'RRUEHUHNHQGHSHUVRQHOHNRVWHQ
3URGXFWHQ.RVWHQSHUDIGHOLQJ
B. Doorberekende kosten
Binnen onze gemeentelijke exploitatie is een aantal producten waarvan de lasten gedekt worden uit tarieven en/of opbrengsten. Dit houdt in dat het meer of minder doorbelasten naar deze producten een positief en/of negatief effect op deze exploitatie heeft. Deze producten en het effect op de begroting 2013 zijn in de onderstaande tabel opgenomen.
Doorberekende kosten Bedragen * € 1.000
2012 2013 Verschil
Afvalverwijdering 2.721 2.978 -257
- personeel 869 802 67
- overhead 700 773 -73
- kosten belastingen 150 207 -57
- tractie 626 603 23
- veegkosten 97 314 -217
- kwijtschelding 279 279 0
Riolering 1.572 1.942 -370
- personeel 629 532 97
- overhead 399 358 41
- kosten belastingen 71 71 0
- tractie 40 38 2
- veegkosten 97 315 -218
- onderhoud sloten 166 458 -292
- kwijtschelding 170 170 0
Grondexploitatie 1.867 1.475 392
- personeel 1.159 902 257
- overhead 708 573 135
Parkeren 927 813 114
- personeel 444 351 93
- overhead 483 462 21
Totaal 7.087 7.208 -121
Constateringen
Op basis van dit overzicht kan geconcludeerd worden dat het effect van de doorberekende personele kosten € 121.000 positief is. Dat wil zeggen dat er meer kosten worden doorberekend naar bovenstaande producten, wat een positief effect heeft op de exploitatie.
Binnen het product afvalverwijdering is er sprake van een toename van de doorbelaste kosten met
€ 257.000. Dit wordt met name veroorzaakt door een toename in de veegkosten. In de begroting 2012 was geen rekening gehouden met de personele kosten van straatreiniging. In de begroting 2013 is hiermee wel rekening gehouden.
Binnen het product riolering wordt zo’n € 370.000 meer doorbelast ten opzichte van de begroting 2012. Dit wordt voor € 218.000 veroorzaakt door de doorberekende kosten voor straatreiniging.
Daarnaast is er sprake van hogere kosten voor het onderhoud van waterwegen. Tot slot is er
Gemeente Oosterhout Programmabegroting 2013 177 vanwege de lagere personele kosten binnen riolering ook sprake van een lagere toedeling van overheadkosten.
In 2012 wordt naar de grondexploitatie zo’n € 392.000 minder doorberekend. Hier is een daling van zo’n 4.000 uur waarneembaar in vergelijking met 2012. Dit betreft voornamelijk de uren voor projectleiding en – ondersteuning op de projecten. Gezien de ontwikkelingen binnen de grondexploitatie is dit ook logisch.
Binnen het product parkeren is ook een daling van de doorberekende kosten zichtbaar van € 114.000. Dit wordt veroorzaakt door een daling van het aantal uren parkeerhandhaving ten opzichte van de begroting 2012.
*HPHHQWH2RVWHUKRXW 3URJUDPPDEHJURWLQJ
$OJHPHQHXLWNHULQJ
%LQQHQGHJHPHHQWH2RVWHUKRXWLVKHWEHOHLGRPGHEHJURWHLQNRPVWHQYRRUGHDOJHPHQHXLWNHULQJ
WHEDVHUHQRSGHPHLGDQZHOMXQLFLUFXODLUH$OVJHYROJYDQGHUHFHQWDIJHURQGHEHVOXLWYRUPLQJ
RYHUKHWEHJURWLQJVDNNRRUGHQKHW2YHUKHGHQRYHUOHJGDWGDDURYHURSMXQLKHHIW
SODDWVJHYRQGHQLVKHWGLWMDDUHHQMXQLFLUFXODLUHJHZRUGHQ
'RRUKHWEHJURWLQJVDNNRRUGZRUGWLHGHUHHQILQDQFLHHOJHUDDNW2RNJHPHHQWHQHQSURYLQFLHV]XOOHQ
ELMPRHWHQGUDJHQDDQGHYHUEHWHULQJYDQGHILQDQFLsOHSRVLWLHYDQ1HGHUODQG'LWLVWHUXJWH]LHQLQ
GHRQWZLNNHOLQJYDQKHWJHPHHQWHIRQGVYRRUGHNRPHQGHMDUHQ
%HODQJULMNVWHHIIHFWHQ
− 'HYRRUMDDUEHVOXLWYRUPLQJ /HQWHDNNRRUG HQGHPDDWUHJHOHQXLWKHWEHJURWLQJVDNNRRUGOHLGHQ
YLDGHµVDPHQWUDSRSWUDSDI¶V\VWHPDWLHNWRWDIQHPHQGHDFFUHVVHQYRRUHQYHUGHU
*H]LHQKHWIHLWGDWKHWYRRUMDDUVEHVOXLWPHWQDPHJHULFKWLVRSKHWMDDU]LMQGHFLMIHUVRYHU
HQYHUGHUHUJRQ]HNHU
− 'HNRUWLQJYRRUKHWMDDUYDOWUHODWLHIPHHWHQRS]LFKWHYDQHHUGHUHEHULFKWJHYLQJ'LWNRPW
RPGDWGHPDDWUHJHOHQLQKHW/HQWHDNNRRUGYRRUDO]LMQJH]RFKWLQYHU]ZDULQJYDQGHODVWHQYRRU
GHEXUJHUV'H]HYDOOHQEXLWHQGHQHWWRJHFRUULJHHUGHULMNVXLWJDYHQHQOHLGHQQLHWWRWµVDPHQ
WUDSRSVDPHQWUDSDI¶
− 'H%7:YHUKRJLQJ]DOJHHQGLUHFWHIIHFWKHEEHQRSKHWJHPHHQWHIRQGV
− 'HJHSODQGHRYHUKHYHOLQJYDQWDNHQGLHVDPHQKDQJHQPHWGHGHFHQWUDOLVDWLHYDQGHIXQFWLH
EHJHOHLGLQJXLWGH$:%=JDDWSHUQLHWGRRU9DQZHJHGHRQ]HNHUKHLG]XOOHQGH
WUDQVLWLHPLGGHOHQELQQHQKHWJHPHHQWHIRQGVYRRUORSLJEHVFKLNEDDUEOLMYHQYRRUGHPHW
GHFHQWUDOLVDWLHVDPHQKDQJHQGHNRVWHQYRRUJHPHHQWHQ:DQQHHUKHWQLHXZHNDELQHWGHILQLWLHI
DI]LHWYDQGHGHFHQWUDOLVDWLHGDQ]XOOHQGHPLGGHOHQZRUGHQWHUXJJHERHNW ZDDUPHHGH
DOJHPHQHXLWNHULQJZRUGWYHUODDJG ,QGHVHSWHPEHUFLUFXODLUHYRULJMDDUKHEEHQZHUHHGV
JHOGHQYRRU ¼ HQ ¼ RQWYDQJHQ
− 'HLQWHJUDWLHXLWNHULQJ:02ZRUGWPHWLQJDQJYDQYHUODDJGPHWODQGHOLMN¼PLOMRHQ
YDQZHJHKHWIHLWGDWJHPHHQWHQHHQKRJHUHELMGUDJHNXQQHQYUDJHQYDQFOLsQWHQ
− *HPHHQWHQPRHWHQSHUJDDQVFKDWNLVWEDQNLHUHQ]RQGHUOHHQIDFLOLWHLW2YHUGHQDGHUH
LQYXOOLQJYDQKHWVFKDWNLVWEDQNLHUHQZRUGWQRJRYHUOHJJHYRHUG+HWEHWHNHQWLQLHGHUJHYDOGDW
JHPHHQWHQRYHUWROOLJHPLGGHOHQPRHWHQXLW]HWWHQELMKHW5LMN
− :HW+RXGEDUHRYHUKHLGVILQDQFLsQ'LWEHWUHIWGHELMGUDJHGLHGHFHQWUDOHRYHUKHGHQPRHWHQ
OHYHUHQDDQKHWEHUHLNHQHQYDVWKRXGHQYDQKRXGEDUHRYHUKHLGVILQDQFLsQ+HWZHWVYRRUVWHOOLJW
PRPHQWHHOELMGH5DDGYDQ6WDWHYRRUDGYLHV7RWGDWGH:HW+RILQZHUNLQJWUHHGWJHOGHQGH
EHVWXXUVDIVSUDNHQ
'LWEHWHNHQWGDWLQHHQ(08WHNRUWQRUPYDQ%%3YRRUGHJH]DPHQOLMNHGHFHQWUDOH
RYHUKHGHQJHOGW YRRUJHPHHQWHQ $IVSUDNHQRYHUKHWVDOGRSDGYDQDI]LMQDDQKHW
QLHXZHNDELQHW
− 2SGLWPRPHQWZRUGWHUYDQXLWJHJDDQGDWGHLQYRHULQJYDQGHKHUYHUGHOLQJYDQKHW
JHPHHQWHIRQGVSHU]DOSODDWVYLQGHQ
Gemeente Oosterhout Programmabegroting 2013 179 Financiële uitkomsten junicirculaire
De begroting 2012 was gebaseerd op de meicirculaire 2011. Vanwege het feit dat de
septembercirculaire 2011 een behoorlijk negatieve impact had op het gemeentefonds, is eind 2011 een separaat raadsbesluit genomen voor een eerste begrotingswijziging 2012. Hierin zijn in de begroting 2012 de effecten van de septembercirculaire verwerkt. De vergelijking in onderstaande tabel is derhalve de huidige stand van zaken (junicirculaire 2012) t.o.v. de septembercirculaire 2011.
Gezien de grote onzekerheden rondom de cijfers van na 2013, is er voor gekozen om in onderstaande tabel uitsluitend de mutaties over 2013 gedetailleerd toe te lichten.
X € 1.000 2013
Septembercirculaire 2011 (begroting 2012 na begrotingswijziging) 48.927
Junicirculaire 2012 48.197
Afname gemeentefonds t.o.v. september 2011 (-/- = lager) -730 Mutaties
Accressen/uitkeringsfactor -367
Effect uitkeringsbasis (landelijk) en hoeveelheidsverschillen -214
Uitvoeringskosten inburgering -33
Aanpak fraude 9
Modernisering GBA (financiering via VNG) -34
Invoeringskosten decentralisatie jeugdzorg 0
WMO 10
Impuls brede school 31
CJG -7
WOZ effecten -99
Overige mutaties -26
-730 Voor 2013 is er sprake van een negatief effect van € 730.000.
Toelichting bovenvermelde mutaties:
Accressen
De daling van de accressen in 2013 heeft met name te maken met de nullijn in de collectieve sector die is afgesproken in het begrotingakkoord 2013. Voor 2014 en verder zijn de accressen erg onzeker, met name door het feit dat het afgesloten akkoord in principe maar tot 2013 reikt.
Effect uitkeringsbasis
Voor de jaren 2013 leidt met name een landelijke toename van het aantal bijstandsontvangers, woonruimten en inwoners tot een daling van de uitkeringsfactor.
Uitvoeringskosten inburgering
Voor de uitvoeringskosten inburgering wordt ten opzicht van 2012 voor de jaren 2013 en verder minder geld ontvangen uit het gemeentefonds.
Aanpak fraude
Dit betreft een tegemoetkoming voor de komende jaren voor de kosten die verband houden met de inwerkingtreding van het wetsvoorstel aanpak fraude. De middelen zijn bedoeld voor de
uitvoeringskosten die gemeenten maken. De toekenning van de middelen is onder voorbehoud van
Gemeente Oosterhout Programmabegroting 2013 180 parlementaire instemming. Met het wetsvoorstel krijgen gemeenten een plicht tot het opleggen en invorderen van boetes bij constatering van fraude.
Modernisering GBA
Dit betreft een uitname uit het gemeentefonds uit hoofde van het financieringsarrangement mGBA/ORRA dat destijds is gesloten met de VNG (VNG is namens gemeenten opgetreden als opdrachtgever).
Invoeringskosten decentralisatie jeugdzorg
Betreft middelen ten behoeve van invoeringskosten van de decentralisatie jeugdzorg. Het aandeel voor gemeenten vanaf 2013 is onderwerp van bestuurlijk overleg. Pas in de septembercirculaire 2012 zal meer duidelijkheid worden gegeven over bedragen die gemeenten krijgen voor de uitvoering van deze taak. Op dit moment is ook nog niet gesproken over de voorgenomen korting van 10% op het budget.
WMO Betreft een actualisatie van de maatstaven die van invloed zijn op de verdeling van de middelen WMO. Het betreft tevens een verlaging door hogere eisen die gesteld worden aan de eigen bijdrage van bemiddelde aanvragers. Hiertegenover staat een verhoging wegens indexering van het
onderdeel huishoudelijke verzorging met 2,38%.
Impuls brede school
Per 2012 zijn extra middelen beschikbaar gesteld met betrekking tot de impuls brede scholen, sport en cultuur.
Centrum Jeugd en Gezin (CJG)
Het betreft een aanpassing van de volumina van de maatstaven die van toepassing zijn op de decentralisatie-uitkering CJG.
WOZ-effecten
Betreft het effect van wijziging van de waarden van de woningen en niet-woningen en de daarbij behorende maatstaven.
Meerjarig perspectief
Zoals reeds eerder vermeld zijn de cijfers na 2013 erg onzeker. De onderstaande tabel is dan ook slechts een zeer globale indicatie.
X € 1.000 2014 2015 2016
Septembercirculaire 2011 (begroting 2012 na wijziging) 49.266 48.868 48.868
Junicirculaire 2012 48.350 46.619 47.567
Afname gemeentefonds t.o.v. september 2011 (-/- = lager) -916 -2.249 -1.301 Het perspectief meerjarig schommelt erg. Met name voor het jaar 2015 is er sprake van een grote
“dip”. In deze toekomstige jaren zitten vanuit de junicirculaire nog twee ontwikkelingen die op dit moment meldenswaardig zijn.
Nationaal uitvoeringsprogramma (NUP)
Zoals bekend wordt via een zogenaamde kasschuif gedurende de jaren 2011 t/m 2014 telkens eenmalig een bedrag van ± 25 miljoen gecompenseerd als aanjager van het project e-overheid.
Gemeenten worden gestimuleerd te investeren in digitale dienstverlening, en kunnen daarmee
Gemeente Oosterhout Programmabegroting 2013 181 efficiencywinsten behalen van naar schatting € 25 miljoen. De optelsom van 4 jaren compensatie wordt in 2015 in één keer teruggehaald.
Vermindering aantal politieke ambtsdragers
Sinds de decembercirculaire 2010 is een uitname van € 110 miljoen opgenomen wegens verlaging van het aantal politieke ambtsdragers. Een verlaging van aantal raadsleden heeft overigens ook gevolgen voor het aantal wethouders, secretaresses, ondersteuning vanuit griffie enzovoort.
Gemeente Oosterhout Programmabegroting 2013 182
6.10 Kapitaallasten
In de onderstaande tabel wordt de raming van de kapitaallasten in de begroting 2013 vergeleken met de meerjarenraming bij de begroting 2012. Hierin zijn in eerste instantie uitgezonderd de kapitaallasten die worden gedekt via heffingen, waardoor het begrotingseffect zichtbaar wordt.
Kapitaallasten 2013 2014 2015 2016
Begroting 2013 4.092 6.009 6.663 7.008
Begroting 2012 (Meerjarenschijf) 5.160 6.026 6.406 6.406
Verschil kapitaallasten 1.068 17 -257 -602
voordeel voordeel nadeel nadeel
Conclusie
Binnen de kapitaallasten is sprake van een voordeel van afgerond € 1,1 miljoen ten opzichte van 2012. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de lage rentestand. In de begroting wordt rekening gehouden met een rekenrente van 4,5%. Doordat de externe rente nu erg laag is wordt hierop een voordeel gerealiseerd. Daarnaast worden investeringsuitgaven gefaseerd gedaan. Om de
kapitaallasten gelijke tred te laten houden met de werkelijke uitgaven, is er een voordeel ten opzichte van de begroting opgenomen. Ten slotte is ook de interne bespaarde rente hoger ten opzichte van 2012 door een hogere reservepositie.