Pagina 1 van 4
> Retouradres Postbus 16191 2500 BD Den Haag
L1912
Stichting De Alliantie t.a.v. het bestuur Postbus 105
1200 AC HILVERSUM
Datum 11 februari 2021 Betreft Beoordelingsbrief 2020
Inspectie Leefomgeving en Transport
Autoriteit woningcorporaties Graadt van Roggenweg 500 Utrecht
Postbus 16191 2500 BD Den Haag www.ilent.nl Contactpersoon
Ons kenmerk H489561
Geacht bestuur,
Hierbij ontvangt u de toezichtbrief naar aanleiding van het door mij uitgevoerde onderzoek op basis van het gemeenschappelijk beoordelingskader Aw-WSW1. Gezamenlijk beoordelingskader
Bij het onderzoek op basis van het gezamenlijk beoordelingskader focust de Autoriteit woningcorporaties (Aw) zich op de governance van uw organisatie. Bij het onderdeel bedrijfsmodel maakt de Aw gebruik van de inzichten van
Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). In afstemming met WSW beoordeelt de Aw de financiële continuïteit van uw corporatie.
Integraal toezicht
De Aw houdt integraal toezicht. Dit betekent dat verschillende risicogebieden in onderlinge samenhang worden onderzocht. Rechtmatigheid en integriteit zijn geen onderdeel van het gemeenschappelijk beoordelingskader Aw-WSW, maar wel onderdeel van het integrale Aw toezicht. Als er bij uw corporatie sprake is van een risico in het kader van rechtmatigheid of integriteit, komt dit aan de orde in deze toezichtbrief.
In verband met de vereisten in de wet toetst de Aw daarnaast jaarlijks gericht op rechtmatigheid. Deze toets richt zich in ieder geval op de onderdelen passend toewijzen, staatssteun, huursom en WNT. Voor deze beoordeling wordt gebruik gemaakt van de gegevens van de verantwoordingsinformatie (dVi). De conclusies van deze rechtmatigheid beoordeling ontvangt u jaarlijks vóór 1 december in een aparte brief.
Risicogerichte aanpak
De risico-inschatting is medebepalend bij de planning en uitvoering van het onderzoek. Daarbij is nadrukkelijk het streven om jaarlijks voor elke corporatie een onderzoek op basis van het gezamenlijk beoordelingskader uit te voeren.
Na afronding van het onderzoek ontvangt u een toezichtbrief. Als op basis van het onderzoek wordt ingeschat dat het risico laag is, zal de inhoud van de
1 https://www.ilent.nl/documenten/publicaties/2018/11/12/gezamenlijk- beoordelingskader-aw-wsw
Inspectie Leefomgeving en Transport
Autoriteit woningcorporaties
Datum 11 februari 2020 Ons kenmerk H489561
Pagina 3 van 4
het najaar 2021. Op 7 december jl. hebben mijn collega en ik met u en uw gesproken over onder andere de interne beheersing.
Op basis van dit gesprek en de bevindingen van de accountant stel ik vast dat de Alliantie voortvarend aan de gang is gegaan met de verbeterpunten. Inmiddels zijn diverse verbeterpunten afgewikkeld/afgehandeld en is de implementatie van de laatste verbeterpunten onderhanden. Ik stel vast dat u alsmede uw RvC voldoende aandacht schenkt aan het verder professionaliseren van de interne beheersing en daarom beoordeel ik het risico op het toezichtterrein governance als laag.
Voor mijn beoordeling van de actuele situatie inzake het risicomanagement verwijs ik naar de toelichting hieronder.
Financiële continuïteit
In 2019 heeft u de strategische koers van de Alliantie Woonfonds B.V. uitgewerkt en in navolging daarop is het financiële beleid verder uitgewerkt en zijn de
rendementskaders vastgesteld. Begin 2021 ga ik met u en uw in gesprek over de strategische koers van de Alliantie Woonfonds B.V..
Governance – opzet besturing en intern toezicht
Recent is de nieuwe in dienst
getreden. Hiermee is de topstructuur, zoals de RvC voor ogen had, weer compleet. De RvC heeft gekozen voor een bestuursmodel waarin formeel de bestuursbevoegdheid ligt bij de statutaire directie.
Sturing en beheersing organisatie – risicomanagement
In de beoordeling 2019 heb ik opgemerkt dat van de Alliantie, mede ook gezien de omvang en de ambities, een hoger niveau van de interne beheersing alsmede een adequaat risicomanagementsysteem mag worden verwacht. Om tot een hoger niveau te komen had uw afdeling control en het lijnmanagement al een doortimmerd plan van aanpak opgesteld.
Het afgelopen jaar heeft de Alliantie voortvarend en planmatig gewerkt aan de verbetering van de financiële organisatie en de beheersing van de financiële processen. Inmiddels zijn diverse verbeterpunten afgewikkeld/afgehandeld, is de implementatie van enkele verbeterpunten onderhanden en zijn de verbeteringen volgens uw accountant duidelijk zichtbaar.
In 2019 is de Alliantie gestart met het realiseren van een nieuw applicatielandschap om te komen tot een betere samenhang tussen de
verschillende applicaties en efficiëntere processen. Begin 2021 bespreek ik met u de voortgang van dit project.
Ik beoordeel het risico op dit risicogebied vooralsnog midden.
Sturing en beheersing organisatie – voorspelbaarheid/kwaliteit van data Uit een door de Aw en WSW uitgevoerde datarisicoanalyse van uw dPi2019 en dVi 2019 is gebleken dat er onjuistheden in de opgave zaten. WSW heeft u verzocht een nieuwe dPi en dVi in te dienen en daar heeft u aan voldaan. Uit de
datarisicoanalyse blijkt dat de dPi2020 voldoet aan de kwaliteitsvereisten van de Aw. Ik ga ervan uit dat u in de toekomst ervoor zorgt dat onvolkomenheden worden voorkomen. Ik beoordeel het risico vooralsnog als laag.
Sturing en beheersing organisatie – verbindingen
De Alliantie is geselecteerd voor het thematisch onderzoek naar het risico uit verbindingen. In dat kader heb ik een aantal stukken opgevraagd en
daaropvolgend een reeks vragen aan u gesteld. Uit het onderzoek kwam onder andere naar voren dat u in ruime mate aandacht besteed aan –
risicomanagement van – verbindingen en dat van een omvalrisico van de
toegelaten instelling ten gevolge van verliezen in de verbindingen geen sprake is.
Inspectie Leefomgeving en Transport
Autoriteit woningcorporaties
Datum 11 februari 2020 Ons kenmerk H489561
Pagina 4 van 4
Wel heb ik de volgende toezichtafspraken met u gemaakt:
• U informeert mij over relevante ontwikkelingen aangaande uw verbindingenstructuur;
• U neemt in uw jaarverslag over 2020 uitgebreidere informatie op met betrekking tot verbindingen en hun financiële positie.
Ik beoordeel het risico op dit toezichtterrein als laag.
Tot slot
Ik verzoek u deze brief te delen met uw Raad van Commissarissen. Tevens verzoek ik u de voor uw organisatie relevante stakeholders over de inhoud van deze toezichtbrief te informeren. Tot slot wijs ik u er nog op dat de Aw deze toezichtbrief publiceert op haar website.
Voor nadere informatie kunt u contact met mij opnemen.
Hoogachtend,
SENIOR INSPECTEUR/AUTORITEIT WONINGCORPORATIES,
