Formulier: Aanvraag Exploitatievergunning luchtvaartmaatschappij - ILT 048.06

Gegevens aanvrager

|

|

|

|

| |

| |

|

Gegevens onderneming

n Ja n Nee

|

|

n Ja n Nee

|

|

1

1.1 Naam Onderneming

1.2 Nummer Kamer van Koophandel 1.3 Contactpersoon

1.4 Correspondentieadres 1.5 Postcode en plaats 1.6 Telefoonnummer(s) en

faxnummer 1.7 E-mailadres

2

2.1 Blijkt uit de statuten of oprichtingsakte dat exploitatie van luchtdiensten het hoofdbedrijf van de onderneming vormt?

2.2 Welke rechtsvorm heeft de onderneming?

2.3 Waar is de hoofdlokatie gevestigd?

2.4 Is de helft plus 1 van de aandelen in het kapitaal van de

onderneming in handen van EU lidstaten of ingezetenen van EU lidstaten?

2.5 Aantal aandelen (ingezetenen van)EU lidstaten

2.6 Aantal aandelen niet (ingezetenen van) EU lidstaten

Met dit formulier vraagt u een exploitatievergunning voor een luchtvaartmaatschappij aan, volgens EU verordening 1008/2008.

De exploitatievergunning is niet vereist voor vervoer met luchtvaartuigen zonder motor (zoals ballonnen) en voor lokale vluchten die geen vervoer tussen verschillende luchthavens omvatten.

Onvolledig of onjuist ingevulde formulieren (inclusief het niet meesturen van bijlagen) worden niet in behandeling genomen.

Stuur het formulier naar

Inspectie Leefomgeving en Transport / Luchtvaart Postbus 16191, 2500 BD Den Haag

Meer informatie

088 489 00 00 | www.ilent.nl

luchtvaartmaatschappij

n Ja n Nee

|

|

n Nee n Ja (Noteer de naam en KvK nummer)

Naam onderneming KvK nummer

| |

| |

| |

| |

| |

| |

Overzicht aandeelhouders

|

|

|

|

|

|

| 1 | | |

| 2 | | |

| 3 | | |

| 4 | | |

| 5 | | |

| 6 | | |

| 7 | | |

| 8 | | |

| 9 | | |

| 10 | | |

|

|

|

|

|

| 1 | |

| |

| 2 | |

| |

| 3 | |

| |

| 4 | |

| |

| 5 | |

| |

| 6 | |

| |

| 7 | |

| |

| 8 | |

| |

| 9 | |

| |

| 10 | |

| |

2.7 Wordt de zeggenschap over de onderneming te allen tijde uitgeoefend door ingezetenen van EU lidstaten?

2.8 Aantal bestuurders (ingezetenen van) EU lidstaten

2.9 Aantal bestuurders niet (ingezetenen van) EU lidstaten 2.10 Hebben andere ondernemingen

rechtstreeks of indirect een controleparticipatie in de luchtvaartmaatschappij?

(de gegevens nader specificeren bij paragraaf 3)

3

3.1 Naam onderneming 3.2 Totaal aantal aandelen 3.3 Gegevens aandeelhouders

Aanvraag

Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat

Bedrijfsplan

>

n Ja n Nee

Verzekering

n Ja n Nee

Luchtvaartuigen

n Ja n Nee

n Ja n Nee

Type MTOM in kg Aantal LVT Aantal PAX

| | | |

| | | |

| | | |

| | | |

| | | |

| | | |

| | | |

| | | |

Vluchtuitvoering

|

n Geregeld luchtvervoer voor passagiers

n Geregeld luchtvervoer voor goederen en/of dieren n Ongeregeld luchtvervoer voor passagiers

n Ongeregeld luchtvervoer voor goederen en/of dieren

|

|

|

|

4

4.1 Doet u een aanvraag voor een beperkte exploitatievergunning?

4.2 Kan de onderneming aantonen, gedurende een periode van 24 maanden, haar verbintenissen na te kunnen komen?

4.3 Kan de onderneming aantonen, gedurende de eerste drie maanden haar uitgaven te kunnen dekken, zonder dat rekening wordt gehouden met haar inkomsten uit de exploitatie?

5

5.1 Is de aansprakelijkheid van de luchtvaartmaatschappij bij ongeval, met name ten aanzien van passagiers, bagage, vracht, post en derden verzekerd?

6

6.1 Is de luchtvaartmaatschappij eigenaar van de in gebruik zijnde luchtvaartuigen?

6.2 Zijn de te gebruiken luchtvaar- tuigen geregistreerd in het Nederlandse

Luchtvaartuigregister?

6.3 Aantal luchtvaartuigen (LVT) per type met startgewicht (MTOM) en maximum aantal passagiers (PAX) per type

7

7.1 Luchthaven waarop exploitatie wordt geconcentreerd 7.2 Welk soort vluchten zal worden

uitgevoerd?

(meerdere keuzes zijn mogelijk)

7.3 Routes en frequentie bij geregeld luchtvervoer

|

|

|

|

Checklist toe te voegen documenten

>

n Statuten van de onderneming.

n Uittreksel Kamer van Koophandel.

n Overzicht van bestuurders (natuurlijke personen) n Overzicht van aandeelhouders (natuurlijke personen) n Overzicht van onderneming(en) met controleparticipatie.

n Kopie Verklaring van geen bezwaar Ministerie van Justitie

n Bijzonderheden over de bestaande en geplande financieringsbronnen (zoals investeerders) met een door accountants gecontroleerde (openings)balans, voorzien van bewijsstukken met betrekking tot gestort kapitaal, leningen, (bank)garanties e.d.

n Bijzonderheden over de financiering van de aankoop/huur van luchtvaartuigen met, in het geval van huur, de (concept) contractvoorwaarden.

n (concept) eigendomsbewijzen luchtvaartuig of huur/leasecontracten.

n (concept) verzekeringsbewijzen.

n Bedrijfsplan voor de eerste drie jaar plus onderzoeksrapport van onafhankelijke accountant, met beoordelingsverklaring, waarin opgenomen:

- Het meest recente interne verslag over de bedrijfsvoering en, indien beschikbaar, door accountants gecontroleerde rekeningen over het voorgaande boekjaar.

- Een balansraming, met een winst- en verliesrekening over de komende drie jaar.

- De basis voor de geraamde uitgaven en ontvangsten voor posten zoals brandstof, tarieven, lonen, onderhoud, afschrijvingen, wisselkoersschommelingen, luchthavenrechten, luchtnavigatieheffingen, grondafhandelingskosten, verzekering enz.

- Prognoses inzake vervoer/ontvangsten onderbouwd met afschriften van contracten met derden.

- Bijzonderheden over de aanloopkosten tijdens de periode die loopt van het indienen van de aanvraag tot het begin van de exploitatie en een toelichting over de voorgenomen wijze van financiering van deze kosten.

- Geraamde cashflow en liquiditeitsplannen voor de eerste drie exploitatiejaren.

Ondertekening

Ik verklaar dat alle gegevens op dit formulier volledig en naar waarheid zijn ingevuld.

| |

|

7.4 Geografische begrenzing ongeregeld luchtvervoer

8

8.1 Stuur de volgende bijlagen mee

8.2 Documenten over het vereiste kapitaal

8.3 Documenten over luchtvaartuigen

8.4 Documenten over het bedrijfsplan (geldt niet voor beperkte exploitatievergunning)

9

9.1 Plaats en datum

9.2 Handtekening

Aanvraag

Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat

1 Algemeen

De Verordening (EEG) nr. 1008/2008 (verder: de Verordening) omvat de economische en technische geschiktheideisen die voorwaarde zijn voor de verlening en handhaving van exploitatievergunningen en bewijzen voor luchtvaartmaatschappijen. De exploitatievergunning geeft aan of de onderneming financieel en bedrijfsmatig in staat wordt geacht luchtvervoer te verzorgen. De exploitatievergunning wordt afgegeven indien aan de volgende basisvoorwaarden is voldaan:

1 De onderneming is in Nederland gevestigd (Principal Place of Business);

2 De onderneming heeft een door Nederland afgegeven Air Operator Certificate;

3 De onderneming beschikt over één of meer luchtvaartuigen via eigendom of dry lease;

4 Het hoofdbedrijf van de onderneming is het verrichten van luchtdiensten (Air Services), eventueel in combinatie met andere commerciële exploitatie van luchtvaartuigen of onderhoud c.q.

reparatie van luchtvaartuigen;

5 De ondernemingsstructuur is transparant en stelt de Inspectie in staat om de verordening toe te passen, in het bijzonder op het gebied van eigendom en zeggenschap;

6 De onderneming is eigendom van Lidstaten en/of van onderdanen van Lidstaten. Die Lidstaten of onderdanen hebben daadwerkelijk zeggenschap over de onderneming;

7 De onderneming voldoet aan de vereiste financiële condities;

8 De onderneming voldoet aan de eisen van verzekering;

9 De onderneming voldoet aan de eisen van betrouwbaar bestuur.

Een in de Gemeenschap gevestigde onderneming mag geen passagiers,

De ILT neemt uiterlijk drie maanden nadat alle vereiste inlichtingen zijn verstrekt, over de aanvraag besluit. De checklist bij paragraaf 7 geeft een overzicht van de mee te leveren documenten.

2 Toelichting per paragraaf

Paragraaf 2; Gegevens onderneming Vraag 2.1

De exploitatie van luchtdiensten (een vlucht of een reeks vluchten waarop tegen betaling en/of als chartervlucht passagiers, vracht en/of post worden vervoerd) wordt geacht het hoofdbedrijf van een onderneming te vormen, indien dat genoegzaam is af te leiden uit het feit dat:

A in de statuten is vastgelegd dat de exploitatie van luchtdiensten het hoofddoel is;

B de onderneming de leiding heeft bij de planning en organisatie van de vervoersactiviteiten en ten opzichte van de passagiers en verladers contractueel verantwoordelijk is voor de feitelijke uitvoering van de vervoersdiensten.

Vervoer onder ACMI (Aircraft-Crew-Maintenance-Insurance) contracten voor andere luchtvaartmaatschappijen (“wet lease-out”) wordt geacht te voldoen aan de eisen van hoofdbedrijf, zolang het niet de enige operaties van de uitvoerende luchtvaartmaatschappij betreft en de

luchtvaartmaatschappij op grond van het contract de feitelijke operationele leiding bij de vervoersdiensten houdt.

Vraag 2.2

De rechtsvorm van de onderneming (aanvrager) moet in Nederland zijn toegestaan. Bij de aanvraag dienen de statuten van de onderneming te worden meegezonden, evenals een kopie van de inschrijving bij de Kamer van Koophandel.

luchtvaartmaatschappij

Volgens EU verordening 1008/2008

Meer informatie

088 489 00 00 | www.ilent.nl

Vraag 2.3

Een aanvrager dient zijn hoofdzetel en, voor zover van toepassing, zijn statutaire zetel te hebben in de lidstaat die verantwoordelijk is voor de afgifte van de vergunning. Dit is de plaats waar de voornaamste financiële functies en operationele controle worden uitgeoefend (Principal place of business).

Vraag 2.4 t/m 2.6

De onderneming dient voor meer dan 50 procent in handen te zijn van onderdanen van EU lidstaten. De aanvrager verstrekt bijzonderheden over de individuele aandeelhouders, waaronder hun nationaliteit en de soorten aandelen, evenals de statuten. Dit inclusief aandelen en/of certificaten die recht geven om deel te nemen aan besluitvorming of recht geven op winsten c.q. resterende middelen bij liquidatie.

Vraag 2.7 t/m 2.9

De onderneming dient daadwerkelijk door onderdanen van EU lidstaten te worden gecontroleerd. Dit inclusief alle relaties gebaseerd op rechten, overeenkomsten of andere middelen die, afzonderlijk of tezamen de mogelijkheid bieden om rechtstreeks of indirect een beslissende invloed uit te oefenen op een onderneming.

De beoordeling van de daadwerkelijke zeggenschap geschiedt aan de hand van een nadere toetsing van de elementen van de definitie van artikel 4 lid f van de Verordening. Daarbij zal in het bijzonder aansluiting worden gezocht bij de interpretatie van de Europese Commissie, zoals deze is vervat in de bekendmaking van 2 maart 1998, PB 1998, C 66/1.

Nagegaan zal worden of een controleparticipatie zich niet alsnog buiten handen van EG-lidstaten of onderdanen bevindt.

Bij het onderzoek naar daadwerkelijke zeggenschap wordt ook rekening gehouden met de schaal van de uit derde landen afkomstige

investeringen alsook met de verdeling van de aandelen binnen elke aandeelhoudersgroep, of de verhouding van het gestort kapitaal door Europese ingezetenen en de middelen of (financiële) faciliteiten die direct of indirect worden ingebracht door niet Europese partijen. De bedrijfsvoering van de luchtvaartmaatschappij mag niet afhankelijk zijn van faciliteiten van personen of ondernemingen uit derde landen.

Vraag 2.10

Indien de onderneming deel uitmaakt van een groep van

ondernemingen, verstrekt de aanvrager inlichtingen over de onderlinge banden. De aanvrager verstrekt verder bijzonderheden over iedere onderneming die een overheersende invloed kan uitoefenen of van de vennootschap die in laatste instantie houdstermaatschappij is (moederonderneming).

Deze bijzonderheden omvatten inlichtingen over de individuele aandeelhouders van deze ondernemingen, waaronder hun nationaliteit en de soorten aandelen. Dit inclusief aandelen en/of certificaten die recht geven om deel te nemen aan besluitvorming of recht geven op winsten c.q. resterende middelen bij liquidatie.

De aanvrager dient een transparante ondernemingsstructuur te schetsen en de Inspectie in staat te stellen de verordening toe te passen, in het bijzonder op het gebied van eigendom en zeggenschap.

Ook nadat de vergunning is verleend, of indien de Commissie daarom vraagt, moet een luchtvaartmaatschappij het bewijs kunnen leveren dat zij blijvend voldoet aan bovengenoemde voorwaarden voor eigendom en zeggenschap.

Paragraaf 3; Bedrijfsplan

Een luchtvaartmaatschappij moet aan bepaalde voorwaarden voldoen met betrekking tot het beginkapitaal, de bedrijfsuitgaven, de financiële verplichtingen, het aantal zitplaatsen van de luchtvaartuigen waarmee zij

zal vliegen, enzovoort. De onderneming dient een door een onafhankelijke accountant gecontroleerde (openings)balans te

verstrekken, waaruit blijkt dat het minimale vereiste bedrijfsvermogen bij de start van de operatie daadwerkelijk aanwezig is. Verder dient de aanvrager bij de balans bijzonderheden te verstrekken over de bestaande en geplande financieringsbronnen, en in het bijzonder de herkomst van de investeringen.

Vraag 3.1

De verordening maakt ten aanzien van het beginkapitaal onderscheid tussen exploitatievergunningen met een beperking voor vluchten tot 19 passagiers of 10 ton startgewicht (categorie B) en exploitatie-

vergunningen zonder deze beperking (categorie A).

Voor exploitatievergunningen van de categorie B hoeft geen bedrijfsplan te worden overlegd indien het beschikbare netto kapitaal ten minste 100.000 euro bedraagt. Het netto kapitaal is het verschil tussen bezittingen en schulden. Voor het bepalen van het beschikbare netto kapitaal worden bepaalde soorten activa in mindering gebracht die niet snel verkocht kunnen worden of als onderpand kunnen dienen, zonder hierbij de bedrijfsvoering te schaden.

Vraag 3.2

Bij aanvraag van een exploitatievergunning categorie A, of een exploitatievergunning categorie B die niet voldoet aan de vrijstelling, dient een bedrijfsplan te worden ingediend voor ten minste de eerste drie jaar van de exploitatie, aangevuld met inlichtingen volgens Bijlage I van de verordening.

Het bedrijfsplan dient realistisch te zijn en voldoende inzicht te geven in de omvang van uitgaven in relatie tot het type toestel en de operatie, het marktpotentieel en de vervoersprognoses, de bestaande en potentiële verbintenissen, de begrote reële exploitatiekosten en risicodekkingen, de duurzame financieringsbronnen, routerechten, de voorbereidingstijd voor de vervoersdiensten, de managementcapaciteit, de controle op kosten en onvoorziene tegenvallers, enz. Als start van de exploitatie geldt het moment waarop uitgaven ontstaan zoals omschreven in punt 1.3 in bijlage I van de Verordening.

Het bedrijfsplan dient door een onafhankelijke accountant te zijn beoordeeld, dit aan te tonen door middel van een onderzoeksrapport met beoordelingsverklaring volgens de NIVRA “Nadere voorschriften Controle- en overige standaarden” (NV COS, voorheen RAC) sectie 3400:

"Onderzoek van toekomstgerichte financiële informatie". Voor zover het onderzoeksrapport niet genoegzaam aantoont dat wordt voldaan aan de vermogensvoorwaarde, dan wel dat er twijfel is over de realistische waarde van de veronderstellingen die aan de elementen van het bedrijfsplan ten grondslag liggen, zal aanvullende informatie worden verlangd in de vorm van bewijsstukken over de financiering of bestaande en potentiële verbintenissen. Ook kan van de onderneming worden gevraagd een bankgarantie of andere afdoende financiële verklaring te overleggen, ter waarde van het vereiste minimum vermogen.

Tot de verbintenissen behoren gesloten (lease) overeenkomsten, intentieverklaringen, Memoranda of Understanding, maar ook uit voorzieningen voor belastingen, sociale premies enz. Voor de prognoses moet daarbij worden uitgegaan van zeker gestelde inkomsten, ofwel inkomsten gebaseerd op afgesloten contracten. Voor de genoemde beoordeling van de realistische waarde van de veronderstellingen die aan het bedrijfsplan ten grondslag liggen, zal zonodig gebruik worden gemaakt van gegevens van vergelijkbare operaties in de sector. Indien de luchtvaartmaatschappij onderdeel uitmaakt van een groter

ondernemingsverband, wordt nagegaan of zij in voldoende mate zelfstandig kan beschikken over het vereiste bedrijfsvermogen.

Toelichting

Inspectie Leefomgeving en Transport Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat

De luchtvaartmaatschappij of de concernonderneming zullen dan gevraagd worden alle in dit verband relevante inlichtingen verstrekken over:

A de financiële verplichtingen van de luchtvaartmaatschappij ten opzichte van de concernonderneming en de partners binnen de concernonderneming;

B de inkomsten en uitgaven die uit de deelname aan het concern worden gegenereerd;

C de financieringsbronnen waaruit eventueel blijkt dat de concernonderneming garant staat voor het volgens lid 1 vereiste bedrijfsvermogen;

D de zeggenschap van de verantwoordelijke bestuurders en functionarissen van de luchtvaartmaatschappij (Chief Executive Officer, de postholders voor de verschillende functies) over de middelen die nodig zijn voor de verbintenissen en de wettelijke verplichtingen die de onderneming moet nakomen.

De beoordeling naar de draagkracht van ondernemingen die tot een concern behoren, geschiedt binnen de termen van het ondernemings- recht, in het bijzonder artikel 2:24a-c BW.

Op grond van artikel 5 van de verordening zal worden nagegaan of de onderneming bij start van de exploitatie voldoende kapitaal heeft voor het daadwerkelijk kunnen uitoefenen van feitelijk luchtvervoer. Hierbij wordt uitgegaan van de vaste en bedrijfsuitgaven die voortvloeien uit de exploitatie volgens het bedrijfsplan, en die op realistische

onderstellingen zijn gebaseerd, en de bestaande en potentiële verbintenissen.

Het ministerie heeft dit kapitaal vertaald naar een minimaal vereist bedrijfsvermogen waarbij 1/4 deel van de geprognosticeerde uitgaven per jaar wordt gedekt door het beschikbare netto kapitaal (free assets). Het beschikbare netto kapitaal (free assets) wordt bepaald door het netto kapitaal te verminderen met bepaalde soorten activa die niet snel verkocht kunnen worden of als onderpand kunnen dienen, zonder hierbij de bedrijfsvoering te schaden.

Deze opex ratio (operational expenses) betreft de kapitaalbuffer voor de dekking van de gemiddelde uitgaven voor 3 maanden operatie (1/4 van de jaaruitgaven). Aan het criterium van een minimaal vereist

bedrijfsvermogen zal in beginsel zijn voldaan indien de beoordeling van de opex-ratio een getal van 1 of lager oplevert (zie bijlage voor

rekenmethoden) Vraag 3.3

Naast een minimaal vereist bedrijfsvermogen zal een positief oordeel moeten bestaan over de cashflow en liquiditeitsplannen. Ter beoordeling van de kasbuffer zal uit een zogeheten Debt Service Coverage Ratio (DSCR) analyse moeten blijken of de onderneming over voldoende liquide middelen beschikt. Uit deze analyse dient dan een positieve uitkomst met een getal van 1 en hogerte komen.

Paragraaf 4; Verzekering Vraag 4.1

Een luchtvaartmaatschappij dient met het oog op ongevallen, met name ten aanzien van passagiers, vracht en derden tegen wettelijke

aansprakelijkheidrisico's te zijn verzekerd. De minimum

verzekeringseisen zijn vastgelegd in de verordening (EG) nr. 785/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 21 april 2004 betreffende de verzekeringseisen voor luchtvervoerders en exploitanten van luchtvaartuigen en de verordening (EG) nr. 2027/97 van de Raad van 9 oktober 1997 (Verdrag van Montreal, per 13 mei 2002 gewijzigd met verordening (EG) nr. 889/2002) Bij vervoer van post moet dit aanvullend zijn verzekerd. De aanvrager verstrekt afschriften van

Paragraaf 5; Luchtvaartuigen Vraag 5.1

De luchtvaartmaatschappij moet één of meer luchtvaartuigen ter beschikking hebben krachtens geldige titel (eigendom of dry lease overeenkomst). De aanvrager verstrekt bijzonderheden over de financiering van de aankoop/huur van luchtvaartuigen met afschriften van de eigendomsbewijzen van de luchtvaartuigen of de huur/

leasecontracten met contractvoorwaarden.

Vraag 5.2

De te gebruiken luchtvaartuigen dienen ingeschreven te zijn in het Nederlandse luchtvaartuigregister. Slechts in tijdelijke gevallen kan hiervan ontheffing worden verleend.

Paragraaf 6; Vluchtuitvoering Vraag 6.1

Als geregeld luchtvervoer wordt gezien: een reeks van verkeersvluchten, waaraan het publiek kan deelnemen en welke worden uitgevoerd ten behoeve van het verkeer tussen twee of meer plaatsen, hetzij in overeenstemming met een gepubliceerde dienstregeling, hetzij met een zodanige regelmaat of frequentie, dat zij een duidelijk herkenbare systematische reeks vormen.

Vraag 6.2

De luchtvaartmaatschappij verkrijgt toegang tot routes voor geregelde en niet-geregelde luchtdiensten binnen de Europese Gemeenschap. De exploitatievergunning verleent op zich geen rechten van toegang tot specifieke routes of markten buiten de Europese Gemeenschap. Voor geregelde en niet-geregelde luchtdiensten buiten de Europese

Gemeenschap kunnen aparte route- of chartervergunningen nodig zijn.

Meer informatie hierover kunt u verkrijgen bij:

Ministerie van Infrastructuur en Milieu

Directoraat Generaal Luchtvaart en Maritieme zaken Directie Luchtvaart

Afdeling Marktordening Postbus 90771

2509 LT Den Haag Paragraaf 7; Checklist

De gegevens voor het bedrijfsplan en financiële prognoses hoeven niet te worden bijgevoegd bij aanvragen voor een beperkte

exploitatievergunning (type B). Hier volstaat een gecontroleerde balansopstelling met vermelding van financieringsbronnen en bewijsstukken van gestort kapitaal.

Verklaring omtrent het gedrag

Voor de toepassing van artikel 7 van de Verordening wordt gevraagd een recente Verklaring van geen bezwaar te overleggen die bij de oprichting van de onderneming is verkregen van het Ministerie van Justitie, of een recente Verklaring Omtrent Gedrag voor Rechtspersonen of Natuurlijke personen. Informatie kunt u verkrijgen bij:

Ministerie van Justitie

Centraal Orgaan Verklaring Omtrent het Gedrag (COVOG) Postbus 16115

2500 BC Den Haag frontdesk.dbz@minjus.nl tel. 070 370 7234

Geheimhouding gegevens

De Inspectie VenW hecht er belang aan dat vergunninghouders er op kunnen vertrouwen dat zorgvuldig wordt omgegaan met de, specifiek met het oog op de vergunningaanvraag, verstrekte informatie. Op grond van diverse wetgeving, zoals de Wet Openbaarheid van Bestuur en de Algemene wet inzake rijksbelastingen, kan de Inspectie echter verplicht

Informatie aan andere overheidsinstellingen die wettelijk wordt gevraagd, zoals op grond van de Algemene wet inzake rijksbelastingen, zal in beginsel altijd worden verstrekt zonder de aanvrager te

informeren. Deze gegevens blijven onder de geheimhouding vallen.

De informatieplicht in verband met de Wet Openbaarheid van Bestuur kan achterwege blijven indien dit bedrijfs- en fabricagegegevens betreffen die vertrouwelijk aan de overheid zijn meegedeeld of die betrekking hebben op de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer.

De aanvrager wordt daarom geadviseerd per dossierstuk expliciet aan te gegeven of de informatie vertrouwelijk moet worden behandeld.

Informatie zal pas worden verstrekt nadat de aanvrager is geïnformeerd.

Paragraaf 8; Rekenmethoden

In deze toelichting wordt gebruik gemaakt van definities zoals vastgelegd in de “Handleiding Jaarrekeningen” van de Kamer van Koophandel.

Netto kapitaal

Voor het bepalen van het netto kapitaal wordt het balanstotaal (vaste en vlottende activa) verminderd met vreemd vermogen in de vorm van langlopende en kortlopende schulden inclusief handelscrediteuren en voorzieningen. Vreemd vermogen in de vorm van leningen van aandeelhouders of houdermaatschappijen waarbij de aflossing is achtergesteld ten opzichte van alle overige schuldeisers mag tot het netto kapitaal worden gerekend, voor zover de debt ratio, in deze het totaal aan vreemd vermogen gedeeld door het totaal aan eigen vermogen, lager blijft dan 1,0. Bij een hogere debt ratio zal in verhouding meer eigen vermogen beschikbaar moeten komen.

1 Netto kapitaal 2 Debt Ratio

Vaste en vlottende activa Balanstotaal Vreemd vermogen

Voorziening -/- Langlopende schulden

Langlopende schulden -/- Kortlopende schulden Kortlopende schulden -/- Achtergestelde lening Handelscrediteuren -/- Garanties, obligaties e.d.

=<1

Niet toe te wijzen passiva -/- Eigen vermogen

Netto kapitaal Gestort en opgevraagd kapitaal Incl. achtergestelde lening Agio e.d.

Beschikbare Netto kapitaal

Het beschikbare netto kapitaal (free assets) wordt bepaald door het netto kapitaal te verminderen met bepaalde soorten activa die niet snel verkocht kunnen worden of als onderpand kunnen dienen, zonder hierbij de bedrijfsvoering te schaden. Dit geeft een indicatie van de leenkracht van de onderneming. Aan de andere kant kunnen er (vlottende) activa bestaan die niet uit de balans blijken die bij het netto kapitaal kunnen worden opgeteld. Het resultaat van de winst- en verliesrekening over het lopende boekjaar wordt meegenomen wanneer het een reeds bestaande onderneming betreft. Nog niet gerealiseerde resultaten mogen niet worden meegenomen. Bij charteroperaties mogen vooruitbetaling, of dekkingsbijdragen, mits daadwerkelijk gestort, worden bijgeteld.

3 Beschikbare Netto kapitaal Netto kapitaal

Goodwill en andere niet tastbare activa -/-

Boekwaarde luchtvaartuigen -/-

Boekwaarde onroerend goed -/-

Bedrijfsmiddelen (computers, auto’s enz) -/- Inwisselbare (preferente) aandelen enz -/-

Onderhoudsreserves/verbruiksdelen -/-

Vooruitbetalingen voor leases, verzekeringen enz -/-

Security deposits -/-

Winst en verliesrekening voorgaande jaar + -/- Ontvangen vooruitbetalingen (b.v. charteraar) + Ontvangen vooruitbetaalde “dekkingsbijdragen” +

free assets

Deze voorbeelden zijn ter illustratie. Een uitputtend overzicht kan niet worden gegeven.

De mutaties in het netto kapitaal, en daarmee de berekening van de free assets, worden van geval tot geval beoordeeld.

Operational expenses ratio

De opex ratio (operational expenses) betreft het aanwezige kapitaal voor de dekking van de gemiddelde uitgaven voor 3 maanden operatie. Voor de vaste en variabele bedrijfsuitgaven wordt uitgegaan van 1/4 van de uitgaven over de eerste en tweede periode van 12 maanden van de exploitatie. Het beschouwen van alleen de eerste drie maanden van een operatie kan een vertekend beeld geven, omdat juist in de startfase van de onderneming een afwijkend kostenpatroon kan voorkomen. Onder de vaste en variabele bedrijfsuitgaven wordt in ieder geval verstaan:

• Alle kosten voor Aircraft, Crew, Maintenance, Insurance;

• Alle Direct Operational Costs, en meer in het bijzonder de kosten die zijn genoemd in punt 1.3 van bijlage I bij de verordening (EG) 1008/2008;

• Alle kosten voor overhead en bedrijfsvoering.

De opex ratio wordt bepaald door 1/4 deel van de vaste en

bedrijfsuitgaven die voortvloeien uit de exploitatie over de eerste 12 maanden van de operatie volgens het bedrijfsplan te delen door het beschikbare netto kapitaal (free assets)

Voor het opvolgende jaar wordt de opex ratio bepaald door 1/4 deel van de geprognosticeerde uitgaven over de opvolgende 12 maanden te delen door het geprognosticeerde beschikbare netto kapitaal (free assets) na de eerste 12 maanden exploitatie.

1/4 vaste en bedrijfsuitgaven opex ratio =<1 beschikbare netto kapitaal

In plaats van een presentatie per jaar mag de opex berekening ook per maand worden uitgezet, met een dekking voor steeds 3 maanden uitgaven, waarbij dan wel de verwachte maandelijkse cashflow bij de netto kapitaal mutaties mag worden meegerekend. Wanneer sprake is van onvoldoende financiële middelen zal worden nagegaan of er sprake is van aanvullende financiering in de vorm van extra storting op aandelen of via achtergestelde leningen.

Toelichting

Inspectie Leefomgeving en Transport Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat

Garanties

Wanneer het beschikbare kapitaal mede wordt bepaald door (bank) garanties moeten deze daadwerkelijk tot uitkeer kunnen komen.

De hoogte van de garantstelling is afhankelijk van het aanwezige kapitaal Een bankgarantie moet ten behoeve van de onderneming in opdracht van de garantsteller bij een bank zijn afgesloten. Een concerngarant- stelling moet zijn voorzien van een door accountants goedgekeurde vermogensopstelling van de onderneming die garant staat.

De condities waaronder leningen en garanties zijn verstrekt moet genoegzaam zijn af te leiden uit afschriften van de overeenkomsten.

Er moet sprake zijn van een onherroepelijk gedane toezegging dat de garantsteller, gedurende een bepaalde of bepaalbare periode, op eerste verzoek van de begunstigde of tegen overlegging door de begunstigde van bepaalde documenten een bepaald maximum bedrag zal betalen.

Deze betaling mag niet geweigerd kunnen worden, zoals een beroep op de tussen garantsteller en begunstigde bestaande rechtsverhouding.

Liquiditeitsbegroting

De liquiditeitsbegroting, in het vakjargon ook wel als cash flow analyse aangeduid, over het opvolgende jaar van exploitatie van een beginnende luchtvaartmaatschappij, zal in het bijzonder zijn gericht op een gezonde kasstroom (cashflow). De Debt Service Coverage Ratio (DSCR) wordt berekend door de verwachte inkomsten voor aflossing van schuld te delen door de schuldverplichtingen in een periode van de eerste 3 maanden.