Jaarstukken 2020 LHV Kring Amsterdam - Almere Amsterdam

(1)

(2)

(3)

2 Algemeen 2

3 Resultaat 3

4 Financiële positie 5

5 Fiscale positie 7

Jaarrekening

1 Balans per 31 december 2020 11

2 Winst-en-verliesrekening over 2020 12

3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 14 4 Toelichting op de balans per 31 december 2020 16 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2020 20

6 Overige toelichting 22

(4)

(5)

10 juni 2021 rb/333492/R20

Geachte bestuursleden,

Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2020 met betrekking tot uw besloten vennootschap.

1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur

De jaarrekening van LHV Kring Amsterdam - Almere te Amsterdam is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020 en de winst-en- verliesrekening over 2020 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor

geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van LHV Kring Amsterdam - Almere.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Volledigheidshalve dienen wij te vermelden dat er geen accountantscontrole in formele zin is toegepast.

(6)

2 ALGEMEEN

2.1 Bedrijfsgegevens

De activiteiten van LHV Kring Amsterdam - Almere bestaan uit ledenservice en belangenbehartiging voor huisartsen. Hoewel wij een ledenorganisatie zijn, profiteren alle huisartsen in onze regio van de

belangenbehartiging.

(7)

3 RESULTAAT

3.1 Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2020 bedraagt negatief € 22.445. Het resultaat over het boekjaar kan als volgt worden samengevat:

€

2020

%

Netto-omzet 211.397 100,0

Kosten

Personeelskosten 73.411 34,7

Huisvestingskosten 11.423 5,4

Activiteitskosten 52.722 24,9

Bureaukosten 9.209 4,4

Beheerkosten 87.089 41,2

233.854 110,6

Bedrijfsresultaat -22.457 -10,6

Financiële baten en lasten 12 -

Resultaat -22.445 -10,6

Belastingen - -

Resultaat na belastingen -22.445 -10,6

(8)

(9)

4 FINANCIËLE POSITIE

Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans:

€

31-12-2020

% €

31-12-2019

% ACTIVA

Vlottende activa

Vorderingen 50.782 7,0 1.217 0,2

Liquide middelen 672.569 93,0 756.076 99,8

723.351 100,0 757.293 100,0

PASSIVA

Ondernemingsvermogen 689.276 95,3 711.721 94,0

Kortlopende schulden 34.075 4,7 45.572 6,0

723.351 100,0 757.293 100,0

(10)

(11)

5 FISCALE POSITIE

5.1 Fiscale belastbaarheid

Het resultaat van de Huisartsenkring is niet onderworpen aan de heffing van vennootschapsbelasting, mits er geen sprake is van structurele vermogensvorming en er niet in concurrentie wordt getreden met derden. Als zodanig wordt op grond van het voorgaande geen rekening gehouden met het verschuldigd zijn van

vennootschapsbelasting.

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid.

Hoogachtend,

Noord Negentig

accountants en belastingadviseurs

Drs. R. de Beus RA

(12)

(13)

€ € € €

ACTIVA

Vlottende activa

Vorderingen (1)

Overige vorderingen 15.432 -

Overlopende activa 35.350 1.217

50.782 1.217

Liquide middelen ⁽²⁾ 672.569 756.076

723.351 757.293

(14)

31 december 2020

€ €

31 december 2019

€ €

PASSIVA

Eigen vermogen ⁽³⁾

Overige reserves 689.276 711.721

Kortlopende schulden ⁽⁴⁾ Schulden aan leveranciers en

handelskredieten 8.200 -

Loonheffing 2.370 -

Pensioenen 10.637 -

Overige schulden 10.346 45.572

Overlopende passiva 2.522 -

34.075 45.572

723.351 757.293

behoort bij rapport d.d. 10 juni 2021

(15)

LHV KRING AMSTERDAM - ALMERE, AMSTERDAM

2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2020

2020

€ €

Netto-omzet ⁽⁵⁾ 211.397

Kosten

Personeelskosten ⁽⁶⁾ 73.411

Huisvestingskosten ⁽⁷⁾ 11.423

Activiteitskosten (8) 52.722

Bureaukosten ⁽⁹⁾ 9.209

Beheerkosten ⁽¹⁰⁾ 87.089

233.854

Bedrijfsresultaat -22.457

Financiële baten en lasten (11) 12

Resultaat -22.445

Belastingen -

Resultaat -22.445

(16)

(17)

3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht.

Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.

Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische

kostprijzen.

(18)

Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

(19)

4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

ACTIVA

1. Vorderingen

Overige vorderingen en overlopende activa

31-12-2020

€

31-12-2019

€ Overige vorderingen

Nog te ontvangen bedragen 15.432 -

Overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten - 1.217

Nog door te berekenen aan derden 35.350 -

35.350 1.217

2. Liquide middelen

ABN AMRO Spaarrekening 150.668 150.667

ABN AMRO Bestuur rekening 98.904 99.060

Rabo Bank rekening-courant 107.852 191.052

Rabo Bank Spaarrekening 166.007 165.998

ING Bank rekening-courant 149.138 149.299

672.569 756.076

(20)

(21)

PASSIVA

3. Eigen vermogen

2020

€

2019

€ Overige reserves

Stand per 1 januari 711.721 711.721

711.721 711.721

Resultaatbestemming boekjaar -22.445 -

Stand per 31 december 689.276 711.721

4. Kortlopende schulden

31-12-2020

€

31-12-2019

€ Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 8.200 -

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonheffing 2.370 -

Pensioenen 10.637 -

13.007 -

Overige schulden

Nog te betalen bedragen 10.346 45.572

Overlopende passiva

Reservering vakantiegeld 2.522 -

(22)

(23)

5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2020

2020

€ 5. Netto-omzet

Contributies 211.397

6. Personeelskosten

Bruto lonen 54.798

Sociale lasten 8.626

Pensioenlasten 6.849

Overige personeelskosten 3.138

73.411

Bruto lonen

Brutolonen 47.958

Mutatie vakantiegeldverplichting 3.963

Jubileum uitkering 2.163

Opbouw eindejaarsuitkering 714

54.798

Sociale lasten

Premies sociale verzekeringswetten 8.626

Pensioenlasten

Pensioenlasten 6.849

Overige personeelskosten

Reiskostenvergoedingen 1.494

Onkostenvergoedingen 176

Belastingvrije uitkeringen 209

Ziekengeldverzekering 1.259

3.138

Personeelsleden

Bij de vennootschap was in 2020 gemiddeld 1 personeelslid werkzaam, berekend op fulltimebasis.

(24)

2020

€ 7. Huisvestingskosten

Huur onroerende zaak 7.996

Overige huisvestingskosten 3.427

11.423

8. Activiteitskosten

Vergoedingen en overige kosten ledenraad en commissies 52.722

9. Bureaukosten

Kantoorbehoeften 794

Automatiseringskosten 2.411

Telefoon 337

Contributies en abonnementen 98

Representatiekosten 3.974

Accountant 721

Kosten betalingsverkeer 460

Overige bureaukosten 414

9.209

10. Beheerkosten

Bestuur vergoeding 82.938

Bestuur vergaderkosten 1.200

Bestuur overige kosten 1.606

Bestuur kosten opleidingen 1.345

87.089

11. Financiële baten en lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 12

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rente spaarrekeningen 12

(25)

6 OVERIGE TOELICHTING

Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum

Verwerking van het verlies 2020

Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad € 22.445 over 2020 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt.

Personeelsleden

Gedurende het jaar 2020 waren - werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2019: -).

Ondertekening van de jaarrekening

Vaststelling jaarrekening

De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur c.q. de Algemene Vergadering.

Amsterdam, 10 juni 2021

D. Tabak W.C. Volke

S. Soekhoe - Mahesh F.T.M. Smits

J.C.P. Langeslag J.J. Baars