Vaste passiva
4.5.2 Toelichting algemene baten en lasten
Een analyse van de verschillen tussen de begroting en realisatie boven de €67.500 voor de algemene baten en lasten (zijnde de algemene dekkingsmiddelen en overhead) zijn toegelicht in programma 9 Algemene baten en lasten.
4.5.3 Onvoorzien
Programma 9 | Onvoorzien (bedragen x € 1.000)
Primitieve Begroting
2018
Begroting inclusief wijzigingen
2018
Realisatie 2018
Onvoorzien 50 35 0
Overheveling naar programma 7 voor het participatietraject voetbalveld Keverdijk en JOP.
(Bij begrotingswijziging nummer 10, 2e Voortgangsverslag 2018)
0 15 16
Totaal 50 50 16
Toelichting:
De post “onvoorzien” is bedoeld als dekking voor uitgaven die niet zijn voorzien en welke ook onvermijdbaar en onuitstelbaar zijn. Het is wettelijk voorgeschreven dat er een post “onvoorzien”
wordt opgenomen in de begroting, echter er is geen verplichting ten aanzien van de hoogte van het bedrag.
Aanwending van de post “onvoorzien” vindt plaats via een onttrekking van deze post ten gunste van de
“onvoorziene” uitgave.
163 4.5.4 Incidentele baten en lasten
Incidentele baten en lasten komen maximaal drie jaar achtereen voor. Hieronder staan de belangrijkste incidentele baten en lasten van het boekjaar 2018.
Activiteit/omschrijving Prog. Reserve? (in €) Incidentele Toelichting
baten lasten
Wachtgeld wethouders 1 1.578.800
Door verhoging van de rekenrente zijn de pensioenverplichtingen gestegen van de gepensioneerde wethouders.
Voor de afgetreden wethouders in 2018 is wachtgeld opgenomen.
Bestuurlijk advies 1 264.000
Kosten voor opsporing en ruiming van niet gesprongen explosieven op het KNSF terrein te Muiden
9 -886.000 Bijdrage Rijk
Vrijval reserve Wegen i.v.m.
toevoegen aan
Inhuur omdat de nieuwe veegmachine door lange levertijd in december 2018 is geleverd.
Voor het Gemeentelijk Verkeer en Vervoerplan zijn diverse onderzoeken uitgevoerd.
9 R 69.500 Dekking Gemeentelijk Verkeer en Vervoerplan uit Algemene Reserve.
Erfpacht 4 -143.460 Verkoopopbrengst erfpachtgrond
Onderhoudsvoorziening Gebouwen
4 R -464.700
Vrijval reserve exploitatie Gebouwen i.v.m. toevoegen aan
164 Activiteit/omschrijving Prog Reserve? Incidentele Toelichting
baten lasten Gebouwen in Algemene Reserve
Onderhoudsvoorziening De Zandzee
4 -785.500 Vrijval i.v.m. toevoegen aan
reserve onderhoud De Zandzee
4 R 785.500
Storting onderhoudsvoorziening De Zandzee in reserve onderhoud De Zandzee
Hakkelaarsbrug 3
4 524.702 Aankoop Woning
4 -535.230
Bijdrage Rijk voor aankoop woningen onder
De kosten die m.b.t. inkoop zijn gemaakt worden onttrokken uit de algemene reserve
Storting opbrengst verkoop na aftrek boekwaarde in algemene reserve.
9 261.000 Afboeking boekwaarde
Totaal incidentele
baten/lasten -18.997.490 21.206.866
165 4.5.5 Toelichting op structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Reserves Toevoeging/ Primitieve
begroting 2018
166
Reserves Toevoeging/ Primitieve
begroting 2018
Er zijn verschillende categorieën van begrotingsafwijkingen aan te geven:
Soorten begrotingsafwijkingen Rechtmatig Onrechtmatig
1. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten
x 2. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen x 3. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra
inkomsten die niet direct gerelateerd zijn
x 4. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar
waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd
x
5. Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingswijziging is ingediend
x
6. Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt:
a) geconstateerd tijdens het verantwoordingsjaar
b) geconstateerd na het verantwoordingsjaar x
x Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten waarvan de gevolgen
voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren.
het jaar van investeren
hogere kapitaallasten in latere jaren x
x
Overzicht begrotings- en kredietoverschrijdingen
Op programmaniveau is nagegaan of de begrotingsafwijkingen binnen de grenzen liggen van de door de raad geautoriseerde begroting. Er zijn geen begrotingsafwijkingen per programma die als
onrechtmatig worden geclassificeerd.
Er zijn geen overschrijdingen gesignaleerd op kredieten en lasten die als onrechtmatig worden geclassificeerd.
167 4.5.7 Wet Normering Topinkomens (WNT)
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze sectoren zijn op basis van de WNT verplicht om bezoldigingsgegevens van topfunctionarissen openbaar te maken. Topfunctionarissen zijn diegenen die behoren tot het hoogste uitvoerende of toezichthoudende orgaan, of de laag daaronder, en in die rol verantwoordelijk zijn voor de gehele instelling of rechtspersoon. Bij gemeenten zijn de gemeentesecretaris en de griffier
topfunctionarissen. Daarnaast moeten bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van andere medewerkers met een dienstbetrekking worden vermeld zodra zij hoger zijn dan het bezoldigingsmaximum.
Dit geldt ook voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. In dat geval wordt wel rekening gehouden met het aantal kalenderdagen en de deeltijdfactor waarvoor de functionaris werkt.
Deze verantwoording 2018 is opgesteld op basis van de voor gemeenten en gemeenschappelijke regeling geldende algemene WNT-maximum van € 189.000. Er zijn er geen bezoldigingen betaald die boven het wettelijke maximum uitkomen.
Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2018 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.
Bedragen x € 1 M. Knibbe D. Van Huizen
Functiegegevens 2018 Raadsgriffier Gemeentesecretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2018 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,0 1,0
Dienstbetrekking? ja ja
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet
terugontvangen bedragen - -
Totaal bezoldiging 110.154 132.908
Reden waarom de overschrijding al dan niet is
toegestaan N.v.t. N.v.t.
Functiegegevens 2017
Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Omvang dienstverband
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
Totaal bezoldiging 2017 112.935,22 134.856,75
168 4.6 Sisa-Verantwoording
In onderstaande tabel is de verantwoording, middels single information en single audit (sisa), over de besteding van specifieke uitkeringen en provinciale middelen opgenomen.
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2018 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 10 januari 2019 OCW D9 Onderwijsachterstandenbeleid
2011-2018 (OAB)
Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO)
Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)
Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en
peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)
Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de en in de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering
onderwijsachterstandenbeleid
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Van andere gemeenten in (jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering
Indicatornummer: D9 / 05 Indicatornummer: D9 / 06 Indicatornummer: D9 / 07 Indicatornummer: D9 / 08 Indicatornummer:
D9 / 09
169 IenW E27B Brede doeluitkering
verkeer en vervoer
Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie
Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen
Overige bestedingen (jaar T) Correctie ten opzichte van tot jaar T betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde
Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: E27B / 01 Indicatornummer: E27B / 02 Indicatornummer: E27B / 03 Indicatornummer: E27B / 04
Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T)
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Cumulatieve overige
bestedingen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Toelichting Eindverantwoording
Ja/Nee
Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B/ 06 Indicatornummer: E27B / 07 Indicatornummer: E27B / 08 Indicatornummer: E27B / 09
170
Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie
Besteding (jaar T) ten laste van rijksmiddelen
Overige bestedingen (jaar T)
Besteding (jaar T) door meerwerk dat o.b.v. art.
126 Wet geluidshinder ten laste van het Rijk komt
Correctie over
Indicatornummer: E3 / 01 Indicatornummer: E3 / 02 Indicatornummer: E3 / 03 Indicatornummer: E3 / 04 Indicatornummer:
E3 / 05
Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve bestedingen
ten laste van rijksmiddelen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse bestedingen tot en met (jaar T)
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van rijksmiddelen Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
171 Indicatornummer: E3 / 07 Indicatornummer: E3 / 08 Indicatornummer: E3 / 09 Indicatornummer: E3 / 10 Indicatornummer:
E3 / 11
Totale besteding (jaar T) ten last van Rijksmiddelen (automatisch berekend)
Projectnaam /UWHS-nummer
Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen per laste van Rijksmiddelen tot en met (Jaar T)
Indien (een deel van) de uitkering voor het besteding ten laste van Rijksmiddelen tot met (jaar T):
172 SZW G2 Gebundelde uitkering op grond
van artikel 69
Participatiewet_gemeentedeel 2018
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op
grond van de Wgr.
173 SZW G3 Besluit bijstandverlening
zelfstandigen 2004 (exclusief hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)
Besteding (jaar T) Bob
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004
Volledig zelfstandige
174 4.7 Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben zich geen noemenswaardige gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan.
4.8 Controleverklaring
175
176
177
178
179