Stichting Voedselbank Dongeradeel Learmûne 1
9102 ED DOKKUM
Jaarverslaggeving 2017
INHOUDSOPGAVE
Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT
1 Opdracht 4
2 Samenstellingsverklaring van de accountant 4
3 Resultaat 5
4 Financiële positie 6
5 Meerjarenoverzicht 7
6 Ondertekening 8
JAARREKENING
1 Balans per 31 december 2017 10
2 Winst-en-verliesrekening over 2017 12
3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 13 4 Toelichting op de balans per 31 december 2017 15 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2017 18
-2-
www.bentacera.nl
ACCOUNTANTSRAPPORT
Aan het bestuur van
Stichting Voedselbank Dongeradeel Learmûne 1
9102 ED DOKKUM
Dokkum, 10 december 2018
Behandeld door: KdH/P.L.H. Zijlstra AA
Betreft: R2017
Geacht bestuur,
1 OPDRACHT
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 59.796 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 13.677, samengesteld.
2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur
De jaarrekening van Stichting Voedselbank Dongeradeel te Dokkum is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst-en- verliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.
Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor
accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal
nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Voedselbank Dongeradeel. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en
zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.
Bentacera B.V.
Pier Prinslaan 19 9101 PX Dokkum
T (0519) 29 26 45 KvK nummer:
info@bentacera.nl 01110339 IBAN: NL66RABO0171716124 Btw-nummer:
BIC: RABONL2U NL814903150B01
Onze vestigingen:
Bolsward Heerenveen Dokkum Leeuwarden Drachten Sneek
www.bentacera.nl
3 RESULTAAT
3.1 Vergelijkend overzicht
Het resultaat over 2017 bedraagt € 13.677 tegenover € 1.102 over 2016. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:
€ 2017
% €
2016
%
Verschil
€
Baten 35.063 100,0 23.853 100,0 11.210
Lasten
Afschrijvingen 1.093 3,1 1.370 5,7 -277
Huisvestingskosten 4.895 14,0 7.605 31,9 -2.710
Kantoorkosten 1.464 4,2 872 3,7 592
Kosten verstrekkingen 12.691 36,2 11.019 46,2 1.672
Algemene kosten 1.089 3,1 1.739 7,3 -650
21.232 60,6 22.605 94,8 -1.373
Bedrijfsresultaat 13.831 39,4 1.248 5,2 12.583
Financiële baten en lasten -154 -0,4 -146 -0,6 -8
Resultaat 13.677 39,0 1.102 4,6 12.575
-5-
4 FINANCIËLE POSITIE
Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, die is gebaseerd op de gegevens uit de balans:
31-12-2017
€ €
31-12-2016
€ €
Beschikbaar op lange termijn:
Eigen vermogen 17.500 25.349
Overige reserves 36.947 15.300
54.447 40.649
Waarvan vastgelegd op lange termijn:
Materiële vaste activa 851 1.944
Werkkapitaal 53.596 38.705
Dit bedrag is als volgt aangewend:
Vorderingen 420 -
Liquide middelen 58.525 42.205
58.945 42.205
Af: kortlopende schulden 5.349 3.500
Werkkapitaal 53.596 38.705
-6-
www.bentacera.nl
5 MEERJARENOVERZICHT
2017
€
2016
€
2015
€
2014
€
2013
€ BALANS
Vaste activa
Materiële vaste activa 851 1.944 3.314 3.776 6.016
Vlottende activa
Vorderingen 420 - - - -
Liquide middelen 58.525 42.205 39.274 37.225 31.324
59.796 44.149 42.588 41.001 37.340
Passiva
Eigen vermogen 17.500 25.349 22.639 23.201 34.540
Overige reserves 36.947 15.300 17.449 15.300 300
Kortlopende schulden 5.349 3.500 2.500 2.500 2.500
59.796 44.149 42.588 41.001 37.340
WINST-EN-VERLIESREKENING
Baten 35.063 23.853 27.329 30.248 26.594
Kosten
Afschrijvingen 1.093 1.370 2.162 2.240 2.222
Huisvestingskosten 4.895 7.605 9.230 10.258 8.681
Kantoorkosten 1.464 872 938 872 889
Kosten verstrekkingen 12.691 11.019 9.937 12.563 12.073
Algemene kosten 1.089 1.739 617 735 793
21.232 22.605 22.884 26.668 24.658
Bedrijfsresultaat 13.831 1.248 4.445 3.580 1.936
Financiële baten en lasten -154 -146 -7 81 208
Resultaat 13.677 1.102 4.438 3.661 2.144
-7-
6 ONDERTEKENING
Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan.
Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid.
Hoogachtend,
Bentacera B.V.
P.L.H. Zijlstra AA
-8-
JAARREKENING
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017
31 december 2017
€ €
31 december 2016
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa (1)
Inventaris 851 1.944
Vlottende activa
Vorderingen (2)
Overige vorderingen en overlopende
activa 420 -
Liquide middelen (3) 58.525 42.205
59.796 44.149
Stichting Voedselbank Dongeradeel Dokkum
-10-
31 december 2017
€ €
31 december 2016
€ €
PASSIVA
Continuïteitsreserve (4) 17.500 25.349
Overige reserves (5) 36.947 15.300
Kortlopende schulden (6) Schulden aan leveranciers en
handelskredieten 1.420 -
Overige schulden en overlopende
passiva 3.929 3.500
5.349 3.500
59.796 44.149
-11-
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2017
2017
€ €
2016
€ €
Baten (7) 35.063 23.853
Lasten
Afschrijvingen (8) 1.093 1.370
Huisvestingskosten (9) 4.895 7.605
Kantoorkosten (10) 1.464 872
Kosten verstrekkingen (11) 12.691 11.019
Algemene kosten (12) 1.089 1.739
21.232 22.605
Bedrijfsresultaat 13.831 1.248
Financiële baten en lasten (13) -154 -146
Resultaat 13.677 1.102
Stichting Voedselbank Dongeradeel Dokkum
-12-
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten
De activiteiten van stichting Voedselbank Dongeradeel bestaan voornamelijk uit het inzamelen van kosteloos ter beschikking gestelde levensmiddelen en goederen en deze eveneens kosteloss uit te delen aan personen die onvoldoende middelen hebben om in het levensonderhoud te voorzien.
Vestigingsadres
Stichting Voedselbank Dongeradeel (geregistreerd onder KvK-nummer 01180441) is feitelijk gevestigd op Learmûne 1 te Dokkum.
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING
De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
De jaarrekening is opgesteld in euro's; dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van Stichting Voedselbank Dongeradeel.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht.
Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.
Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Stichting Voedselbank Dongeradeel Dokkum
-13-
Overige reserves
Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en
verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.
De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.
Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Baten
De baten betreffen de daadwerkelijk ontvangen geldbedragen in de vorm van giften, donaties en subsidies in het betreffende boekjaar. Ontvangsten in natura worden niet tot waardering gebracht en dus niet als bate verantwoord.
Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle
belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper.
De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Kosten algemeen
De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Afschrijvingen
De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde op basis van de verwachte economische levensduur.
Financiële baten en lasten
De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten.
Stichting Voedselbank Dongeradeel Dokkum
-14-
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017
1. Materiële vaste activa
Gebouwen en terreinen
€
Inventaris
€
Vervoer- middelen
€
Totaal
€
Boekwaarde per 1 januari 2017 - 1.944 - 1.944
Afschrijvingen - -1.093 - -1.093
Boekwaarde per 31 december 2017 - 851 - 851
Aanschaffingswaarde 1.797 7.985 3.118 12.900
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -1.797 -7.134 -3.118 -12.049
Boekwaarde per 31 december 2017 - 851 - 851
VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen
31-12-2017
€
31-12-2016
€ Overlopende activa
Nog te ontvangen Kerstmarkt Waadwente 420 -
3. Liquide middelen
Rabobank 58.525 42.205
Stichting Voedselbank Dongeradeel Dokkum
-15-
PASSIVA
4. Eigen vermogen
31-12-2017
€
31-12-2016
€ 5. Overige reserves
Bestemmingsreserve 36.947 15.300
Bestemmingsreserve
Kinderen 421 300
Huisvesting 36.526 15.000
36.947 15.300
2017
€
2016
€ Kinderen
Stand per 1 januari 300 300
Ontvangen bijdrage 300 -
Uitgaven -179 -
Stand per 31 december 421 300
In 2012 is een bijdrage ontvangen van het Dokkumer Stadsfonds bestemd voor uitgaven aan kinderen.
In 2017 is wederom een gift ontvangen van het Dokkumer Stadsfonds t.w.v. € 300. Het niet uitgegeven bedrag bestemd voor kinderen is derhalve toegevoegd aan de bestemmingsreserve.
Groen label
Stand per 1 januari - 2.149
Onttrekking - -1.608
Kosten t.b.v. groen label - -541
Stand per 31 december - -
Huisvesting
Stand per 1 januari 15.000 15.000
15.000 15.000
Dotatie 21.526 -
Stand per 31 december 36.526 15.000
Betreft een reservering voor de kosten van een mogelijk nieuwe huisvesting.
Stichting Voedselbank Dongeradeel Dokkum
-16-
6. Kortlopende schulden
31-12-2017
€
31-12-2016
€ Schulden aan leveranciers en handelskredieten
Crediteuren 1.420 -
Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva
Nog te betalen huur 1.249 -
Nog te betalen kilometervergoeding 531 -
Nog te betalen afrekening energiekosten 2.000 3.500
Overige nog te betalen kosten 149 -
3.929 3.500
Stichting Voedselbank Dongeradeel Dokkum
-17-
5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2017
2017
€
2016
€ 7. Baten
Giften kerken 7.565 6.950
Overige giften en donaties 8.640 3.684
St. landelijke voedselbank 4.000 1.000
Subsidie gemeente Dongeradeel 8.000 8.000
Subsidie gemeente Ferwerderadiel 4.000 -
Giften particulieren 2.858 4.219
35.063 23.853
8. Afschrijvingen
Afschrijvingen materiële vaste activa
Inventaris 1.093 1.370
9. Huisvestingskosten
Huur 4.998 4.993
Energiekosten -1.500 1.860
Kosten verbouwing 767 -
Gemeentelijke heffingen 630 460
Kosten hefpunt - 113
Schoonmaakkosten - 179
4.895 7.605
10. Kantoorkosten
Kantoorbenodigdheden 471 25
Automatiseringskosten 306 -
Telefoon 687 847
1.464 872
11. Kosten verstrekkingen
Representatiekosten 329 -
Onkostenvergoeding vrijwilligers 2.002 1.175
Overige kosten vrijwilligers 98 205
Distributiekosten 3.549 2.350
Aanschaf goederen 5.633 5.973
Aanschaf materiaal tbv distributie 464 804
Sorteer en brandstofvergoeding 616 512
12.691 11.019
Stichting Voedselbank Dongeradeel Dokkum
-18-
2017
€
2016
€ 12. Algemene kosten
Verzekeringen 259 245
Kosten website 339 1.258
Kosten drukkerij 99 198
Overige algemene kosten 392 38
1.089 1.739
13. Financiële baten en lasten
Rentelasten en soortgelijke kosten -154 -146
Rentelasten en soortgelijke kosten
Rente en bankkosten 154 146
Stichting Voedselbank Dongeradeel Dokkum
-19-
