Jaarverslag 2021
Inhoud Pag.
Inhoudsopgave 1
Bestuursverslag 2021 2
Jaarrekening 2021
Balans per 31-12-2021 5
Staat van baten en lasten 6
Toelichting op de jaarrekening 7
Verklaring verschillen 15
Extra projecten / opdrachten 2021 20
Overloop activiteitenbudgetten 21
Toelichting investeringen CAPSLOC 22
Voor akkoord Directeur/bestuurder en Raad van Toezicht 23
Overige gegevens
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
2
Bestuursverslag 2021
Inhoudelijk
Net als in 2020 stond ook 2021 in het teken van de gevolgen van COVID-19. Bij Welzijn Capelle zijn het hele jaar maatregelen genomen om onze dienstverlening veilig en binnen alle
beperkingen toch voort te kunnen zetten. De impact van Corona op onze activiteiten en dienst- en hulpverlening voor Capellenaren hebben we op deze wijze zoveel als mogelijk weten te beperken. In goede afstemming met- en met volledige steun van de gemeente is het ons gelukt om vrijwel alle afgesproken of aangepaste opdrachten te realiseren. Waar nodig heeft de gemeente de organisatie met extra corona-middelen gefaciliteerd waardoor er geen nadelige financiële impact voor de organisatie is geweest en de Capellenaren konden rekenen op de ondersteuning die zij in deze lastige periode nodig hadden.
In het afgelopen jaar hebben onze medewerkers (professioneel, in opleiding of als vrijwilliger) voor het 2
ejaar op rij laten zien dat zij in staat zijn om flexibel en creatief hun werk in te richten, ondanks uitval van veel collega’s en de zorg voor de eigen gezondheid en die van naasten.
Dit wordt gelukkig gezien en gewaardeerd in Capelle. De continue druk en het beroep op onze uitvoerende medewerkers door bewoners en stakeholders laat echter ook zien dat Sociaal Werk terecht als cruciaal beroep is aangemerkt door onze overheid en ook in deze crisis een
belangrijke schakel is gebleken in de basisondersteuning van kwetsbare bewoners.
Organisatorisch
Welzijn Capelle is in de afgelopen jaren flink gegroeid middels veel aanvullende extra
opdrachten en uitbreiding van de reguliere opdracht. Leiding en backoffice zijn in de voorbije jaren minder hard gegroeid dan de rest van de organisatie. Vanaf medio 2021 zijn er
voorbereidingen getroffen om vanaf 2022 een inhaalslag te maken, zodat zowel de leiding/het MT van de organisatie als de diverse backoffice-diensten weer voldoende ‘up to date’ zijn en goed aansluiten bij de huidige omvang van de organisatie.
Het jaar 2021 is gebruikt om aan het nieuwe (cliënt) registratiesysteem Myneva te bouwen, dit vervolgens uit te testen en te gaan implementeren. Medewerkers zijn eind 2021 getraind om met dit nieuwe systeem aan de slag te gaan. Vanaf 2022 wordt er door de hele organisatie in
gewerkt. Hiermee kan ook de integraliteit van onze inspanningen meer zichtbaar worden in de cijfermatige verantwoording.
De ICT-migratie die in 2020 is ingezet is voltooid in 2021. Er heeft een volledige overgang naar Microsoft 365 plaatsgevonden. Alle medewerkers werken nu met een laptop en dus niet meer op Desktops. Er wordt met dubbele verificatie gewerkt als medewerkers buiten de door de
organisatie beveiligde omgeving aan het werk zijn. Dit geldt ook voor het werken op alle andere devices.
Financieel
In 2021 is er een exploitatieoverschot ad € 96.178,-. Het overschot is opgenomen als
terugbetalingsverplichting aan de gemeente Capelle aan den IJssel i.v.m. het overschrijden van de maximale algemene reserve ad € 150.000,-. Het exploitatieoverschot is voornamelijk tot stand gekomen door de niet begrote baten Maatschappelijke begeleidingstrajecten ad
€ 75.000,- en het 5 maanden later ingaan van de 2,5% cao salarisstijging ad € 45.000,- (per 1
december i.p.v. per 1 juli).
In 2021 is door de gemeente een incidentele bijdrage ad € 75.000,- beschikbaar gesteld voor vervanging van (langdurige) ziekte. De inzet van dit budget is besproken en er is onderzoek gedaan naar de dekking van de structurele kosten van het ziekteverzuim d.m.v. een passende verzekering. De uitkomst van het onderzoek is dat een verzuimverzekering alleen maar
kostenverhogend zou werken. Op basis van de bevindingen in 2021 is recent afgesproken dat de gemeente de mogelijkheden om tot een structurele oplossing te komen in 2022 wil gaan bekijken. Op dit moment is het exploitatieoverschot opgenomen als terugbetalingsverplichting.
Wij hebben bij de gemeente aangegeven dat wij het exploitatieoverschot willen onderbrengen in een voorziening t.b.v. ziekteverzuim. Dit ter overbrugging naar een mogelijk structurele
oplossing.
Diverse materialen (theaterverlichting, mengtafel, takels) bij ons pop- en cultuurpodium CAPSLOC bleken ver over de economische- en technische levensduur heen. Het betreft materialen die niet door Welzijn Capelle zijn aangeschaft en niet begroot zijn in de
afschrijvingslasten. Omdat er in 2021 sprake is van lagere huisvestings- en organisatielasten dan begroot en er nog een saldo bestemmingsreserve CAPSLOC was, is besloten de
noodzakelijke investeringen bij CAPSLOC ad € 80.400,- in 2021 uit te voeren. Op basis van onderstaande argumenten is er voor gekozen om deze investeringen direct als last te nemen en niet in meerdere jaren ten laste van het resultaat af te schrijven.
1. Het verzoek om uit een exploitatieoverschot een bestemmingsreserve te mogen vormen, om de niet begrote afschrijvingslasten in de komende jaren te dekken, is door de
gemeente afgewezen.
2. Het verzoek om de DVO-bijdrage structureel met € 50.000,- te verhogen, ter dekking van niet begrote afschrijvingslasten is eveneens afgewezen. Het betreft bovenstaande
investeringen bij CAPSLOC en investeringen die bij de start van de stichting tegen boekwaarde zijn opgenomen).
3. De niet begrote afschrijvingslasten van de investeringen bij CAPSLOC zouden in de komende jaren voor een tekort kunnen zorgen dat aan de algemene reserve onttrokken wordt.
4. Het verzoek om een voorziening vervangingsinvestering te mogen vormen is afgewezen.
Het plannen en sparen voor vervanging van bedrijfsmiddelen is hiermee niet mogelijk.
Het risico is dat er in de toekomst niet voldoende financiële ruimte is om noodzakelijke vervangingsinvesteringen te doen.
Recent is tussen gemeente en Welzijn Capelle afgesproken dat Welzijn Capelle in de begroting van 2023 de afschrijvingslasten opneemt op basis van de gedane vervangingsinvesteringen en het overzicht aanlevert waaruit de afschrijvingslasten voor de daaropvolgende jaren blijken.
Hierin zullen de investeringen die bij CAPSLOC zijn gedaan in 2021 afzonderlijk worden
opgenomen.
Jaarrekening
VASTE ACTIVA
MATERIËLE VASTE ACTIVA
Vaste bedrijfsmiddelen € 245.261 € 207.769
SOM DER VASTE ACTIVA € 245.261 € 207.769
VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN
Debiteuren € 472.201 € 172.045
Waarborgen € 49.581 € 49.581
Overige vorderingen en overlopende activa € 70.087 € 227.777 591.869
€ € 449.404
LIQUIDE MIDDELEN € 1.069.565 € 575.736
SOM DER VLOTTENDE ACTIVA € 1.661.433 € 1.025.139
TOTAAL ACTIVA € 1.906.694 € 1.232.908
VERMOGEN
Algemene reserve € 150.000 € 150.000
Bestemmingsreserve Capsloc € - € 12.339 150.000
€ € 162.339
VOORZIENINGEN
Groot onderhoud € 46.210 € 30.461
46.210
€ € 30.461 LANGLOPENDE SCHULDEN
Egalisatierekeningen € 13.396 € 42.865
13.396
€ € 42.865 KORTLOPENDE SCHULDEN
Handelscrediteuren € 34.107 € 91.090
Schulden aan belastingen € 295.471 € - Overige schulden en overlopende passiva € 1.367.509 € 906.153
1.697.087
€ € 997.242
TOTAAL PASSIVA € 1.906.694 € 1.232.908
BALANS PER BALANS PER
31-12-2021 31-12-2020
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Begroting 2021 Werkelijk 2020
DVO € 5.662.185 € 5.875.150 € 5.534.021
Overige gemeentelijke bijdragen € 17.000 € - € 7.563
Bijdragen derden € 20.000 € 20.000 € 20.000
Inkomsten CAPSLOC € 44.116 € 90.000 € 36.999
Overige verhuur € 10.992 € 10.100 € -
Maatschappelijke begeleidingstrajecten € 74.952 € - € 60.350
Extra projecten € 1.580.914 € 19.000 € 1.384.074
TOTAAL BATEN € 7.410.159 € 6.014.250 € 7.043.006
Salariskosten € 4.075.363 € 4.257.900 € 4.169.857
Inleen personeel / detacheringen € 55.361 € 100.200 € 119.184
Overige personeelskosten € 77.021 € 27.400 € 79.487
Ziektevervanging € - € 75.000 € - 4.207.745
€ € 4.460.500 € 4.368.528
Directe kosten activiteiten € 273.868 € 282.600 € 246.101
Directe kosten extra projecten € 1.603.119 € 19.000 € 1.413.758
Afschrijvingen € 39.140 € 61.000 € 32.217
Huisvestingskosten € 771.295 € 682.400 € 547.006
Organisatiekosten € 545.951 € 566.350 € 418.849
3.233.373
€ € 1.611.350 € 2.657.931
TOTAAL LASTEN € 7.441.118 € 6.071.850 € 7.026.459
Reeds verrekende lasten Maatschappelijke begeleiding € 57.600-
RES. VOOR FINANCIËLE BATEN EN LASTEN € 30.959- € 6.014.250 € 16.547
Rentebaten € 12 € 22
Rentelasten € 4.863- € 3.399-
Diverse baten € 23.472 € 3.713
RESULTAAT € 12.339- € 16.883
Bestemming resultaat:
Mutatie bestemmingsreserve Capsloc € 12.339- € 669-
Mutatie algemene reserve € - € 17.552
12.339-
€ € 16.883 Werkelijk 2021
6
TOELICHTING
ALGEMEEN Oprichting Stichting
Stichting Welzijn Capelle is opgericht op 26 jul 2016. De feitelijke activiteiten zijn aangevangen op 1 januari 2017 .
Vestigingsadres
Stichting Welzijn Capelle, geregistreerd onder KvK nummer 66543460, is feitelijk gevestigd aan de Linie 7e te Capelle aan den Ijssel.
Doelstelling
Het in opdracht van de Gemeente, al dan niet met de inzet van derden, verrichten van uitvoerende taken op het
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen voor jaarverslaggeving van kleine organisaties zonder winststreven (Rjk C1).
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische
activa volgens het kostprijsmodel gewaardeerd. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze
looptijd de overeenkomst opzegt.
Materiele vaste activa
en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen.
Vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Algemene reserve
De maximaal toegestane algemene reserve bedraagt € 150.000,- (DVO artikel 17.5). Een overschot wordt opgenomen onder de kortlopende schulden / terugbetalingsverplichting.
De continuïteitsveronderstelling is gebaseerd op de dienstverleningsovereenkomst 1 april 2020 - 1 april 2024.
betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
voor een periode van vier jaar verlengd, tenzij de Gemeente uiterlijk 6 maanden voor het verstrijken van de
De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling van de stichting.
Aan het einde van deze periode wordt de overeenkomst onder gelijkblijvende voorwaarden telkens stilzwijgend
CAPSLOC. Deze uitzondering wordt toegelicht op pagina 22 van deze jaarrekening.
gebied van welzijnswerk, maatschappelijke ondersteuning en het bevorderen van participatie
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de
transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamoriseerde kostprijs.
Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen
van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde.
Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Uitzondering hierop vormt de investering bij
TOELICHTING
Bestemmingsreserve
Het deel van het eigen vermogen dat wordt afgezonderd omdat daaraan beperkte doelstellingen zijn gegeven door het bestuur.
Bestemmingsfonds
Het deel van het eigen vermogen dat wordt afgezonderd omdat daaraan beperkte doelstellingen zijn gegeven door derden.
Langlopende schulden
Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is bepaald.
Onder de langlopende schulden zijn de egalisatierekeningen opgenomen voor de financiële bijdragen van de gemeente Capelle aan den IJssel in specifieke investeringen bij de oprichting van de stichting, die niet uit reguliere begroting gefinancierd kunnen worden. De afschrijvingskosten worden onttrokken aan de egalisatierekeningen.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten
Personeelskosten baten en lasten.
Pensioen
De pensioenregeling is verwerkt volgens de verplichtingenbenadering.
Kosten
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Bij de extra projecten worden de personeelskosten toegerekend op basis van de ureninzet conform de projectbegroting.
Afschrijvingen op materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden vanaf het moment dat het actief beschikbaar is voor het beoogde gebruik afgeschreven over de geschatte economische levensduur / verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.
projectopbrengsten en overige opbrengsten.
gerealiseerd.
en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn
De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van Baten
Onder baten wordt verstaan in het verslagjaar ontvangen bijdragen uit de dienstverleningsovereenkomst,
8
TOELICHTING
BALANS
Materiële vaste activa
Het verloop gedurende het boekjaar 2021 kan als volgt worden weergegeven:
Vervoer- Totalen
Computers Inventaris middelen Verbouwing activastaat
Aanschafwaarde € 216.043 € 118.999 € 9.979 € 168.717 € 513.738 Cumulatieve afschrijvingen € 184.532- € 75.112- € 7.857- € 38.468- € 305.969- Boekwaarde per 1 januari 2021 € 31.511 € 43.887 € 2.122 € 130.249 € 207.769
Investeringen € 70.422 € 5.097 € 5.500 € 29.853 € 110.872 Afschrijvingslasten € 30.781- € 22.278- € 2.764- € 17.557- € 73.380- Mutaties 2021 € 39.641 € 17.181- € 2.736 € 12.296 € 37.492
Desinvestering aanschafwaarde € 97.855- € 97.855-
Afschrijvingslasten € 97.855 € 97.855
Mutaties 2021 € - € - € - € - € -
Aanschafwaarde € 188.610 € 124.096 € 15.479 € 198.570 € 526.755 Cumulatieve afschrijvingen € 117.458- € 97.390- € 10.621- € 56.025- € 281.494- Boekwaarde per 31-12-2021 € 71.152 € 26.706 € 4.858 € 142.545 € 245.261
Desinvestering aanschafwaarde:
Betreft geheel afgeschreven activa, die niet meer in gebruik zijn.
De afschrijvingenpercentages zijn als volgt:
Computers 33%
Inventarissen 20%
Vervoermiddelen 20%
Verbouwingen 10%
Debiteuren 31-12-2021 31-12-2020
Debiteuren € 472.201 € 172.045
472.201
€ € 172.045
€ 376.115,- betreft vordering op de gemeente. Dit zijn termijnen van extra opdrachten die volgens schema in 2022 te ontvangen zijn (2020 = € 152.469,-) Een afwaardering in verband met oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.
Overige vorderingen en overlopende activa
Nog te factureren bedragen € - € 101.109
Vooruitbetaalde pensioenpremies € 2.667 € 56.099
Vooruitbetaalde bedragen € 67.420 € 70.569
70.087
€ € 227.777
TOELICHTING
LIQUIDE MIDDELEN 31-12-2021 31-12-2020
ING Bank € 608.781 € 561.967
Bunq € 8.354 € 12.621
ABN AMRO € 449.516 €
Kas € 2.601 € 676
Kruisposten € 314 € 471
1.069.565
€ € 575.736
EIGEN VERMOGEN
Het eigen vermogen is als volgt opgebouwd: 31-12-2021 31-12-2020
Algemene reserve € 150.000 € 150.000
Bestemmingsreserve Capsloc € - € 12.339
150.000
€ € 162.339
Het eigen vermogen per ultimo 2021 en 2020 betreft de maximaal toegestane reserve door de gemeente Capelle aan den IJssel.
Het verloop van de algemene reserve is als volgt:
Stand per 1 januari € 150.000 € 132.448
Toevoeging uit resultaatbestemming € - € 17.552
Saldo per 31 december € 150.000 € 150.000
Het verloop van de bestemmingsreserve Capsloc is als volgt:
Stand per 1 januari € 12.339 € 13.008
Onttrekking via resultaatbestemming i.v.m. gemaakte kosten € 12.339- € 669-
Saldo per 31 december € 0- € 12.339
VOORZIENINGEN
Voorziening 31-12-2021 31-12-2020
Groot onderhoud € 46.210 € 30.461
Het verloop van de voorziening groot onderhoud Kinderlab is als volgt:
Stand per 1 januari € 9.235 € -
Toevoeging uit bestemmingsreserve € - € 3.255
Dotatie ten laste van resultaat € 8.000 € 8.000
Onttrekking gemaakte kosten € 2.231- € -2.020
Saldo per 31 december € 15.004 € 9.235
Het verloop van de voorziening groot onderhoud Fascinatio is als volgt:
Stand per 1 januari € 21.226 € -
Toevoeging uit bestemmingsreserve € - € 10.594
Dotatie ten laste van resultaat € 12.000 € 12.000
Onttrekking gemaakte kosten € 2.020- € -1.368
Saldo per 31 december € 31.206 € 21.226
10
TOELICHTING
LANGLOPENDE SCHULDEN
Egalisatierekeningen 31-12-2021 31-12-2020
Egalisatierekening stichtingskosten € - € 21.815
Egalisatierekening vervanging apparatuur eigen middelen € - € 388 Egalisatierekening verhuiskosten / verbouwing Linie (2017/2018) € 13.396 € 20.662
13.396
€ € 42.865 Het kortlopende deel van de egalisatierekeningen bedraagt € 6.797,-
KORTLOPENDE SCHULDEN
Schulden aan handelscrediteuren
Handelscrediteuren € 34.107 € 91.090
Schulden aan belastingen
Te betalen loonheffingen € 295.471 € -
Afdracht december 2020 was voor balansdatum betaald
Overige schulden en overlopende passiva
Diverse nog te betalen kosten € 205.007 € 167.644
Vooruitontvangen € 278.295 € 45.438
Aflossingsverplichting lening Vastgoed Linie BV € - € 29.083
Overlopende projecten en activiteitenbudgetten € 562.105 € 443.604
Pensioenpremies nog af te dragen € - € 247
Reservering verlofuren € 130.362 € 105.120
Reservering loopbaanbudget € 95.562 € 83.418
Nog te betalen salarissen € 0 € -
Terugbetalingsverplichting aan gemeente Capelle a/d IJssel € 96.178 € 31.600 1.367.509
€ € 906.153
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN
Voor de locatie Linie 7e te Capelle aan den IJssel is een huurovereenkomst afgesloten.
De looptijd van deze overeenkomst is van 1 januari 2018 t/m 31 december 2027.
De totale huurverplichting bedraagt per 31-12-2021 € 775.000
Voor het Huis van de Wijk Fascinatio, Fascinatioboulevard 466-468 te Capelle aan den IJssel is een huurovereenkomst afgesloten. De begindatum van dit contract is 1 november 2018, de einddatum is 31 juli 2028.De totale huurverplichting bedraagt per 31-12-2021 € 280.000
Voor het Huis van de Wijk Schollevaar, Stationsplein 20, Capelle aan den IJssel is een huurovereenkomst afgesloten. De looptijd van dit contract is van 1 juli 2017 t/m 30 september 2028.
De totale huurverplichting bedraagt per 31-12-2021 € 73.000
TOELICHTING
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2021 2021 2020
Werkelijk Begroting Werkelijk
DVO
Gemeentelijke bijdrage DVO € 5.662.185 € 5.875.150 € 5.534.021
Overige gemeentelijke bijdragen € 17.000 € 7.563
5.679.185
€ € 5.875.150 € 5.541.584
Bijdragen derden € 20.000 € 20.000 € 20.000 20.000
€ € 20.000 € 20.000
CAPSLOC + overige verhuur
Horeca omzet CAPSLOC € 7.098 € 35.000 € 11.304
Verhuur en overige inkomsten CAPSLOC € 34.815 € 35.000 € 18.122
Kaartverkoop CAPSLOC € 2.203 € 20.000 € 7.573
44.116
€ € 90.000 € 36.999
Overige verhuur € 10.992 € 10.100 € -
10.992
€ € 10.100 € -
Overige baten
Maatschappelijke begeleiding trajecten € 74.952 € - € 60.350 74.952
€ € - € 60.350
Extra projecten / opdrachten
Extra projecten baten € 1.580.914 € 19.000 € 1.384.074
1.580.914
€ € 19.000 € 1.384.074
Totaal baten € 7.399.167 € 6.004.150 € 7.043.006
Lonen en salarissen
Bruto salarissen € 2.446.327 € 2.627.163
Individueel Keuzebudget € 649.818 € 590.761
ORT € 1.634 € 2.820
Reiskosten woon - werk € 14.573 € 14.567
Opbouwrecht loopbaanbudget € 48.790 € 40.317
Reservering verlofuren € 25.242 € 8.408
Eenmalige uitkeringen € 10.386 € 10.941
Loonkosten subsidies € 7.138- € -
Uitkeringen ZW en WAZO € 97.432- € 28.174-
3.092.200
€ € 3.266.803
Sociale lasten € 618.854 € 589.402
Pensioenen € 364.309 € 313.652
4.075.363
€ € 4.257.900 € 4.169.857
Ziektevervanging € - € 75.000 € -
fte ingediende begroting 2021 incl. extra opdrachten : 68,9 (2020 = 69,8) fte werkelijk 2021 incl. extra opdrachten: 82,3 (2020 = 75,1)
Ziekteverzuim begroot 2021 : 0,0% (2020 = 0,0%) Ziekteverzuim werkelijk 2021: 8,0% (2020: 4,9%)
12
TOELICHTING
Inleen personeel
Inleen € 55.361 € 100.200 € 119.184
55.361
€ € 100.200 € 119.184
Overige personeelskosten
Wervingskosten € 2.354 € - € 300
FCB bijdrage € 2.912 € 3.600 € 2.633
(Zorg)bonus uitkering € - € - € 23.000 Personeelspresentjes / kerstpakketten € 18.830 € - € 13.972
Opleidingen € 36.440 € 15.000 € 21.545
Coachingstrajecten € - € - € 2.160
Vergaderkosten € 626 € - € 1.216
Diversen € 15.861 € 8.800 € 14.661
77.021
€ € 27.400 € 79.487
Activiteiten
Directe kosten activiteiten € 273.868 € 282.400 € 246.101 273.868
€ € 282.400 € 246.101
Extra projecten / opdrachten
Personeelskosten extra opdrachten € 1.047.420 € 19.000 € 654.851 Materiële kosten extra opdrachten € 555.699 € - € 758.907
1.603.119
€ € 19.000 € 1.413.758
Afschrijvingen
Computers € 30.781 € - € 47.540
Inventarissen € 22.278 € - € 23.616
Vervoermiddelen € 2.764 € - € 1.996
Verbouwing € 17.557 € - € 16.872
73.380
€ € 61.000 € 90.024 Afschrijvingen in extra opdrachten € 22.205- € - € 29.684- Onttrekking aan egalisatierekeningen € 12.035- € - € 28.123-
39.140
€ € 61.000 € 32.217
TOELICHTING
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2021 2021 2020
Werkelijk Begroting Werkelijk OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN
Huisvestingskosten € 771.295 € 682.400 € 547.006 Organisatiekosten € 545.951 € 566.350 € 418.849
1.317.246
€ € 1.248.750 € 965.855 Huisvestingskosten
Huur € 524.049 € 510.000 € 467.160
Schoonmaakkosten € 76.653 € 78.300 € 69.664
Energie € 41.465 € 46.000 € 33.337
Onderhoudskosten € 5.948 € 15.300 € 7.480
Belastingen € 7.424 € 8.000 € 6.479
Beveiliging € 4.395 € 4.300 € 3.487
Dotatie voorz groot onderhoud Kinderlab en Fascinatio € 20.000 € 20.000 € 20.000 Kosten herinrichting Capsloc € 80.472 € - € 670
Overige huisvesting € 10.890 € 500 € 9.570-
Huisvestingskosten in extra opdrachten € - € 51.700-
771.295
€ € 682.400 € 547.006 Organisatiekosten
Kantoorbenodigdheden € 3.173 € 7.300 € 2.721
Drukwerk € 4.808 € 7.000 € 5.892
Portokosten € 5.564 € 6.000 € 6.586
Kopieerkosten € 10.630 € 14.300 € 5.775
Kleine aanschaffen € 11.994 € 9.340 € 10.754
Overige kantoorkosten € 3.112 € 7.160 € 2.457
Accountantskosten € 15.676 € 15.600 € 15.283
Verzekeringen € 9.645 € 10.450 € 9.272
Automatisering € 83.709 € 85.000 € 37.196
Abonnementen € 28.203 € 22.100 € 20.882
PR en communicatie € 26.037 € 30.000 € 16.919
Telefonie vast en mobiel en ICT € 186.469 € 197.350 € 181.937
Autokosten € 7.607 € 8.700 € 7.275
Bestuurskosten € 25.580 € 30.000 € 25.953
Implementatiekosten € 33.736 € - € 20.940
Ondernemingsraad € 6.300 € 8.200 € 8.509
Uitvoeringskosten WGI / CBBS € 67.620 € 67.000 € 56.909
Onvoorzien € - € 25.000 € 16.518
Diversen € 16.089 € 15.850 € 9.373
Toerekening organisatiekosten aan extra opdrachten € - € - € 42.300- 545.951
€ € 566.350 € 418.849
14
VERKLARING VERSCHILLEN DVO
Verschil toekenning bijdrage / baten in jaarrek. 2021 2020
DVO bijdrage collegebesluit € 5.758.363 € 5.565.621 Terugbetalingsverplichting € -96.178 € -31.600 DVO bijdrage in jaarrekening € 5.662.185 € 5.534.021 DVO
Verschil DVO bijdrage 2020 - 2021 € 5.758.363 € 5.565.621 € 192.742
DVO bijdrage 2020 € 5.565.621
Af: Jongerenwerk en Kinderbuurtcoaching € 80.000- Af: 4e kwartaal huisvesting HvdW Middelwatering € 17.000- Extra uren Kinderbuurtcoaching Schollevaar € 17.965
Huis van de Wijk Oostgaarde € 62.000
Huisvestingslasten Infopunt Wiekslag € 6.000 Jaarlijkse licentiekosten registratiesysteem € 40.000 Brede aanpak Dak- en Thuisloosheid € 32.000 Indexering 1,7% materieel uitgangspuntenbrief € 24.111
Loonindex 2,6% € 107.666
192.742
€
DVO bijdrage 2021 (kenmerk 380575/380587) € 5.758.363
Terugbet. verpl. i.v.m. max. toegestane alg. reserve € 96.178-
DVO bijdrage 2021 in jaarrekening 2021 € 5.662.185
DVO
Verschil DVO bijdrage in conceptbegroting 2021 en college besluit DVO bijdrage in conceptbegroting 2021 € 5.875.150
Collegebesluit € 5.758.363
Verschil € 116.787
Af:
1) Jongerenwerk en Kinderbuurtcoaching € 80.000-
2) Ziektevervanging € 75.000-
Bij:
3) Brede aanpak Dak- en Thuisloosheid / TAH € 32.000 4) Huisvestingslasten Infopunt Wiekslag € 6.000
Indexeringsverschillen € 213
Totaal verschil begroting 2021 en collegebesluit € 116.787-
Ad1) Jongerenwerk en Kinderbuurtcoaching
Voor tijdelijke inzet extra Jongerenwerk en Kinderbuurtcoaching is in het kader van de uitvoering de veiligheidsaanpak Rondelen zijn in de jaren 2018, 2019 en 2020 in de DVO bijdrage extra middelen beschikbaar gesteld (brief kenmerk:
1028344). In 2021 wordt deze opdracht voortgezet als extra opdracht (bijdrage 2021: 80.000 - brief kenmerk:
380575 / 380587). In 2022 wordt de extra inzet Jongerenwerk en Kinderbuurtcoaching incidenteel weer toegevoegd aan de DVO bijdrage (brief kenmerk: 473652/634125 en 634401).
VERKLARING VERSCHILLEN Ad 2) Ziektevervanging
Een bijdrage voor de dekking van de kosten van vervanging van (langdurige) ziekte wordt in 2021 niet in de DVO bijdrage, maar als incidentele bijdrage beschikbaar gesteld, met de opdracht om nader onderzoek te doen naar de dekking van de structurele kosten van ziekteverzuim d.m.v. een verzekering. Nader onderzoek heeft plaatsgevonden en de uitwerking hiervan is naar de gemeente gezonden. De inzet van het verzuimbudget in 2021 is besproken.
De mogelijkheden om tot een structurele oplossing te komen worden door de gemeente bekeken.
Ad 3) Brede aanpak Dak- en thuisloosheid / telefonisch advies- en hulppunt
Deze opdracht wordt in 2021 structureel toegevoegd aan de DVO bijdrage (brief kenmerk: 380575 / 380587)
Ad 4) Huisvestingslasten Infopunt Wiekslag
Wordt vanaf 2021 structureel toegevoegd aan de DVO bijdrage.
Overige gemeentelijke bijdragen Werkelijk 2021 Begroot 2021 Verschil 17.000
€ € - € 17.000 I.v.m. de geplande sloop van het Huis van de Wijk Middelwatering is 1 kwartaal exploitatiekosten ad € 17.000 uit de DVO-bijdrage 2021 gehaald. I.v.m. het nog steeds in gebruik zijn van de locatie in het 4e kwartaal van 2021 zijn deze middelen in de loop van 2021 alsnog afzonderlijk beschikbaar gesteld.
Bijdragen derden Werkelijk 2020 Begroot 2020 Verschil
20.000
€ € 20.000 € - Het volledige bedrag betreft de bijdrage van Havensteder t.b.v. Buurtbemiddeling
Inkomsten CAPSLOC Werkelijk 2021 Begroot 2021 Verschil
44.116
€ € 90.000 € 45.884- Door de uitbraak van corona heeft CAPSLOC ook in 2021 haar podium- en verhuuractiviteiten bijna volledig moeten stopzetten. Door middel van aanvullende bijdragen en fondswerving heeft CAPSLOC een online programmering kunnen opzetten en worden activiteiten gefaciliteerd die passen binnen de vastgestelde corona maatregelen.
Tegenover de lagere inkomsten staat een nagenoeg gelijk bedrag aan lagere uitgaven m.b.t. horeca inkoop en programmeringskosten.
Overige verhuur Werkelijk 2021 Begroot 2021 Verschil
10.992
€ € 10.100 € 892 De begrootte inkomsten ad € 10.100 betreffen Infopunt Wiekslag. Deze inkomsten zijn t.b.v. de dekking van de exploitatiekosten van deze locatie. De medehuurders van Infopunt Wiekslag zijn Havensteder en de gemeente.
Maatschappelijke begeleiding trajecten Werkelijk 2021 Begroot 2021 Verschil 74.952
€ € - € 74.952 Vanwege de teruglopende aantallen asielmigranten en met het oog op de komst van de nieuwe wet inburgering, is overeengekomen eenkernformatie van 0,7 fte in stand te houden. Dit om de continuïteit van de uitvoering van Maatschappelijke begeleiding te waarborgen. In de DVO-bijdrage 2021 is een vergoeding van 56.000 opgenomen voor de kernformatie. De kernformatie wordt ingezet voor maximaal 23 trajecten maatschappelijke begeleiding op jaarbasis. Indien er meer dan 23 trajecten maatschappelijke begeleiding bij de stichting zijn gestart, stelt de gemeente per extra traject een vergoeding beschikbaar. Omdat de jaarlijkse instroom van het aantal te begeleiden statushouders en daarmee het totaalbedrag dat gefactureerd kan worden pas achteraf bekend is, zijn deze baten niet begroot.
Werkelijke instroom 2021:
1e halfjaar: taakstelling 52 trajecten / gestart 24 trajecten 2e halfjaar: taakstelling 42 trajecten / gestart 36 trajecten Participatieverklaringen buiten begeleiding: 31
16
VERKLARING VERSCHILLEN
Extra projecten / opdrachten Werkelijk 2021 Begroting 2021 Verschil 1.580.914
€ € 19.000 € 1.561.914 In de loop van 2021 hebben gewijzigde en omstandigheden ertoe geleid dat naast de DVO aanvullende opdrachten zijn verstrekt. Uitgangspunt is dat de baten en de lasten elkaar dekken. Een specificatie van de extra opdrachten is opgenomen als bijlage bij de jaarrekening.
Overige baten Werkelijk 2021 Begroting 2021 Verschil
23.472
€ € - € 23.472
Correctie egalisatierekening 2017-2021 € 17.400 Afboeking reservering restaurantbonnen Kerst 2020 € 4.500
Diversen € 1.572
23.472
€
Salariskosten Begroting o.b.v. besluitv Verschil
Verschil begroting / besluitvorming college € 4.257.900 € 4.152.513 € 105.387
Salariskosten conform concept begroting € 4.257.900
Wijzigingen n.a.v. besluitvorming college
1) Af: Jongerenwerk en Kinderbuurtcoaching € 80.000- 2) Af: Maatschappelijke begeleiding statushouders € 57.600- 3) Bij: Brede aanpak Dak- en Thuisloosheid € 32.000
(Indexerings)verschillen € 213
105.387-
€
Salariskosten na besluitvorming college € 4.152.513
Salariskosten Werkelijk 2021 o.b.v. besluitv. Verschil
4.075.363
€ € 4.152.513 € 77.150-
Begroot € 4.152.513
1) Latere ingangsdatum cao verhoging € -44.861 2) latere invulling openstaande vacatures € -24.000 3) Personeel DVO ingezet op extra opdrachten € -43.200 4) van inleen naar salariskosten € 34.500
Afrondingen € 411
Salariskosten lager dan begroot € 77.150-
4.075.363
€
Ad 1
Op 9 december 2021 is een akkoord bereikt voor de cao 2021-2023. De looptijd van de nieuwe cao is van 1 juli 2021 tot 1 juli 2023. In de begroting is rekening gehouden met 2,6% salarisstijging per 1 juli 2021. In de cao is een stijging van 2,5% afgesproken per 1 december 2021. 5 maanden later dan waar in de begroting rekening mee is gehouden.
Niet ingezet: 5/12 x 107.666
Ad 2
Bij vertrek van medewerkers zijn vacatures ontstaan die door de krappe arbeidsmarkt niet direct ingevuld konden worden. Hierdoor zijn enkele vacatures later ingevuld, waardoor ca. 34.000 minder salariskosten.
Ad 3
Personeel uit DVO ingezet voor uitvoering extra opdracht, vervangingsuren niet kunnen invullen.
VERKLARING VERSCHILLEN
Overige personeelskosten Werkelijk 2021 Begroting 2021 Verschil 77.021
€ € 27.400 € 49.621 Toelichting/specificatie van de uitgaven hoger dan begroot
Vitaliteitsdag en teambuildings € 11.000
Opleidingen € 21.350
Eindejaarsfeest € 10.700
Wervingskosten € 2.000
Diversen € 4.550
49.600
€
Huisvestingskosten Werkelijk 2021 Begroting 2021 Verschil
771.295
€ € 682.400 € 88.895
Huisvestingskosten conform begroting € 682.400
Aan DVO toegevoegd huisv kst Infopunt Wiekslag (collegebesluit) € 6.000
Inkomsten uit verhuur Infopunt Wiekslag € 7.300
Aanvullende bijdrage exploitatiekosten 4e kwartaal HvdW Middelw. € 17.000 Huisvestingskosten na besluitvorming college € 712.700
Huisvestingskosten Werkelijk 2021 o.b.v. besluitv. Verschil
771.295
€ € 712.700 € 58.595- Toelichting verschil
Investeringen CAPSLOC * € 80.500
Af: in resultaatverd t.l.v. bestemmingsres CAPSLOC € 12.339- Lagere kosten energie, schoonmaak en onderhoud € 18.700- Teruggaaf energiebelasting hoger dan begroot € 3.200-
Afrondingen € 5-
46.256
€
* Investeringen CAPSLOC Zie toelichting op pagina 22
ANBI kortingen energiebelasting
Voor 2021 was rekening gehouden met € 4.000 korting op energiebelasting De ANBI korting op energiebelasting in 2021 is uitgekomen op € 7.200
18
Organisatiekosten Werkelijk 2021 Begroting 2021 Verschil 545.951
€ € 566.350 € 20.399- Kosten lager dan begroot
Kopieerkst, portokst, kantoorben. Etc € 11.900
ICT en telefonie € 11.000
Diverse kleine posten € 6.300
Onvoorzien € 25.000
54.200
€ Kosten hoger dan begroot
Implementatiekosten € 33.800
33.800
€ Organisatiekosten lager dan begroot € 20.400
ANBI kortingen op ICT / werkplekken
Begroot ICT en telefonie (exclusief ANBI korting) € 218.400 Werkelijke kosten ICT en telefonie € 186.400
Verschil € 32.000
ANBI korting (1.800 hogere korting dan begroot) € -22.800 lagere vaste ICT kosten door migratie € 9.200 ANBI kortingen totaal
Energiebelasting € 7.200
ICT korting € 22.800
Totaal ANBI korting € 30.000
Exploitatieoverschot
In 2021 is er een exploitatieoverschot ad € 96.178,-. Het overschot is opgenomen onder de kortlopende schulden / terugbetalingsverplichting. Het overschot is voornamelijk tot stand gekomen door de niet begrote baten Maatschappelijke begeleidingstrajecten ad € 75.000,- (pas achteraf bekend) en het 5 maanden later ingaan van de 2,5% cao salarisstijging ad € 45.000,- (per 1 december i.p.v. 1 juli).
Voorziening voor vervanging van (langdurige) ziekte
In 2021 is een incidentele bijdrage ad € 75.000,- beschikbaar gesteld voor vervanging van (langdurige) ziekte. De inzet van dit budget is besproken en er is onderzoek gedaan naar de dekking van de structurele kosten van ziekteverzuim d.m.v. een verzekering. De uitkomst van het onderzoek is dat een verzuimverzekering alleen maar kostenverhogend zou werken. O.b.v. de bevindingen in 2021 is recent afgesproken dat de gemeente de mogelijkheden om tot een structurele oplossing te komen wil bekijken.
Op dit moment is het exploitatieoverschot opgenomen als terugbetalingsverplichting. Graag zouden wij het exploitatieoverschot willen onderbrengen in een voorziening t.b.v. ziekteverzuim.
