Stichting Voedselbank Dongeradeel Learmûne ED DOKKUM. Jaarverslaggeving 2016

(1)

Stichting Voedselbank Dongeradeel Learmûne 1

9102 ED DOKKUM Jaarverslaggeving 2016

(2)

www.bentacera.nl

INHOUDSOPGAVE

Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT

1 Opdracht 2

2 Samenstellingsverklaring 2

3 Ondertekening 3

JAARREKENING

1 Balans per 31 december 2016 5

2 Staat van baten en lasten over 2016 7

3 Kasstroomoverzicht 2016 8

4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 5 Toelichting op de balans per 31 december 2016 11 6 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016 15

-2-

(3)

www.bentacera.nl

ACCOUNTANTSRAPPORT

(4)

www.bentacera.nl

Aan het bestuur van

Stichting Voedselbank Dongeradeel Learmûne 1

9102 ED DOKKUM

Dokkum, 3 november 2017

Behandeld door: KdH/P.L.H. Zijlstra AA

Betreft: R2016

Geachte bestuur,

1 OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 44.149 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van € 1.102, samengesteld.

2 SAMENSTELLINGSVERKLARING

De jaarrekening van Stichting Voedselbank Dongeradeel te Dokkum is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en- verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor

accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal

nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Voedselbank Dongeradeel. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en

zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Bentacera B.V.

Pier Prinslaan 19 Postbus 343 9100 AH Dokkum

T (088) 321 0 860 KvK nummer:

info@bentacera.nl 01110339 IBAN: NL66RABO0171716124 Btw-nummer:

BIC: RABONL2U NL814903150B01

Onze vestigingen:

Bolsward Heerenveen Dokkum Leeuwarden Drachten Sneek

(5)

www.bentacera.nl

3 ONDERTEKENING

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan.

Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid.

Hoogachtend,

Bentacera B.V.

P.L.H. Zijlstra AA

-3-

(6)

JAARREKENING 2016

(7)

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na winstbestemming)

31 december 2016

€ €

31 december 2015

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa (1)

Inventaris 1.944 3.314

Vlottende activa

Liquide middelen (2) 42.205 39.274

44.149 42.588

Stichting Voedselbank Dongeradeel Dokkum

-5-

(8)

31 december 2016

€ €

31 december 2015

€ €

PASSIVA

Continuïteitsreserve (3) 25.349 22.639

Overige reserves (4)

Bestemmingsreserve 15.300 17.449

Kortlopende schulden (5) Overige schulden en overlopende

passiva 3.500 2.500

44.149 42.588

-6-

(9)

2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016

Realisatie 2016

€

Realisatie 2015

€

Baten 23.853 27.329

Lasten

Beheer en administratie

Afschrijvingen (7) 1.370 2.162

Huisvestingslasten (8) 7.605 9.230

Kantoorlasten (9) 872 938

Kosten verstrekkingen (10) 11.019 9.937

Algemene lasten (11) 1.739 617

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (12) - -350

Rentelasten en soortgelijke lasten (13) 146 357

22.751 22.891

Saldo 1.102 4.438

2016

€

2015

€ Resultaatbestemming

Continuïteitsreserve 1.102 4.438

-7-

(10)

3 KASSTROOMOVERZICHT 2016

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

2016

€ €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Resultaat 1.248

Aanpassingen voor:

Afschrijvingen 1.370

Mutatie voorzieningen -2.149

Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende

schulden) 1.000

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.469

Rentelasten -146

Kasstroom uit operationele activiteiten 1.323

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie algemene reserve 1.608

2.931

Samenstelling geldmiddelen

2016

€ €

Geldmiddelen per 1 januari 39.274

Mutatie liquide middelen 2.931

Geldmiddelen per 31 december 42.205

-8-

(11)

4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten

De activiteiten van stichting Voedselbank Dongeradeel bestaan voornamelijk uit het inzamelen van kosteloos ter beschikking gestelde levensmiddelen en goederen en deze eveneens kosteloss uit te delen aan personen die onvoldoende middelen hebben om in het levensonderhoud te voorzien.

Vestigingsadres

Stichting Voedselbank Dongeradeel (geregistreerd onder KvK-nummer 01180441) is feitelijk gevestigd op Learmûne 1 te Dokkum.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640

"Organisaties zonder winststreven".

De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.

Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

De jaarrekening is opgesteld in euro's. Dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van Stichting Voedselbank Dongeradeel.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

-9-

(12)

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Baten

De baten betreffen de daadwerkelijk ontvangen geldbedragen in de vorm van giften, donaties en subsidies in het betreffende boekjaar. Ontvangsten in natura worden niet tot waardering gebracht en dus niet als bate verantwoord.

Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle

belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper.

De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Exploitatiesubsidies

Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan.

Kosten

De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Bestedingen doelstellingen

De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.

Afschrijvingen

De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde op basis van de verwachte economische levensduur.

Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten.

-10-

(13)

5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

1. Materiële vaste activa

Gebouwen en terreinen

€

Inventaris

€

Vervoer- middelen

€

Totaal

€

Boekwaarde per 1 januari 2016 - 3.314 - 3.314

Afschrijvingen - -1.370 - -1.370

Boekwaarde per 31 december 2016 - 1.944 - 1.944

Aanschaffingswaarde 1.797 7.985 3.118 12.900

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -1.797 -6.041 -3.118 -10.956

Boekwaarde per 31 december 2016 - 1.944 - 1.944

VLOTTENDE ACTIVA

31-12-2016

€

31-12-2015

€ 2. Liquide middelen

Rabobank 42.205 39.274

-11-

(14)

PASSIVA

31-12-2016

€

31-12-2015

€ 3. Continuïteitsreserve

Continuïteitsreserve 25.349 22.639

Bij bestuursbesluit van 1 juli 2015 is besloten dat de continuïteitsreserve van de stichting minimaal € 22.500 moet bedragen. Dit geld is nodig om in geval van uitblijven van aanvoer, aankopen te kunnen doen voor tenminste 5 uitdelingen aan 90 klanten.

2016

€

2015

€ Continuïteitsreserve

Stand per 1 januari 22.639 23.201

Resultaatbestemming 1.102 4.438

Dotatie bestemmingsreserve 1.608 -5.000

Stand per 31 december 25.349 22.639

-12-

(15)

4. Overige reserves

Bestemmingsreserve

31-12-2016

€

31-12-2015

€

Kinderen 300 300

Groen label - 2.149

Huisvesting 15.000 15.000

15.300 17.449

2016

€

2015

€ Kinderen

Stand per 1 januari 300 300

Stand per 31 december 300 300

Betreft een in 2012 ontvangen bijdrage van het Dokkumer Stadsfonds bestemd voor uitgaven aan kinderen.

De volgende aanspraken en rechten zijn van toepassing Groen label

Dotatie - 4.000

Onttrekking -1.608 -

Kosten t.b.v. groen label -541 -6.851

Stand per 31 december - 2.149

Betreft een reservering van de verwachte kosten voor het behalen van het groene label voor de voedselveiligheid. De werkzaamheden voor het behalen van het groene label zijn in 2016 afgerond.

Huisvesting

Dotatie - 5.000

Stand per 31 december 15.000 15.000

Betreft een reservering voor de kosten van een mogelijk nieuwe huisvesting.

-13-

(16)

5. Kortlopende schulden

31-12-2016

€

31-12-2015

€ Overige schulden en overlopende passiva

Nog te betalen afrekening energiekosten 3.500 2.500

-14-

(17)

6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016

Realisatie 2016

€

Realisatie 2015

€ 6. Baten

Giften kerken 6.950 11.033

Overige giften en donaties 3.684 2.181

St. landelijke voedselbank 1.000 1.000

Subsidie gemeente Dongeradeel 8.000 8.000

Giften particulieren 4.219 5.115

23.853 27.329

Personeelsleden

Bij de stichting waren in 2016 geen werknemers werkzaam.

7. Afschrijvingen

Afschrijvingen materiële vaste activa

Gebouwen en terreinen - 240

Inventaris 1.370 1.377

Vervoermiddelen - 545

1.370 2.162

Overige bedrijfslasten 8. Huisvestingslasten

Huur 4.993 4.963

Energiekosten 1.860 2.500

Gemeentelijke heffingen 460 633

Kosten hefpunt 113 109

Schoonmaakkosten 179 140

Interieur /onderhoud - 81

Afrekening energiekosten voorgaand jaar - 804

7.605 9.230

9. Kantoorlasten

Kantoorbenodigdheden 25 -

Telefoon 847 713

Administratiekosten - 225

872 938

10. Kosten verstrekkingen

Onkostenvergoeding vrijwilligers 1.175 1.606

Overige kosten vrijwilligers 205 422

Distributiekosten 2.350 4.289

Aanschaf goederen 5.973 2.396

Aanschaf materiaal tbv distributie 804 153

Onderhoudskosten aanhangwagen - 325

Sorteer en brandstofvergoeding 512 746

11.019 9.937

-15-

(18)

Realisatie 2016

€

Realisatie 2015

€ 11. Algemene lasten

Verzekeringen 245 242

Kosten website 1.258 57

Kosten drukkerij 198 254

Overige algemene lasten 38 64

1.739 617

Financiële baten en lasten

12. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rente bank - 350

13. Rentelasten en soortgelijke lasten

Rente en bankkosten 146 357

-16-

(19)

Ondertekening bestuur voor akkoord

Dokkum, 3 november 2017

G.W. Timmerman G. de Boer

K. Meindersma F.H. Reitsma-Hazelhoff