Bij de RVA staat de dienst Organisatieontwikkeling in voor de begeleiding van het progressieve en ge-structureerde veranderingsproces. De dienst Organisatieontwikkeling ondersteunt het manage-ment bij het voorbereiden, uittekenen en opvolgen van de strategische planning. Deze dienst biedt ook methodologische ondersteuning bij de invoering van nieuwe managementtechnieken en beheers-instrumenten.
Op 27 en 28 november hadden de studiedagen voor het kaderpersoneel van de RVA plaats. Het onder-werp dit jaar was “de RVA-visie 2020”. De zowat 700 medewerkers die deelnamen aan de studiedagen, konden lezingen bijwonen, stands met goede prak-tijken bezoeken en deelnemen aan workshops.
In juni ging de RVA benchmarken bij het Federaal agentschap voor de Voedselveiligheid en dit in het kader van Lean Management.
Als gevolg daarvan werden in oktober pilootprojec-ten opgestart rond Lean Management in de kanto-ren van Bergen en Charleroi. Deze pilootprojecten duurden ongeveer 6 weken en werden in november geëvalueerd.
Het doel van Lean Management is de processen van een organisatie te analyseren en bepaalde verspil-lingen, die de doeltreffendheid in de weg staan, weg te werken. Om de inefficiënties weg te kunnen wer-ken, wordt een beroep gedaan op de medewerkers (bottom-up ideeënverzameling, collectieve brain-stormings, inspraak, informatiedeling, …).
De RVA hanteert het EFQM-model als globaal kader voor kwaliteitsmanagement en als instrument om de strategie te bepalen. Van juni 2011 tot februari 2012 hebben alle kaderleden en diensthoofden een opleiding van een halve dag EFQM gekregen. Alle WB’s en bijna alle directies hebben in de periode ja-nuari - maart 2012 een lokale auto-evaluatie uitge-voerd en verbeteracties opgezet. DOO heeft voor de thema’s met de laagste scores beslist om workshops te organiseren. De eerste workshop in september ging over “objectieve personeelsverdeling”.
170
Financieel 4.2
beheer
4.2.1 Inleiding
De directie Financiële diensten staat in voor het fi-nancieel beheer van de RVA en voor het beheer van de financiële stromen van en naar de meewerkende instellingen. De RVA ontvangt voornamelijk geld van de RSZ. De instelling betaalt voorschotten aan de uitbetalingsinstellingen, voorschotfacturen aan de uitgiftemaatschappij van dienstencheques, loop-baanonderbrekingsuitkeringen rechtstreeks aan de begunstigden, maar ook haar facturen, weddes aan haar personeel ...
Alle ontvangsten en uitgaven in verband met de werking en de opdrachten van de RVA worden in de boekhouding geregistreerd. De kostprijsboekhou-ding verwerkt alle geregistreerde informatie tot re-levante beleidsinformatie. Daarnaast voert de direc-tie financiële en boekhoudkundige controles uit in de uitbetalingsinstellingen en de PWA’s.
In 2011 werd het startsein gegeven voor structurele hervormingen van de boekhoudkundige registratie-systemen van de RVA. Dat meerjarenplan omvat het aankoopcircuit, de kostprijsboekhouding en het centraal boekhoudsysteem. Na de voorbereidende studie in 2011 werd in het jaar 2012 begonnen met de omzetting van de oude naar de nieuwe rekenin-gen en het opmaken van de nieuwe documenten, waaronder de resultatenrekening, de uitvoeringsre-kening van de begroting en het boekhoudplan.
Er wordt gewerkt aan een nieuw boekhoudplan dat
171
in voege treedt op 1 januari 2014. Al die aanpassin-gen gebeuren momenteel via het Microsoft Office-pakket en worden gebruikt om de huidige gegevens geleverd door de huidige boekhoudtoepassing in
“On Command” om te zetten naar de nieuwe reke-ningen in afwachting van een nieuw boekhoudpro-gramma.
Het strategisch project “Rekening-courant” dat in-staat voor de automatisering van de boekhoudkun-dige verwerking van de voorschotten die de RVA be-taalt aan de uitbetalingsinstellingen en de betalingen die die instellingen verrichten met die middelen, werd in het jaar 2012 hoofdzakelijk gerealiseerd. Het sluitstuk van dit project, bestaande uit het vervan-gen van de papieren bewijsstukken door elektroni-sche documenten met dezelfde bewijskracht, dient nog behandeld te worden. De automatisering van de
“REKENING-COURANT” leidt tot een aanzienlijke winst in tijd, papier en plaats. Daarnaast garandeert het systeem betere rapporteringsmogelijkheden af-gestemd op de reële informatiebehoeften.
In 2012 werd ook gestart met het informatiseren van het risicobeheer door het gestructureerd uittekenen van de processen over de diensten heen, waarbij de risico’s worden gedetecteerd waaraan indicatoren worden gekoppeld. Die worden op hun beurt vertaald in eenvoudige, duidelijke knipperlichten. Elke dienst zou over een eigen cockpit moeten beschikken om proactief te kunnen optreden bij eventuele problemen.
Dit is een project dat ook in 2013 wordt voortgezet.
© Europees Parlement
172
4.2.2
Opdrachtenbegroting
4.2.2.1 Uitgaven
De opdrachtenbegroting omvat hoofdzakelijk de uitgaven en ontvangsten voor de sociale prestaties en daarnaast ook de kredieten voor andere wette-lijke opdrachten die in tabel 4.2.I zijn opgesomd (dienstencheques, administratiekosten voor uitbeta-lingsinstellingen, betaald educatief verlof e.a.).
Onderstaande evolutietabel werd opgesteld op basis van de definitieve gegevens van 2011 en de voorlo-pige gegevens afgesloten per 31 december 2012.
Tabel 4.2.I
Opdrachtenbegroting (uitgaven)
2011 2012
Sociale prestaties In miljoen eUR In % In miljoen eUR In %
Werkloosheidsuitkeringen 7 350,72 62,60 7 416,16 62,30
Werkloosheidsuitkeringen met bedrijfstoeslag 1 653,21 14,08 1 626,05 13,66
Loopbaanonderbreking en tijdskrediet 814,14 6,93 832,88 7,00
Subtotaal Sociale prestaties 9 818,07 83,61 9 875,09 82,95
Buurtdienstencheques 1 431,91 12,19 1 607,24 13,50
Administratiekosten UI 219,08 1,87 206,41 1,73
Betaald educatief verlof 83,87 0,71 79,14 0,66
Tewerkstellingsopdrachten 58,06 0,49 36,74 0,31
Administratiekosten Dispo 22,16 0,19 24,68 0,21
Outplacement 41,93 0,36 16,89 0,14
Financiering jaarlijkse vakantie 50,60 0,43 35,64 0,30
PWA 4,59 0,04 4,40 0,04
Diverse uitgaven 12,77 0,11 18,38 0,15
Totaal uitgaven 11 743,04 100,00 11 904,61 100,00
173
Werkloosheidsuitkeringen
Deze begrotingsrubriek bevat uitkeringen aan volle-dig en tijdelijk werklozen, activeringsuitkeringen, op-vanguitkeringen aan onthaalmoeders, seniorvakan-tievergoedingen en jeugdvakanseniorvakan-tievergoedingen, … De RVA kende in het jaar 2012 voor 7 416,16 miljoen EUR voorschotten toe aan de vier uitbetalingsinstel-lingen om de werkloosheidsuitkeringen te betalen.
Er dient opgemerkt dat het bedrag opgenomen in de tabel 4.2.I de voorschotten betreft van december 2011 tot en met november 2012, dit omwille van be-grotingstechnische redenen.
De werkloosheidsbureaus van de RVA controleren de uitgaven van de uitbetalingsinstellingen. De gecon-troleerde of goedgekeurde uitgaven 2012 zullen ge-kend zijn in 2013.
Werkloosheidsuitkeringen met bedrijfstoeslag In het geval van de werkloosheidsuitkeringen met bedrijfstoeslag ontvangt de rechthebbende van de RVA een aanvullende vergoeding betaald door de werkgever. Enkel het eerste deel is opgenomen in de opdrachtenbegroting van de RVA.
In 2012 konden de uitbetalingsinstellingen beschik-ken over 1 626,05 miljoen EUR voorschotten voor de betaling van werkloosheidsuitkeringen met bedrijfs-toeslag.
Het definitieve goedgekeurde bedrag van die uitke-ringen zal gekend zijn in 2013 na controle door de werkloosheidsbureaus.
Loopbaanonderbreking en tijdskrediet
De uitgaven inzake loopbaanonderbreking en tijds-krediet bedragen 832,88 miljoen EUR in 2012. Het succes van de stelsels loopbaanonderbreking en tijdskrediet kan worden afgeleid uit de evolutie van de uitgaven. Op minder dan tien jaar tijd verdub-belden de uitgaven in loopbaanonderbreking en tijdskrediet (van 431,97 miljoen EUR in 2003 naar 832,88 miljoen EUR in 2012).
Dienstencheques
Het “stelsel van dienstencheques”, ingevoerd door de wet van 20 juli 2001, is effectief van start gegaan in 2003. De uitgaven voor de dienstencheques blij-ven groeien. Het is in minder dan tien jaar tijd de op twee na grootste uitgavenpost van de RVA gewor-den. In 2012 gaf de RVA 1 607,24 miljoen EUR uit aan die inschakelingsmaatregel.
Administratiekosten van de uitbetalingsinstel-lingen
De RVA kent een vergoeding voor administratiekos-ten toe aan de uitbetalingsinstellingen. De bereke-ningswijze van de vergoeding is wettelijk bepaald en houdt rekening met het werkvolume gemeten aan de hand van het aantal betaalde gevallen, de evolu-tie van de lonen (arbeidskost bij de uitbetalingsin-stellingen), de complexiteit van de behandelde dos-siers en de productiviteit.
De werkelijke vergoeding of kost kan pas worden berekend nadat alle parameters gekend zijn.
Praktisch betekent dit dat de RVA voorschotten toe-kent op basis van een berekening met geraamde pa-rameters. De afrekening gebeurt op basis van de door de voogdijoverheid goedgekeurde berekening van de vergoeding.
De gegevens opgenomen in tabel 4.2.I bevatten voor het jaar 2011 de afrekening van 2009 en voor het jaar 2012 de afrekening van 2010.
De overige uitgavenposten zijn kleinere uitgaven, vaak met als doel werkzoekenden sneller terug ac-tief te maken op de arbeidsmarkt (betaald educaac-tief verlof, tewerkstellingsopdrachten, financiering jaar-lijkse vakantie, outplacement, PWA, ...)
174
4.2.2.2 Ontvangsten
Tabel 4.2.II
2011 2012 In miljoen eUR In % In miljoen eUR In %
Ontvangsten globaal financieel beheer
Werkloosheid 8 963,22 74,50 9 217,85 75,62
Werkloosheid met bedrijfstoeslag 1 652,89 13,74 1 625,60 13,34
Loopbaanonderbreking-tijdskrediet 836,09 6,95 835,40 6,85
Subtotaal ontvangsten globaal financieel beheer 11 452,20 95,19 11 678,85 95,81 eigen ontvangsten
Specifieke sociale bijdragen
FSO- financiering tijdelijke werkloosheid 249,05 2,07 229,41 1,88
RSZ- financiering outplacement 52,53 0,44 30,10 0,25
RSZ- financiering educatief verlof 46,25 0,38 46,88 0,38
RSZ-financiering startbaanovereenkomsten 26,05 0,22 7,50 0,06
RSZ- financiering start- en stagebonus 20,99 0,17 0,50 0,00
RJV- financiering jaarlijkse vakantie 1,83 0,02 — —
Bijzondere bijdrage hoge inkomens 0,18 0,00 0,28 0,00
Subtotaal specifieke sociale bijdragen 396,88 3,30 314,67 2,58
Tussenkomsten
Toewijzingsfonds educatief verlof 29,44 0,24 51,61 0,42
Toewijzingsfonds sociale economie 13,65 0,11 — —
Toewijzingsfonds startbaanovereenkomsten 4,72 0,04 4,72 0,04
Toewijzingsfonds dienstencheques 4,40 0,04 3,89 0,03
Uitgiftemaatschappij PWA 11,04 0,09 11,58 0,10
Subtotaal tussenkomsten 63,25 0,53 71,80 0,59
Diverse ontvangsten
Terugvordering sociale prestaties 108,30 0,90 115,10 0,94
Andere diverse ontvangsten 10,14 0,08 8,53 0,07
Subtotaal diverse ontvangsten 118,44 0,98 123,63 1,01
Totaal ontvangsten 12 030,77 100,00 12 188,96 100,00
De uitgaven van de takken Werkloosheid, Werk loos-heid met bedrijfstoeslag en Loopbaan onder breking-tijdskrediet worden hoofdzakelijk gefinancierd door het globaal financieel beheer van de sociale zeker-heid via de RSZ. De ontvangsten uit het globaal fi-nancieel beheer bedragen in 2012 11 678,85 miljoen EUR tegen 11 452,20 miljoen EUR in 2011, of een toename met 226,65 miljoen EUR of +1,98 %.
De eigen ontvangsten van de RVA zijn gedaald met 68,47 miljoen EUR tegen 2011, en bevatten speci-fieke sociale bijdragen, tussenkomsten en diverse ontvangsten.
175
Beheersbegroting uitgaven (in duizend EUR)
De “beheerskosten RVA” stegen in 2012 met 3 213 duizend EUR (245 890 duizend EUR in 2011 tegen 249 103 duizend EUR in 2012), wat zich gro-tendeels situeerde binnen de personeelsuitgaven.
De toename van de personeelskosten in 2012 ten opzichte van het jaar 2011 met 5 667 duizend EUR werd beïnvloed door:
•de indexaanpassing in de maand maart 2012. Het effect van die verhoging bedraagt +2,5 % t.o.v. de uitgaven 2011;
•de evolutie van het personeelsbestand in 2012, een daling van het gemiddeld budgettair aantal personeelsleden met 78 eenheden;
•het effect van de verhogingen ingevolge anciën-niteit en bevorderingen;
•de uitbetaling van de competentiepremies en be-langrijke achterstallen inzake competentiepremies;
•de verhoging van het percentage voor patronale pensioenlasten van 31,5 % in het jaar 2011 naar 34,5 % in 2012.
Samengevat bedroegen in 2012 de personeelskosten 85,8 % van de totale werkingsuitgaven, de verbruiks-kosten (informatisering inbegrepen) 13,4 % en de kosten voor vermogensgoederen (informatisering inbegrepen) 0,8 %.
De “werkingskosten PWA” omvatten de personeels-kosten en verbruikspersoneels-kosten van het contingent PWA-contractuelen. De belangrijke stijging in 2012 is te wijten aan het feit dat de PWA-beambten met te-rugwerkende kracht geherintegreerd werden in de weddeschaal BA met behoud van geldelijke anciën-niteit (regularisatie Raad van State). De “werkings-kosten RVA – PWA” omvatten de verbruiks“werkings-kosten en aankopen van vermogensgoederen door het RVA-personeel dat ten laste is van het PWA-budget. De
“overdracht van de reserves PWA” bevat de op-brengst van de facturatie van de personeelskosten van de gedetacheerde PWA-personeelsleden, die werden ingeschakeld in de erkende ondernemingen
“dienstencheques”.
De “diverse uitgaven” omvatten de aflossing van de hypothecaire lening Brussel en de werkingskosten te verhalen op het FSO.
176
4.2.3.2 Ontvangsten
Tabel 4.2.IV
Beheersbegroting ontvangsten (in duizend EUR)
Verschil
2011 2012 Absoluut In %
1. Ontvangsten globaal beheer 0 0 + 0
-(0,00 %) (0,00 %)
2. Specifieke sociale bijdragen 5 566 4 092 - 1 474 - 26,48 %
(12,98 %) (10,58 %)
3. Tussenkomsten 19 810 19 810 + 0 + 0,00 %
(46,21 %) (51,21 %)
4. Diverse ontvangsten 17 492 14 779 - 2 713 - 15,51 %
(40,81 %) (38,21 %)
Totaal ontvangsten 42 868 38 681 - 4 187 - 9,77 %
100 % 100 %
De “ontvangsten globaal beheer-beheersbegroting”
zijn nihil in het jaar 2012.
Tot en met 2008 werd de RVA-beheersbegroting in evenwicht opgesteld. Vanaf 2009 mag de RSZ-financiering van de behoeften enkel nog worden opgenomen in de opdrachtenbegroting. Bijgevolg wordt de RVA-beheersbegroting vanaf 2009 in on-evenwicht opgesteld.
De specifieke sociale bijdragen omvatten de ont-vangsten voor de overgedragen reserves PWA. Het betreft hier de opbrengst van de facturatie van de
personeelskosten van de gedetacheerde PWA-personeelsleden, die werden ingeschakeld in de erkende dienstencheque-ondernemingen. De op-brengst van de facturatie binnen de beheersbe-gro ting wordt overgedragen naar het globaal beheer.
De werkingskosten van de PWA-activiteiten worden gefinancierd door een toewijzingsfonds met midde-len uit de alternatieve financiering (een gedeelte van de BTW-ontvangsten).
De diverse ontvangsten omvatten de diverse terug-vorderingen van de RVA, de PWA en het FSO.