• No results found

Toelichting op de activa

In document Gooise Meren 2018 (pagina 145-151)

Vennootschapsbelasting Programma 9 |

4.4.1 Toelichting op de activa

Vaste activa

Materiële vaste activa

Overzicht onderdelen materiële vaste activa

(x € 1.000) 1-1-2018 31-12-2018

Gronden uitgegeven in erfpacht 377 373

Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding

van de kosten een heffing kan worden geheven 46.272 46.654

Overige investeringen met een economisch nut 87.657 94.891

Totaal investeringen economisch nut 134.306 141.917

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een

maatschappelijk nut 27.196 27.960

Totaal 161.502 169.877

Overzicht investeringen met een economisch nut waarvoor om de kosten te verminderen een heffing kan worden geheven:

(x € 1.000)

Boekwaarde

1-1-2018 Investeringen Des-investeringen

In 2018 is er voor bijna € 1,6 miljoen geïnvesteerd. Hiervan bestaat het grootste gedeelte uit rioleringsprojecten. Voor enkele daarvan zijn subsidies ontvangen van de Provincie Noord-Holland.

Deze projecten zijn met een subsidie van € 65.000 verminderd. Bij project Meerweg Karnemelksloot heeft een correctie plaatsgevonden van de verantwoorde subsidies tot en met 2017. Hieronder een opsomming van de grootste projecten.

Projectnaam Uitgaven Subsidie

Project Emmaschool Lomanplein € 582.489 € -

Project Muiden Noord West € 401.996 € 157.665

Project Meerweg Karnemelksloot € 365.913 - € 92.709

Project Zwarteweg € 133.564 € -

146 Overzicht overige Investeringen met een economisch nut:

(x € 1.000)

Boekwaarde 1-1-2018

Investering en

Des-investering

en

Afschrij-vingen

Bijdrage derden

Afwaardering duurzame

waarde vermindering

Boekwaarde 31-12-2018

Gronden uitgegeven in erfpacht 377 0 4 0 0 0 373

Gronden en terreinen 14.863 5.994 745 0 0 0 20.112

Woonruimten 230 534 30 25 534 0 176

Bedrijfsgebouwen 63.350 5.698 176 2.956 146 0 65.770

Grond-, weg- en

waterbouwkundige werken 5.939 0 0 606 0 0 5.333

Vervoermiddelen 403 332 0 70 0 0 665

Machines, apparaten en

installaties 1.183 451 41 237 0 0 1.357

Overige materiele vaste activa 1.689 71 0 282 0 0 1.478

Totaal 88.034 13.081 996 4.176 680 1.532 95.263

Toelichting

Volgens artikel 63 lid 3 van de BBV moet melding worden gemaakt van investeringen waaraan rente wordt toegevoegd. Deze situatie heeft zich niet voorgedaan.

Toelichting grootste/belangrijkste investeringen:

De investering in woonruimten betreft de aankoop Hakkelaarsbrug 3. Hiertegenover staat een subsidie van het Rijk.

De investering in bedrijfsgebouwen betreft de laatste termijn van de verbouwingen van het

gemeentehuis te Bussum (€ 0,4 miljoen), de Emmaschool (€ 2,4 mln.), de Godelindeschool (€ 2,2 mln.) en het Vituscollege (0,7 mln.).

De investering in machines, apparaten en installaties betreft tractiemiddelen en automatisering.

De desinvesteringen betreffen de afboeking van de grond en/of gebouwen van de schootsvelden en het stadskantoor Naarden (incl. Duivensteeg) in verband met verkoop.

Een overzicht van alle lopende investeringen vindt u in bijlage 1.

147 Overzicht van investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut:

(x € 1.000)

Boekwaar

In 2018 is geïnvesteerd in diverse projecten voor in totaal € 2,5 miljoen. Hiertegenover staan subsidies van o.a. Provincie Noord-Holland. De projecten Muiden Noord West en Meerweg zijn met deze subsidies verminderd. Hieronder een opsomming van de grootste investeringen.

Projectnaam Uitgaven Subsidie

Herinrichting Muiden Noord West € 152.657 € 59.873 Project Meerweg Karnemelkersloot € 137.346 - € 34.798

Grondwal De Nieuwe Vaart € 529.438 € -

Financiële vaste activa

Overzicht financiële vaste activa

(x € 1.000)

Boekwaarde 1-1-2018

Toename Aflossingen Afschrijvingen Afwaardering duurzame

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie 1.638 1.164

Gereed product en handelsgoederen 9 20

Totaal 1.647 1.185

Gereed product en handelsgoederen

Dit betreft de voorraad gezondheidsverklaringen.

148 Onderhanden werk, Bouwgronden in exploitatie

Bouwgronden in exploitatie ( x €1.000)

Landgoed Nieuw Cruysbergen

Stork-locatie Crailo

Boekwaarde 01-01-2018 -366 1.313 818

Verliesvoorziening -7 -120 -

Boekwaarde 01-01-2018, incl. verliesvoorziening -373 1.193 818

Investeringen en overige vermeerderingen:

 Bouwrijp maken  233

 Rentekosten  -7 26

 Overige bestedingen  111 51

 Storting in Alg Res Grondexploitatie (t.b.v. volkshuisvestingsfonds) 200

 Bij resultaatbestemming storten in

Algemene Reserve Grondexploitatie

Opbrengsten (verminderingen)

 Verkopen  -91

 Overige opbrengsten  -818

 Bij resultaatbestemming onttrekken uit

Algemene Reserve Grondexploitatie -80

 Winst uitname

Mutaties in verliesvoorziening 7 -107 0

Boekwaarde 31-12-2018 excl. verliesvoorziening 0 1.390 0

Verliesvoorziening 0 -227 0

Boekwaarde 31-12-2018, incl. verliesvoorziening 0 1.163 0

Nog te verwachten kosten:

 Bouwrijp maken 

 Rentekosten  57

 Overige bestedingen  111

Nog te verwachten opbrengsten:

 Verkopen  -1.331

 Overige opbrengsten 

Verwacht eindresultaat (nadeel) 227

Toelichting

Om te bepalen met welke verliesvoorzieningen voor de lopende grondexploitaties we te maken krijgen, zijn we uitgegaan van de contante waarde van de toekomstige baten en lasten. De

gebieds-ontwikkeling Crailo, een gezamenlijk project met de gemeenten Hilversum en Laren, is in 2018 ingebracht in de nieuw opgericht GEM Crailo BV. Voor de Storklocatie verwachten we een hoger negatief eindresultaat. Om dit verlies te dekken was al een voorziening gevormd. Dit is in

bovenstaande tabel verwerkt. Landgoed Nieuw Cruijsbergen wordt ultimo 2018 afgesloten met een verlies van € 80.000. Voor een verdere toelichting verwijzen we u graag naar paragraaf Grondbeleid.

149 Uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of minder

Overzicht Uitzettingen met een rentetypische looptijd van

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een

rentetypische looptijd korter dan één jaar 0 0 0 0

Overige vorderingen:

Debiteuren 5.059 10.699 -2.964 7.735

Overige vorderingen 2.612 223 0 223

Totaal 16.446 19.282 -2.964 16.318

De post debiteuren is als volgt opgebouwd: Vordering Voorz. Dub debiteuren

Privaat rechtelijk € 3.558.829 -€ 243.406

Publiek rechtelijk € 3.437.757 -€ 402.023

Sociale zaken Terugvordering en verhaal € 3.702.479 -€ 2.318.940

€ 10.699.065 - € 2.964.369

Het schatkistbankieren houdt in dat de centrale overheden hun liquide middelen, als die een

gemeentegerelateerde norm overstijgen, onder moeten brengen bij het ministerie van Financiën. Dit gebeurt in de vorm van een rekening-courant, zoals bij een bank. De genoemde norm is ingesteld op 0,75% van het begrotingstotaal en was voor 2018 € 987.023. De gemeente zou dus gemiddeld per kwartaal niet meer dan € 987.023 positief mogen staan op alle bankrekeningen samen.

Drempelbedrag schatkistbankieren

Gemeente Gooise Meren heeft in het 2e kwartaal 2018 het drempelbedrag van de schatkist

overschreden. De oorzaak hiervan is dat wij op de reguliere bankrekening gedurende 12 dagen, incl. 2 weekenden, circa 5 mln positief hebben gestaan. Met betrekking tot Bredius, hadden wij in die week een betaalopdracht verwacht van ca. 4,8 mln. euro. De opdracht is echter later gekomen en daardoor is deze overschrijding ontstaan.

150 Overlopende activa

Toelichting

De vooruit ontvangen bedragen van het Rijk en overige Nederlandse overheidsinstanties betreffen subsidies om de kosten voor meer andere investeringsprojecten te dekken. In onderstaand overzicht staat per subsidie het verloop ervan in 2018. Deze bedragen moeten nog ontvangen worden. De kosten voor het project zijn hiervoor al gemaakt.

Verloopoverzicht van in 2018 nog te ontvangen voorschotten van EU, Rijk en Provincies

Overzicht van de in de balans opgenomen voorschotbedragen (x € 1.000) die we nog van Europese en Nederlandse overheidsinstanties moeten ontvangen.

Subsidienummer (x € 1.000)

Beschrijving Saldo per

31-12-2017

869975/879883 Verder met de Vesting Muiden, herstel vestingwallen fase 1

-308 308 0

473716/603341 Verkeersmaatregelen Oranje

Nassaupark 55 -55 0

992379/1003333 Verb.Vesting Stadzicht -300 -300 0

869975/879883 Verder met de Vesting Muiden, 132 132 0 De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering

op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van:

het Rijk 71 1.592

overige Nederlandse overheidslichamen 749 866

Overige nog te ontvangen voorschotbedragen 3.262 9.307

Overige vooruitbetaalde bedragen 124 679

Totaal 4.206 12.445

151

In document Gooise Meren 2018 (pagina 145-151)