Raadsinformatieavond 6 juni 2018
JR 2017 / 1 e corap 2018
P&C-cyclus 2018
Coalitieakkoord
P&C-cyclus 2019
Bestuursakkoord
Planning & Control
(Vrijwel) gehele jaar mee bezig:
Jaarrekening 2017
Jaarrekening 2017
=> Negatief resultaat van € 816.000.
Exploitatie Rekening 2017 Begroting 2017
na wijzigingen
Verschil V/
N
Lasten 158.399 160.648 -2.249 V
Baten 154.849 153.966 -883 V
Totaal saldo van baten en lasten 3.550 6.682 -3.132 V
Storting in reserves 10.382 7.314 3.068 N
Onttrekking aan reserves 13.116 14.143 1.027 N
Resultaat 816 -147 963 N
Jaarrekening 2017
1. Jeugdzorg (€ 3.505.283 nadelig);
2. Transitie AWBZ (€ 466.281 nadelig);
3. Individuele voorzieningen WMO incl. HbH (€
651.848 nadelig);
4. Participatie (€ 20.210 voordelig);
5. Bijzondere bijstand WMO HbH (€ 286.046 nadelig).
Totaal Sociaal domein Overig
Resultaat 2017 -/- € 816.106 -/- € 4.889.448 € 4.073.342
Jaarrekening 2017
Budgetten transities:
JR 2015
JR 2016
JR 2017
BEGR 2018
Jeugd 13.182 11.854 10.961 10.321
AWBZ 7.042 7.226 6.983 7.271
Participatie 7.487 7.076 7.827 7.315 27.711 26.156 25.772 24.907
Totaal: -/- € 2,8 miljoen
Jaarrekening 2017
Grote voordelen:
• Algemene uitkering € 2.146.000
• Bouwvergunningen € 756.000
• Sport € 312.000
• Milieubeleid & beheer € 265.000
• Veiligheid € 259.000
• Accommodatiebeheer € 213.000
Jaarrekening 2017
Grote nadelen:
• Jeugd: € 3.505.000
• WMO (incl. AWBZ) € 1.120.000
• Bijzondere bijstand: € 462.000
• Participatie € 277.000
Jaarrekening 2017
Overige posten:
• Afvalinzameling: nadeel van € 325.000
• Rioolheffing: nadeel van € 25.000
• Parkeren: voordeel van € 62.000
• Toeristisch fonds: storting van € 207.000
• Winstneming GREX € 2.928.000
Jaarrekening 2017
Incidenteel vs. structureel
• In 2014: € 7,3 miljoen over
• In 2015: € 7,1 miljoen over
• In 2016: € 7,2 miljoen over
• In 2017: € 816.000 tekort
⇒ Structureel voordeel?
Niet automatisch; afhankelijk van de soort en
aard van de posten
Jaarrekening 2017
Item 2014 2015 2016 2017
Transities - 5.241 V 3.798 V 4.471 N
Kapitaallasten 699 N 868 V 1 V 607 N
Algemene uitkering 1.438 V 308 N 1.067 V 2.146 V
WMO indiv. Vz 972 V 676 V 600 V 652 N
HbH 1.002 N 546 N 734 N
Inkomensregelingen 738 V 236 N 791 V 576 N Stelposten / Alg B&L 401 V 685 V 568 V 37 N
Bouwvergunningen 144 N 70 N 756 V
Overig 1.534 V
Jaarrekening 2017
• Financiële positie (hfst 3)
• Programma’s (hfst 4)
• Paragrafen (hfst 5)
• Jaarrekening (financieel) (hfst 6)
Financiële positie (hfst 3)
=> Samenvatting van financiële resultaat over 2017:
- Resultaat
- Grote afwijkingen
- Reserves
Programma’s (hfst 4)
• Per programma drie ‘W-vragen’:
1. Wat wilden we bereiken?
2. Wat hebben we daarvoor gedaan?
3. Wat heeft het gekost?
• Invullen van de W-vragen is belangrijk onderdeel kaderstellende rol van de raad.
• In de praktijk wordt tussen vraag 1 en 2 ingevoegd: Wanneer zijn we tevreden?
• Zelfde opzet als de begroting.
Paragrafen (hfst 5)
Paragrafen (hfst 5)
- Hoe ontwikkelen de gemeentelijke inkomsten zich?
- Welke noodzakelijke investeringen/uitgaven moet de gemeente nog doen?
- Hoe ligt de gemeente erbij?
- Welke risico’s loopt de gemeente?
- Hoe hoog zijn de belastingen / tarieven?
- Hoe ontwikkelt de reservepositie zich?
- Hoe ontwikkelt zich de hoogte van de
gemeentelijke schulden?
Paragrafen (Hfst 5)
• Inzicht in beheersmatige aspecten/risico’s
• Zeven verplichte paragrafen:
1. Lokale heffingen
2. Weerstandsvermogen
3. Onderhoud kapitaalgoederen 4. Financiering
5. Verbonden partijen 6. Bedrijfsvoering
7. Grondbeleid 8. EMU-saldo 9. Subsidies
• Belangrijk sturingsinstrument
Kengetallen
2014 2015 2016 2017
Netto
schuldquote
44,4% 46,7% 40,4% 38,1% Lager =
beter Langl.
Schulden
€ 81,9 mln € 94,5 mln € 96,1 mln € 79,8 mln Lager = beter
Grex 28,3% 27,7% 19,5% 18,7% Lager =
beter
Solvabiliteit 54,8% 55,1% 57,2% 59,4% Hoger =
beter
Belastingcap 94,5% 94,4% 94,7% 89,7% Lager =
beter Struc.
exploitatierui mte
6,3% 11,3% 6,2% -4,2% Hoger =
beter
www.waarstaatjegemeente.nl
Jaarrekening (hfst 6)
• Nadere uitdieping van resultaat
• Balans en toelichting
• SiSa
• WNT
Toezicht gemeenteraad
Interbestuurlijk toezicht (paragraaf 5.11.) Vanaf 2017 ook ENSIA (paragraaf 5.5.)
Domein Resultaat 2016 Resultaat 2017
Archief- en informatiebeheer Voldoet niet Voldoet
Financieel toezicht Voldoet Voldoet
Huisvesting vergunninghouders Voldoet niet Voldoet niet, doch verschoonbaar*
Monumentenzorg Voldoet Voldoet
Omgevingsrecht Voldoet gedeeltelijk Voldoet
Ruimtelijke ordening Voldoet Voldoet
Saldobestemming
Nr. Omschrijving Bedrag Reserve
Rekeningresultaat 2017 -/- € 816.106
Saldobestemming:
1 Toekomstvisie Oosterhout € 6.000 Storten in vrije reserve
2 Klijnsma-gelden € 184.000 Storten in vrije reserve
3 Ketenzorg dementie € 95.000 Storten in vrije reserve
4 Doorontwikkeling SBBO € 18.000 Storten in vrije reserve
5 Deelname Biesbosch streeknetwerk € 16.000 Storten in vrije reserve
6 Bruisende binnenstad € 36.000 Storten in vrije reserve
7 Vergroten toegankelijkheid voorschoolse voorzieningen
€ 44.000 Storten in vrije reserve
8 Brug Basielhof – Effentweg € 31.200 Storten in vrije reserve 9 Groenreconstructie Tulpenlaan – Blazoenhof € 25.000 Storten in vrije reserve 10 Totaal te onttrekken uit reserve sociaal
domein
-/- € 1.271.306 Onttrekken aan reserve sociaal domein
