De activiteiten van de Financiële diensten in 2019
146Uit volgend overzicht blijkt dat er tijdens het
kalender-jaar 2019 in totaal 239 controles werden uitgevoerd (tegenover 246 controles tijdens het kalenderjaar 2018).
Tabel 2.6.2.XII Overzicht controles
Kalenderjaar 2019 boekjaar 2017 boekjaar 2018 Totaal
A. Controle boekhouding sociale uitkeringen waarvan: 26 172 198
1. Voorschotten/boekhoudkundige verrichtingen 0 98 98
2. Financiële verrichtingen 26 74 100
B. Controle op de beheersboekhouding 3 38 41
Totaal uitgevoerde controles 29 210 239
2.6.2.5.2
Liquiditeitsbeheer van de uitbetalingsinstel-lingen
De RVA heeft als taak de uitbetalingsinstellingen onder alle omstandigheden tijdig te voorzien van de noodzakelijke geldmiddelen voor de betaling van de sociale uitkeringen. Die opdracht werd vastge-legd in de bestuursovereenkomst.
Een beperkte reserve aan geldmiddelen stelt de uit-betalingsinstellingen in staat om onvoorzienbare dagelijkse schommelingen in de uitgaven op te van-gen. Met het oog op een zo efficiënt mogelijk beheer van de middelen van de sociale zekerheid waakt de RVA erover dat die reserve voldoende is, maar beperkt blijft.
De gemiddelde liquiditeitsmarge bij de uitbe-talingsinstellingen bedroeg in 2019, net zoals in 2018, ongeveer 0,07% van de jaaruitgaven. De toegenomen informatisering en de doorgedreven samenwerking tussen de RVA en de uitbetalingsin-stellingen maakten het mogelijk om het beleid verder te verfijnen. De maximale liquiditeits-marge werd van 0,3% naar 0,2% verlaagd. De invoering van een tweede, lagere liquiditeitsdrem-pel in 2013 zorgde voor een verdere daling van de liquiditeiten bij de private uitbetalingsinstellingen die rigoureuze inspanningen leveren en onder 0,15% blijven. Hierdoor kunnen zij genieten van een toeslag binnen hun administratiekosten. Deze ver-goeding stimuleert de uitbetalingsinstellingen tot aanhoudende extra inspanningen waardoor er structureel minder middelen in omloop zijn ter fi-nanciering van de werkloosheid.
Support
2
Het goede resultaat van de beheersing van de liqui-diteiten kan uit de volgende grafiek afgeleid worden:
Grafiek 2.6.2.IV
Liquiditeitsbeheer van de UI (op jaarbasis)
1,6
1,4
1,2
1,0
0,8
0,6
0,4
0,2
0
‘86 ‘87 ‘88 ‘89 ‘90 ‘91 ‘92 ‘93 ‘94 ‘95 ‘96 ‘97 ‘98 ‘99 ‘00 ‘01 ‘02 ‘03 ‘04 ‘05 ‘06 ‘07 ‘08 ‘09 ‘10 ‘11 ‘12 ‘13 ‘14 ‘15 ‘16 ‘17 ´18 ‘19 Beschikbaar 4 U.I. (%) Max. marge (0,8% 1989 - 0,4% 1995 - 0,3% 2009 - 0,2% 2013)
Liquiditeitsmarge 0,2%
Halvering Liquiditeitsmarge tot 0,4%
Geïnformatiseerd liquiditeitsbeheer Liquiditeitsmarge 0,3%
Start actief liquiditeitsbeheer
148 2.6.2.5.3
Thesauriebeheer
In 2019 startte de RVA met een gezamenlijk bank-saldo van 35,72 miljoen EUR en eindigde op 31 de-cember 2019 met een gezamenlijk banksaldo van 37,40 miljoen EUR.
Voor iedere werkdag mogen de beschikbare tegoe-den op de BNP Paribas Fortis-rekening van het glo-baal beheer maximum 2 werkdagen per maand 5%
overschrijden van de maanduitgaven uit het uitga-venbudget ‘sector sociale zekerheid’ van het be-schouwde jaar, en niet meer dan één werkdag van de maand 10% hiervan. De RVA stort via deze bank-rekening, naast één groot maandelijks voorschot, meerdere bijkomende voorschotten per maand op rekening van de uitbetalingsinstellingen. De finan-ciering van deze voorschotten gebeurt met midde-len die de RVA aanvraagt bij het globaal beheer van de RSZ. Het betreft grote bedragen waardoor een strikte opvolging van uitgaven (voorschotten UI) en ontvangsten (middelen globaal beheer) dagelijks op elkaar moeten worden afgestemd. Bovendien moet er rekening gehouden worden met een maandelijks gemiddelde daglimiet (op basis van kalenderdag) van 20 miljoen EUR om negatieve intresten te ver-mijden.
Grafiek 2.6.2.V
Thesauriebeheer RVA (op maandbasis)
6,00%
5,00%
4,00%
3,00%
2,00%
1,00%
0,00%
Maandgemiddelde
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Support
2
2.6.2.5.4
Kostprijscalculatie
De RVA heeft naast de klassieke boekhouding ook een eigen model voor kostprijscalculatie. Hiermee verwerven we inzicht in de kostenstructuur van de organisatie door de werkingskosten uit de algeme-ne boekhouding te berekealgeme-nen volgens verschillen-de invalshoeken. 2018 is het eerste jaar waarbij ge-rapporteerd wordt op basis van de activiteiten per proces. De kostprijs van de processen wordt bere-kend per kostensoort en kostenplaats.
De resultaten van de kostprijsberekening voor het dienstjaar 2018 waren beschikbaar in de loop van 2019. De globale werkingskosten voor het jaar 2018 dalen licht met 0,16% vergeleken met 2017.
Tabel 2.6.2.XIII
Werkingskosten 2018 (in duizenden EUR)
in duizenden EUR Kostenplaatsen operationele
kosten support-
kosten Full cost
2018 % Full cost
2017 verschil
2018 - 2017 %
Buitendiensten RVA 117.937,26 28.857,62 146.794,88 64,66 149.011,72 -2.216,84 -1,49 Hoofdbestuur RVA 22.358,62 52.520,63 74.879,25 32,98 71.819,53 3.059,72 4,26
PWA - - - - 1.146,88 -1.146,88 -100,00
FSO 3.809,81 1.250,12 5.059,93 2,23 5.172,40 -112,46 -2,17
Walcourt - 286,71 286,71 0,13 232,86 53,85 23,13
Totaal 144.105,69 82.915,09 227.020,78 100,00 227.383,39 -362,61 -0,16
Het grootste gedeelte van de daling van de globale werkingskosten situeert zich bij de personeelskosten (-2,81 miljoen EUR). De oorzaak hiervan situeert zich bij een daling van het statutair personeel. Een stijging van de informaticakosten met 2,78 miljoen EUR compenseert evenwel deze daling. De overige werkingskosten dalen licht (-0,33 miljoen EUR). De werkingskosten verbonden aan de PWA verdwijnen in 2019.
De zes operationele processen hergroeperen de verschillende diensten in de regionale kantoren van de RVA. Dit zijn de processen toelaatbaarheid, verificatie, loopbaanonderbreking & tijdskrediet, controle, vergoedbaarheid en frontoffice. Een ze-vende operationeel proces omvat de opdrachten van het FSO. Daarnaast bestaan er ook twee onder-steuningsprocessen, namelijk algemene support Hoofdbestuur aan de operationele processen en support in de entiteiten en de directies van het Hoofdbestuur & FSO.
De laatste stap in de kostprijsberekening herver-deelt de werkingskosten toegewezen aan de activi-teiten van de supportprocessen over de activiactivi-teiten van de operationele processen. Hiermee rekenen we aan de operationele processen een toeslag voor support toe om tot de integrale kost ofwel de full cost van deze processen te komen. Een vergelijking over meerdere jaren is dit eerste jaar nog niet mo-gelijk. Een overzicht van de full cost per operatio-neel proces voor het jaar 2018 wordt weergegeven in grafiek 2.6.2.VI.
150 Grafiek 2.6.2.VI
Werkingskost 2018 per full cost proces (in miljoenen EUR)
Proces 2 - Toelaatbaarheid
Proces 3 - Verificatie
Proces 4 - Loopbaanonderbreking
& Tijdskrediet
Proces 5 - Vergoedbaarheid
Proces 6 - Controle
Proces 7 - Frontoffice
Proces 9 - Fonds Sluiting Ondernemingen
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 5,57
32,43
44,93 42,09 22,49
29,24
50,27
Miljoenen
Support
2
De evolutie 2009-2018 van de werkingskost per en-titeit volgt tenslotte in grafiek 2.6.2.VII.
Grafiek 2.6.2.VII
Vergelijking 2009-2018 werkingskosten buitendiensten RVA (in miljoenen EUR) per entiteit
200,00
Aarlen Gent Leuven Nijvel
Charleroi Namen
Brugge Hasselt Luik Turnhout
Brussel Kortrijk Bergen Verviers
13,91
152