827
Totaal stijging netto vlottende middelen 1.010
93 Solvabiliteitsratio
Betreft de verhouding eigen vermogen staat tot vreemd vermogen. Voor het inzicht is het eigen vermogen gecorrigeerd met de voorzieningen (x € 1.000).
Algemene reserve
Het verloop van de algemene reserve is als volgt weer te geven (x € 1.000):
Gedeclareerde kosten College van Bestuur 2017
Hieronder zijn de bedragen opgenomen van uitgaven op declaratiebasis door de leden van het College van Bestuur. Er is hiervoor gebruikgemaakt van het door de Vereniging Hogescholen aanbevolen format, gebaseerd op het model van het Ministerie van Binnenlandse Zaken.
31-12-17 31-12-16
Vlottende activa / kortlopende schulden 1,99 2,00
31-12-17 31-12-16
Eigen vermogen 87.277 86.617
bij: Voorzieningen 2.007 2.157
Gecorrigeerd eigen vermogen 89.284 88.774
Vreemd vermogen
Kortlopende schulden 10.181 9.132
Totaal vreemd vermogen 10.181 9.132
Solvabiliteitsratio's
Gecorrigeerd eigen vermogen : vreemd vermogen 8,77 9,72
Gecorrigeerd eigen vermogen : balanstotaal 0,90 0,91
2017 2016
Stand per 1 januari 22.439 22.124
Bestemming resultaat 360 315
Stand per 31 december 22.799 22.439
L. B.M.
Verveld Kievits
€ €
Representatiekosten 2.898 1.823
Reis-en verblijfkosten binnenland 1.079 302
Reis-en verblijfkosten buitenland 6.299 3.085
Overige kosten 765 619
Totaal 11.041 5.829
94