Vennootschapsbelasting Programma 9 |
4.4.1 Toelichting op de activa
Vaste activa
Materiële vaste activa
Overzicht onderdelen materiële vaste activa
(x € 1.000) 1-1-2018 31-12-2018
Gronden uitgegeven in erfpacht 377 373
Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding
van de kosten een heffing kan worden geheven 46.272 46.654
Overige investeringen met een economisch nut 87.657 94.891
Totaal investeringen economisch nut 134.306 141.917
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een
maatschappelijk nut 27.196 27.960
Totaal 161.502 169.877
Overzicht investeringen met een economisch nut waarvoor om de kosten te verminderen een heffing kan worden geheven:
(x € 1.000)
Boekwaarde
1-1-2018 Investeringen Des-investeringen
In 2018 is er voor bijna € 1,6 miljoen geïnvesteerd. Hiervan bestaat het grootste gedeelte uit rioleringsprojecten. Voor enkele daarvan zijn subsidies ontvangen van de Provincie Noord-Holland.
Deze projecten zijn met een subsidie van € 65.000 verminderd. Bij project Meerweg Karnemelksloot heeft een correctie plaatsgevonden van de verantwoorde subsidies tot en met 2017. Hieronder een opsomming van de grootste projecten.
Projectnaam Uitgaven Subsidie
Project Emmaschool Lomanplein € 582.489 € -
Project Muiden Noord West € 401.996 € 157.665
Project Meerweg Karnemelksloot € 365.913 - € 92.709
Project Zwarteweg € 133.564 € -
146 Overzicht overige Investeringen met een economisch nut:
(x € 1.000)
Boekwaarde 1-1-2018
Investering en
Des-investering
en
Afschrij-vingen
Bijdrage derden
Afwaardering duurzame
waarde vermindering
Boekwaarde 31-12-2018
Gronden uitgegeven in erfpacht 377 0 4 0 0 0 373
Gronden en terreinen 14.863 5.994 745 0 0 0 20.112
Woonruimten 230 534 30 25 534 0 176
Bedrijfsgebouwen 63.350 5.698 176 2.956 146 0 65.770
Grond-, weg- en
waterbouwkundige werken 5.939 0 0 606 0 0 5.333
Vervoermiddelen 403 332 0 70 0 0 665
Machines, apparaten en
installaties 1.183 451 41 237 0 0 1.357
Overige materiele vaste activa 1.689 71 0 282 0 0 1.478
Totaal 88.034 13.081 996 4.176 680 1.532 95.263
Toelichting
Volgens artikel 63 lid 3 van de BBV moet melding worden gemaakt van investeringen waaraan rente wordt toegevoegd. Deze situatie heeft zich niet voorgedaan.
Toelichting grootste/belangrijkste investeringen:
De investering in woonruimten betreft de aankoop Hakkelaarsbrug 3. Hiertegenover staat een subsidie van het Rijk.
De investering in bedrijfsgebouwen betreft de laatste termijn van de verbouwingen van het
gemeentehuis te Bussum (€ 0,4 miljoen), de Emmaschool (€ 2,4 mln.), de Godelindeschool (€ 2,2 mln.) en het Vituscollege (0,7 mln.).
De investering in machines, apparaten en installaties betreft tractiemiddelen en automatisering.
De desinvesteringen betreffen de afboeking van de grond en/of gebouwen van de schootsvelden en het stadskantoor Naarden (incl. Duivensteeg) in verband met verkoop.
Een overzicht van alle lopende investeringen vindt u in bijlage 1.
147 Overzicht van investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut:
(x € 1.000)
BoekwaarIn 2018 is geïnvesteerd in diverse projecten voor in totaal € 2,5 miljoen. Hiertegenover staan subsidies van o.a. Provincie Noord-Holland. De projecten Muiden Noord West en Meerweg zijn met deze subsidies verminderd. Hieronder een opsomming van de grootste investeringen.
Projectnaam Uitgaven Subsidie
Herinrichting Muiden Noord West € 152.657 € 59.873 Project Meerweg Karnemelkersloot € 137.346 - € 34.798
Grondwal De Nieuwe Vaart € 529.438 € -
Financiële vaste activa
Overzicht financiële vaste activa
(x € 1.000)
Boekwaarde 1-1-2018
Toename Aflossingen Afschrijvingen Afwaardering duurzame
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie 1.638 1.164
Gereed product en handelsgoederen 9 20
Totaal 1.647 1.185
Gereed product en handelsgoederen
Dit betreft de voorraad gezondheidsverklaringen.
148 Onderhanden werk, Bouwgronden in exploitatie
Bouwgronden in exploitatie ( x €1.000)
Landgoed Nieuw Cruysbergen
Stork-locatie Crailo
Boekwaarde 01-01-2018 -366 1.313 818
Verliesvoorziening -7 -120 -
Boekwaarde 01-01-2018, incl. verliesvoorziening -373 1.193 818
Investeringen en overige vermeerderingen:
Bouwrijp maken 233
Rentekosten -7 26
Overige bestedingen 111 51
Storting in Alg Res Grondexploitatie (t.b.v. volkshuisvestingsfonds) 200
Bij resultaatbestemming storten in
Algemene Reserve Grondexploitatie
Opbrengsten (verminderingen)
Verkopen -91
Overige opbrengsten -818
Bij resultaatbestemming onttrekken uit
Algemene Reserve Grondexploitatie -80
Winst uitname
Mutaties in verliesvoorziening 7 -107 0
Boekwaarde 31-12-2018 excl. verliesvoorziening 0 1.390 0
Verliesvoorziening 0 -227 0
Boekwaarde 31-12-2018, incl. verliesvoorziening 0 1.163 0
Nog te verwachten kosten:
Bouwrijp maken
Rentekosten 57
Overige bestedingen 111
Nog te verwachten opbrengsten:
Verkopen -1.331
Overige opbrengsten
Verwacht eindresultaat (nadeel) 227
Toelichting
Om te bepalen met welke verliesvoorzieningen voor de lopende grondexploitaties we te maken krijgen, zijn we uitgegaan van de contante waarde van de toekomstige baten en lasten. De
gebieds-ontwikkeling Crailo, een gezamenlijk project met de gemeenten Hilversum en Laren, is in 2018 ingebracht in de nieuw opgericht GEM Crailo BV. Voor de Storklocatie verwachten we een hoger negatief eindresultaat. Om dit verlies te dekken was al een voorziening gevormd. Dit is in
bovenstaande tabel verwerkt. Landgoed Nieuw Cruijsbergen wordt ultimo 2018 afgesloten met een verlies van € 80.000. Voor een verdere toelichting verwijzen we u graag naar paragraaf Grondbeleid.
149 Uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of minder
Overzicht Uitzettingen met een rentetypische looptijd van
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een
rentetypische looptijd korter dan één jaar 0 0 0 0
Overige vorderingen:
Debiteuren 5.059 10.699 -2.964 7.735
Overige vorderingen 2.612 223 0 223
Totaal 16.446 19.282 -2.964 16.318
De post debiteuren is als volgt opgebouwd: Vordering Voorz. Dub debiteuren
Privaat rechtelijk € 3.558.829 -€ 243.406
Publiek rechtelijk € 3.437.757 -€ 402.023
Sociale zaken Terugvordering en verhaal € 3.702.479 -€ 2.318.940
€ 10.699.065 - € 2.964.369
Het schatkistbankieren houdt in dat de centrale overheden hun liquide middelen, als die een
gemeentegerelateerde norm overstijgen, onder moeten brengen bij het ministerie van Financiën. Dit gebeurt in de vorm van een rekening-courant, zoals bij een bank. De genoemde norm is ingesteld op 0,75% van het begrotingstotaal en was voor 2018 € 987.023. De gemeente zou dus gemiddeld per kwartaal niet meer dan € 987.023 positief mogen staan op alle bankrekeningen samen.
Drempelbedrag schatkistbankieren
Gemeente Gooise Meren heeft in het 2e kwartaal 2018 het drempelbedrag van de schatkist
overschreden. De oorzaak hiervan is dat wij op de reguliere bankrekening gedurende 12 dagen, incl. 2 weekenden, circa 5 mln positief hebben gestaan. Met betrekking tot Bredius, hadden wij in die week een betaalopdracht verwacht van ca. 4,8 mln. euro. De opdracht is echter later gekomen en daardoor is deze overschrijding ontstaan.
150 Overlopende activa
Toelichting
De vooruit ontvangen bedragen van het Rijk en overige Nederlandse overheidsinstanties betreffen subsidies om de kosten voor meer andere investeringsprojecten te dekken. In onderstaand overzicht staat per subsidie het verloop ervan in 2018. Deze bedragen moeten nog ontvangen worden. De kosten voor het project zijn hiervoor al gemaakt.
Verloopoverzicht van in 2018 nog te ontvangen voorschotten van EU, Rijk en Provincies
Overzicht van de in de balans opgenomen voorschotbedragen (x € 1.000) die we nog van Europese en Nederlandse overheidsinstanties moeten ontvangen.
Subsidienummer (x € 1.000)
Beschrijving Saldo per
31-12-2017
869975/879883 Verder met de Vesting Muiden, herstel vestingwallen fase 1
-308 308 0
473716/603341 Verkeersmaatregelen Oranje
Nassaupark 55 -55 0
992379/1003333 Verb.Vesting Stadzicht -300 -300 0
869975/879883 Verder met de Vesting Muiden, 132 132 0 De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering
op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van:
het Rijk 71 1.592
overige Nederlandse overheidslichamen 749 866
Overige nog te ontvangen voorschotbedragen 3.262 9.307
Overige vooruitbetaalde bedragen 124 679
Totaal 4.206 12.445
151