Pagina
ACCOUNTANTSVERSLAG
1 Opdracht 1
2 Samenstellingsverklaring 2
3 Algemeen 3
JAARREKENING
1 Balans per 31 december 2017 3
2 Staat van baten en lasten over 2017 4
3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5
4 Toelichting op de balans per 31 december 2017 6
5 Toelichting op de de staat van baten en lasten over 2017 8
OVERIGE GEGEVENS
1 Bestemming resultaat 11
2 Gebeurtenissen na balansdatum 11
BIJLAGEN
Bijlage 1 - Specificatie reguliere exploitatie 12
Bijlage 2 - Specificatie projectkosten 13
Stichting Belmonte Arboretum Generaal Foulkesweg 94 6703 DS Wageningen
Geachte leden,
Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2017 met betrekking tot Stichting Belmonte Arboretum
1 OPDRACHT
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van Stichting Belmonte Arboretum, waarin begrepen de balans met tellingen van € 68.181 en de staat van baten en lasten sluitende met een positief resultaat van € 44.642 samengesteld.
2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT
De jaarrekening van Stichting Belmonte Arboretum is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is
onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.
Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C1 Kleine Organisaties-zonder-winststreven'. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Belmonte Arboretum. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden
uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en
3 ALGEMEEN
3.1 Doelstelling van de stichting
De activiteiten van Stichting Belmonte Arboretum bestaan voornamelijk uit het beheer van en de zorg voor het Belmonte Arboterum in Wageningen als een hoogwaardige tuin, zowel in
botanisch-cultuurhistorisch als landschappelijk opzicht.
3.2 Organisatie
L.P.J.J. Noldus - Voorzitter Raad van Toezicht D.G. Hoek - Lid Raad van Toezicht
T.J.L. van Hintum - Lid Raad van Toezicht P. Oude Ophuis - Lid Raad van Toezicht A. van Helvoort - Lid Raad van Toezicht
D. Smid - directeur - bestuurder
2
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017
€ € € €
ACTIVA
Vlottende activa
Voorraad 1) 1.704 -
Vorderingen 2)
Handelsdebiteuren 2.318 809
Omzetbelasting 7.951 10.884
Overige vorderingen 2.883 2.752
13.152 14.445
Liquide middelen 3) 53.326 2.873
Totaal activa 68.181 17.318
PASSIVA
Eigen vermogen 4)
Stichtingsvermogen 1.424 782
Bestemmingsreserve 44.000 -
45.424 782
Voorziening projecten 5) 6.000 6.000
Kortlopende schulden 6)
Schulden aan leveranciers 12.333 7.269
Overige schulden en overlopende passiva 4.424 3.266
16.757 10.536
Totaal passiva 68.181 17.318
31 december 2017 31 december 2016
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017
2017 Begroting 2016
€ € €
BATEN
Directe opbrengsten 7) 47.619 52.000 36.948
Subsidies & bijdragen 8) 40.750 42.700 43.194
Giften en donaties 9) 110.130 42.500 38.260
Projectbaten 10) 14.500 23.750 9.800
Som der baten 213.000 160.950 128.202
LASTEN
Inkopen activiteiten/horeca 11) 23.885 17.000 18.561
Kosten donateurs 12) 7.204 7.000 4.709
Management 13) 44.813 42.500 36.288
Gebouw 14) 6.778 7.250 7.897
Onderhoud 15) 53.547 47.500 37.869
Overhead 16) 2.637 2.900 2.852
Collectiebeheer 17) 13.688 14.800 14.983
Publiciteit 18) 46 1.250 3.648
Projecten 19) 15.481 20.750 22.243
Som der lasten 168.079 160.950 149.051
Saldo van baten en lasten 44.921 - -20.850
Financiele baten en lasten -279 - -167
Resultaat 44.642 - -21.017
RESULTAATBESTEMMING
Toevoeging/onttrekking stichtingskapitaal 642 - -15.982
Toevoeging/onttrekking bestemmingsreserve 44.000 - -5.035
44.642 - -21.017
4
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Algemeen
3.1 GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Vorderingen
Liquide middelen
Voorziening projecten
Langlopende en kortlopende schulden
Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders bepaald.
3.2 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATSBEPALING
Algemeen
Subsidies & Bijdragen
Donaties & Giften
Donaties en giften worden verantwoord in het jaar van ontvangst met uitzondering van vooruitontvangen bedragen.
Overige lasten
De overige lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Subsidies en bijdragen worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C1 'Kleine Organisaties-zonder-winststreven', die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's.
De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op historische kosten. Tenzij anders vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; de lasten zodra zij voorzienbaar zijn. Baten die worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten worden gewaardeerd tegen reële waarde, voor zover deze bepaalbaar is. In dat geval worden zodanige baten in de staat van baten en lasten verantwoord.
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017
31-12-2017 31-12-2016
€ €
ACTIVA
Vlottende activa
1. Voorraad
Voorraad horeca en winkel 1.704 -
2. Vorderingen
Debiteuren 2.318 809
Belastingen en premies
Omzetbelasting 7.951 10.884
Overige vorderingen
Nog te ontvangen bijdrage 'PBCF'' 2.550 -
Nog te ontvangen bijdrage ''planuitvoering 2015'' - 2.419
Vooruitbetaalde bedragen 333 333
2.883 2.752
3. Liquide middelen
Rabobank, rekening-courant 2.942 2.497
Rabobank, spaarrekening 50.384 376
53.326 2.873
6
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017
31-12-2017 31-12-2016
€ €
PASSIVA
4. Eigen vermogen
Stichtingskapitaal
Stand per 1 januari 782 16.764
Toevoeging/onttrekking vanuit de resultaatsbestemming 642 -15.982
Stand per 31 december 1.424 782
Bestemmingsreserve VvA (bulletin)
Stand per 1 januari - 5.035
Toevoeging/onttrekking vanuit de resultaatsbestemming - -5.035
Stand per 31 december - -
Bestemmingsreserve specifieke doeleinden
Stand per 1 januari - -
Toevoeging/onttrekking vanuit de resultaatsbestemming 44.000 -
Stand per 31 december 44.000 -
5. Voorzieningen
Voorzieningen
Voorziening projecten 6.000 6.000
6. Kortlopende schulden
Crediteuren 12.333 7.269
Overige schulden en overlopende passiva
Nog te betalen projectenkosten 4.424 3.266
4.424 3.266
5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017
2017 Begroting 2016
€ € €
BATEN
7. Directe opbrengsten
Activiteiten & horeca
Omzet activiteiten & horeca 46.260 45.000 36.873
Bezoekers
Rondleidingen - 750 75
Vrijwillige bijdragen 1.359 5.000 -
Overige - 1.250 -
Totaal directe opbrengsten 47.619 52.000 36.948
8. Subsidies en bijdragen
Geldersch Landschap - 2.750
Wageningen University - 1.500
Gemeente Wageningen inzake exploitatie 19.000 19.000 19.000 Gemeente Wageningen inzake monumentale bomen 8.700 8.700 8.700 Prins Bernhard Cultuurfonds 2.550 - -
Wagenings NUT 500 - -
Collectiebeheer - - 1.175
Publiciteit - - 69
Sponsoring 10.000 15.000 10.000
Totaal Subsidies en Bijdragen 40.750 42.700 43.194
9. Giften en donaties
Giften 2.140 - 2.675
Nalatenschappen 74.750 - -
Donaties 33.240 42.500 35.585
Totaal Giften en Donaties 110.130 42.500 38.260
10. Projectbijdragen
Investeringsagenda 2015-2017 14.500 23.750 -
Bankjes - - 750
Stichting Schone Groene Dreijen - - 1.500
Nederlandse Rozenvereniging - - 5.000
Overige - - 2.550
Totaal Projectbijdragen 14.500 23.750 9.800
TOTALE BATEN 213.000 160.950 118.402
8
5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017
2017 Begroting 2016
€ € €
LASTEN
11. Inkopen activiteiten/horeca
Inkoop horeca 22.672 15.000 16.820
Verhuringen 836 2.000 1.742
Inkoop winkel 377 - -
23.885 17.000 18.561
12. Kosten donateurs
Bulletin 5.662 4.000 3.049
Kosten UFW 1.542 3.000 1.660
7.204
7.000 4.709
13. Management
Management fee 39.504 39.500 39.524
Accountantskosten 4.797 2.500 3.279
Adviseurs 509 - 1.350
Overige kosten 3 500 135
Doorberekende projectkosten / -uren - - 8.000- 44.813 42.500 36.288
14. Gebouw
Nutsvoorzieningen (G/W/E) 4.251 4.000 3.674
Belastingen onroerend goed 386 250 216
Schoonmaak 1.967 2.500 2.659
Supplies 206 250 -
Onderhoud -46 250 1.349
Klein inventaris 15 - -
6.778 7.250 7.897
15. Onderhoud
Onderhoud basis / tuin 26.080 23.000 17.467
Onderhoud collectie 25.801 23.000 17.250
Vrijwilligers 325 500 345
Beheer terrein overig 476 1.000 2.808
Klein inventaris / huur inventaris 867 - -
53.547 47.500 37.869
16. Overhead
Automatiseringskosten 366 150 229
Telefoon/internet 598 500 677
Verzekeringen 1.357 500 729
5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017
2017 Begroting 2016
€ € €
LASTEN
17. Collectiebeheer
Beheerder 10.481 12.000 12.064
Software licenties 2.880 1.600 2.830
Collectiebeheer derden - 1.200 -
Diverse kosten 328 - 89
Doorberekende projectkosten / -uren - - -
13.688 14.800 14.983
18. Publiciteit
Sponsoringskosten - - 3.508
Website 46 250 -
Folders - 500 -
Publiciteit overig - 500 140
46 1.250 3.648
19. Projecten
Investeringsagenda 2015-2017 15.481 20.000 -
Informatiepanelen - - 1.513
Bankjes - 750 365
Totaal planuitvoering 2015
- Koetshuis - - 8.207
- Rozencollectie - - 4.158
Doorberekende projectkosten / -uren - - 8.000
15.481 20.750 22.243
Ondertekening
Wageningen, 24 mei 2018
Vastgesteld door de heer D. Smid Directeur - Bestuurder
Goedgekeurd door de heer L.P.J.J. Noldus Voorzitter Raad van Toezicht
Goedgekeurd door de heer D.G. Hoek Lid Raad van Toezicht
Goedgekeurd door de heer T.J.L. van Hintum Lid Raad van Toezicht
Goedgekeurd door mevrouw A. van Helvoort Lid Raad van Toezicht
Goedgekeurd door de heer P. Oude Ophuis Lid Raad van Toezicht
10
1 OVERIGE GEGEVENS
Besluit bestemming van het resultaat
Het positieve resultaat ad. € 44.642 is vooruitlopend op de Raad van Toezicht vergadering ten laste van het stichtingsvermogen gebracht.
Vanuit het stichtingsvermogen hebben de volgende mutaties ten bate / laste van de bestemmingsrserve plaatsgevonden:
Resultaat boekjaar 44.642
Mutatie bestemmingsreserve specifieke doeleinden -44.000
Toename stichtingsvermogen 642
2 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum.
BIJLAGE 1 - SPECIFICATIE REGULIERE EXPLOITATIE
2017 Begroting 2016
€ € €
BATEN
Directe opbrengsten 47.619 52.000 36.948
Subsidies & bijdragen 40.750 42.700 43.194
Giften en donaties 110.130 42.500 38.260
Som der baten 198.500 137.200 118.402
LASTEN
Inkopen activiteiten/horeca 23.885 17.000 18.561
Kosten donateurs 7.204 7.000 4.709
Management 44.813 42.500 36.288
Gebouw 6.778 7.250 7.897
Onderhoud 53.547 47.500 37.869
Overhead 2.637 2.900 2.852
Collectiebeheer 13.688 14.800 14.983
Publiciteit 46 1.250 3.648
Som der lasten 152.598 140.200 126.808
Saldo van baten en lasten 45.901 -3.000 -8.407
Financiele baten en lasten -279 - -167
Resultaat 45.623 -3.000 -8.573
12
BIJLAGE 2 - SPECIFICATIE PROJECTEN
2017 Begroting 2016
€ € €
BATEN PROJECTEN
Directe opbrengsten - 1.500 -
Subsidies & bijdragen 14.500 22.250 9.800
Giften en donaties - - -
Som der baten 14.500 23.750 9.800
LASTEN PROJECTEN
Projecten 15.481 20.750 22.243
Som der lasten 15.481 20.750 22.243
Saldo van baten en lasten -981 3.000 -12.443
Financiele baten en lasten - - -
Resultaat -981 3.000 -12.443
BIJLAGE 2 - SPECIFICATIE PROJECTEN
2017 Begroting 2016
€ € €
BATEN PROJECTEN
Subsidies en bijdragen
Investeringsagenda 2015-2017 14.500 22.250 -
Bankjes - 750
Stichting Schone Groene Dreijen - - 1.500 Nederlandse Rozenvereniging - - 5.000
Overige - 1.500 2.550
Totaal Subsidies en Bijdragen 14.500 23.750 9.800
TOTALE BATEN 14.500 23.750 9.800
2017 Begroting 2016
€ € €
LASTEN PROJECTEN
Projecten
Investeringsagenda 2015-2017 15.481 20.750 -
Informatiepanelen - - 1.513
Bankjes - 365
Totaal planuitvoering 2015 -
- Masterplan - -
- Koetshuis - - 8.207
- Rozencollectie - - 4.158
Doorberekende projectkosten / -uren - 8.000
15.481 20.750 22.243
14
