Brief 121214 PlatOO: Concept begroting 2015 PlatOO

(1)

f i t stichting PlatOO

- •

Aan de gemeenteraden van Asten, Deurne, Geldrop-Mierlo, Gemert-Bakel,

Laarbeek, Nuenen, Someren, Son en Breugel

datum 11 december 2014

betreft Concept begroting 2015 PlatOO

onze ref A M / A B / 1 4 . 1 4 6

nr.:

GEMEENTE ASTEN

ingekomen

12 DEC ZOU

Afd-

•

5706 TK Heipiorid

E I i

I .'/>A>A/.plilOli..-;l I

Geachte Leden van de Raad,

Bijgaand ontvangt u de concept begroting 2015 van PlatOO.

Conform artikel 14.2 van de statuten van PlatOO, bieden wij u deze begroting aan ter overleg.

U heeft gelegenheid tot reageren binnen de daarvoor gestelde termijn van zes weken.

Mochten wij geen reactie van u hebben ontvangen, dan stellen wij de begroting 2015 defmitief vast.

Ter toelichting op de concept begroting 2015:

Het beleid om middels gespecificeerde kwaliteits- en innovatieprojecten de algemene reserve in de komende jaren te laten dalen wordt voortgezet.

Indien u vragen heeft over bijgaand document dan kunt u voor een nadere toelichting contact opnemen met het College van Bestuur.

Met vriendelijke groet,

Mw. A.M.B. Martens College van Bestuur

Bijlage:Begroting 2015 PlatOO

Kopie: ambtenaar onderwijszaken

P l a t o o

.^aboöariK Helmond 17.80 s - ^ .<•./ ;ir.-!nov" - i-J J^n'y*-- PlatCO ^t. al inj4escl''evt>ri bij liet '^itüMüfic van ct .v oiiJt' r,ari?n< -f-rJ iS'. •.'

(2)

Begroting 2015

•It

openbaar en algemeen

toegankelijk onderwijs

(3)

12 DEC 20K

>p^nbaar en algemeen

toegankelijk onderwijs

Inhoudsopgave

Pagina

S a m e n v a t t i n g b e g r o t i n g 2 0 1 5

Financiële u i t g a n g s p u n t e n b e g r o t i n g 2 0 1 5

M a j e u r e b e l e i d s t h e m a ' s in 2 0 1 5

M e e r j a r e n p e r s p e c t i e f 2 0 1 5 - 2 0 1 7

R e s e r v e p o s i t i e

2 3 7 10 11

Platoo

(4)

Samenvatting begroting 2015

openbaar en algemeen

B e g r o t i n g 2 0 1 4

P r o g n o s e 2 0 1 4 e x t r a p o l a t i e

o k t o b e r

B e g r o t i n g 2 0 1 5

B a t e n

Rijksbijdragen OCW

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

T o t a a l b a t e n

13.288.000 89.000 178.000 13.555.000

13.498.000 89.000 190.000 13.777.000

13.728.000 79.000 199.000 14.006.000

L a s t e n

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige Instellingslasten T o t a a l l a s t e n

S a l d o b a t e n e n l a s t e n Financiële b a t e n e n l a s t e n

Financiële baten Financiële lasten

S a l d o financiële b a t e n e n l a s t e n

Uit bestemmingsreserve Kwaliteit december 2013 R e s u l t a a t i n c l u s i e f i n z e t r e s e r v e s

11.312.000 403.000 878.000 1.416.000 14.009.000 -454.000

94.000 32.000 62.000

-392.000

11.562.000 380.000 890.000 1.366.000 14.198.000 -421.000

146.000 32.000 114.000

- 3 0 7 . 0 0 0

11.646.000 413.000 1.096.000 1.444.000 14.599.000 -593.000

115.000 40.000 75.000 125.000 -393.000

Deel van bestuursal<koord 2015 in 2014 uitbetaald Resultaat inclusief uitbetaling bestuursakkoord

94.000 -213.000

Platoo Begroting 2015 w a a r d e v o l l e m e n s e n . . . w a a r d e v o l o n d e r w i j s !

- 1

(5)

Financiële uitgangspunten begroting 2015

Algemeen

Het algemene uitgangspunt voor het financieel beleid van PlatOO is het scheppen van voorwaarden voor een optimaal onderwijsproces.

De algemene doelstelling is het instandhouden van een gezonde financiële positie waarmee de continuïteit van de scholen kan worden gewaarborgd.

Platoo stuurt op alle belangrijke beleidsterreinen op basis van kengetallen, die met streefwaarden of met doelstellingen zijn vermeld in het strategisch beleidsplan, in het meerjarenformatiebeleid en in het financieel beleid.

Dit wordt vertaald in een verantwoorde inzet van de beschikbare middelen en een verantwoorde hoogte van de algemene reserve.

De streefwaarden zijn voor de komende jaren gehandhaafd op basis van een uitgebreide risico- en vermogensanalyse die PlatOO in 2014 voor de tweede maal heeft laten uitvoeren.

In de komende jaren werkt PlatOO geleidelijk toe naar deze streefwaarden door reserves af te bouwen.

Jaarlijks wordt bekeken of de streefwaarden moeten worden bijgesteld. Bijstellingen kunnen nodig zijn als de risico's voor PlatOO groter of kleiner worden.

Kengetallen vermogensbeheer 1. Kapitallsatiefactor

De kapitalisatiefactor geeft aan of het beschikbare kapitaal ook voldoende wordt ingezet voor de vervulling van de taken van PlatOO.

waarde ultimo 2013 streefwaarde

4 9 % 3 8 % De onderwijsinspectie heeft voor de kapitalisatiefactor drie afgeleide functies gedefinieerd:

Transactiefunctie 12%

Benodigde middelen voor korte termijn schulden (minimaal 8,8% van de totale baten)

Financieringsfunctie 1 5 % Benodigde middelen voor investeringen (55% van de nieuwwaarde van de inventaris)

Bufferfunctie 2 2 % Benodigde buffer voor onvoorziene en niet beheersbare incidenten (minimaal 5 % van de totale baten)

Dit is het restant van de kapitalisatiefactor.

Platoo Begroting 2015 2 -

(6)

I J

J

!

I .1 1 I 1 I I

!

I I I I I I I I I I I 1

:

I 1

i

- vervolg -

2. Solvabiliteit

Dit balanskengetal geeft de verhouding weer tussen eigen en vreemd vermogen en geeft aan in hoeverre P l a t o o in staat is om binnen een redelijke termijn alle schulden terug te betalen.

76% 2 0 % 3. Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft aan of PlatOO in staat is om niet-voorziene maar wel tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen. Te denken valt aan arbeidsconflicten of een onverwacht hoog ziekteverzuim.

2 0 % 7%

Kengetallen budgetbeheer Liquiditeit

Dit kengetal geeft aan in hoeverre PlatOO in staat is om op korte termijn alle kortlopende schulden terug te betalen zonder inventaris of beleggingen te moeten verkopen.

waarde ultimo 2013 streefwaarde 1,8 1,0 tot 1,5

Rentabiliteit

Het exploitatiekengetal rentabiliteit geeft aan in hoeverre de inkomsten en de uitgaven in evenwicht zijn, oftewel hoeveel geld er overblijft of tekort is in enig jaar.

waarde ultimo 2013 0 %

streefwaarde 0 %

Afbouw van overtollige reserves

PlatOO wil actief toewerken naar de streefwaarde v o o r d e kapitalisatiefactor, door de middelen maximaal in te zetten voor het onderwijs.

Het voornemen is om middels gespecificeerde kwaliteits- en innovatieprojecten de algemene reserve in de jaren tot en met 2017 met € 400.000 per jaar te laten dalen.

De kapitalisatiefactor zou dan eind 2017 op 3 7 % komen te liggen, met een buffediquiditeit van 1 1 % . In de uitgevoerde risico-analyse van 2014 is aangegeven dat PlatOO voldoende heeft aan een bufferliquiditeit van 5%.

Platoo Begroting 2015 waardevolle mensen... waardevol onderwijs!

- 3 -

(7)

vervolg -

Instabiele inkomsten

Nationaal onderwijsakkoord en Herfstakkoord

In december 2013 is er onverwacht € 576.000 aan extra inkomsten ontvangen op basis van het

Onderwijsakkoord dat is afgesloten tussen onderwijsraden en het ministerie van OCW en op basis van een akkoord in de tweede kamer over de meerjarenbegroting van OCW (het zogeheten Herfstakkoord).

Voor deze eenmalige inkomsten is een bestemmingsreserve Kwaliteit ingericht. Op basis van de beleidsplannen van PlatOO worden de gelden uit deze reserve in de komende jaren ingezet.

Passend onderwijs

In augustus 2014 is Passend onderwijs gestart met nieuwe samenwerkingsverbanden, tijdelijke afspraken met cluster II instellingen en een nieuwe bekostigingssystematiek.

Op basis van de huidige inzichten zijn de inkomsten geraamd voor de komende jaren.

Deze zijn op dit moment nog niet volledig uitgekristalliseerd.

Buitenkant onderhoud

Op 1 januari 2015 wordt de verantwoordelijkheid en het budget voor de buitenkant van het onderhoud van de schoolgebouwen door het ministerie van OCW overgeheveld van gemeenten naar schoolbesturen.

De hoogte van het budget is nog niet bekend en is voorzichtig ingeschat in de meerjarenbegroting.

Platoo gaat er vanuit dat de inkomsten en de uitgaven kostenneutraal kunnen worden verwerkt in toekomstige meerjarenbegrotingen.

Bestuursakkoord 2014 en begroting OCW 2015

Op basis van de begroting van het ministerie van OCW voor 2015 en verder is een inschatting gemaakt van de extra inkomsten voor PlatOO in 2015, 2016 en 2017.

Volgens de laatste informatie zal het budget voor 2015 deels bestaan uit schooljaarbekostiging, waarvan een deel moet worden verantwoord in de jaarrekening van 2014 (augustus tot en met december 2014). De beschikkingen hiervoor worden verwacht in januari 2015.

Compensatie voor salarisverhoging CAO 2014

De hoogte van de compensatie voor gestegen salariskosten (1,2% salarisstijging met ingang van 1 september 2014) wordt in april 2015 naar verwachting bekendgemaakt. Vanaf 1 januari 2015 zal compensatie plaatsvinden. In de meerjarenbegroting van PlatOO is uitgegaan van een compensatie die gelijk is aan de inschatting van de salarisstijging.

Platoo Begroting 2015

(8)

vervolg -

Toelichting op het meerjarenperspectief 2015-2017

Met als uitgangspunt een licht dalend leerlingenaantal, een licht dalend zorgbudget in 2015/2016 en stijgende inkomsten vanuit de OCW begroting, zijn de rijksinkomsten per saldo naar verwachting redelijk stabiel.

Volgens de laatste richtlijnen worden de inkomsten van de samenwerkingsverbanden onder rijksbijdragen opgenomen. Voor een goede vergelijking tussen de jaren is dat ook in 2014 zo opgenomen.

In 2017 zijn de personele lasten wat hoger omdat er voor alle onzekerheden omtrent de Wet Werk en Zekerheid een post is opgenomen voor overcompleet personeel en uitkeringslasten.

De huisvestingslasten verschillen per jaar enigszins als gevolg van geplande nieuwbouw.

De overige instellingslasten dalen elk jaar als gevolg van de verdeling over de jaren van de beleidsplannen op het gebied van met name de inzet van extern deskundigen, en daarnaast is een daling opgenomen die parallel loopt aan de prognose van een licht dalend leerlingenaantal.

(9)

Majeure beleidsthema's in 2015

De weg naar de schooi van 2020.

Het in juli 2014 gesloten bestuursakkoord tussen de PO-Raad en de staatssecretaris kijkt vooruit naar de school van 2020. De weg naar de school van 2020 zien zij als een gezamenlijk traject waarbinnen de rijksoverheid niet alleen stuurt via regels en formats, maar vooral ook ruimte en ondersteuning biedt aan de scholen teneinde het toekomstbeeld waar te maken.

en het strategisch beleidsplan van PlatOO

PlatOO heeft de inhoud van het bestuursakkoord tegen het licht gehouden om te bezien in hoeverre we er vanuit onze huidige meerjarenvisie op kunnen aansluiten. Een en ander vooruitlopend op de herijking van ons strategisch beleidsplan in 2015/2016.

Het bovenschools jaarplan 2014-2015 van PlatOO is dan ook een uitwerking van het strategisch beleidsplan 2012-2016 waarin tegelijkertijd verschillende beleidsvoornemens rechtstreeks zijn te herleiden naar de majeure beleidsthema's uit het bestuursakkoord 2014.

Passend onderwijs is maatwerkonderwijs

De implementatie van Passend onderwijs is in 2015 de omvangrijkste klus voor PlatOO.

In augustus 2014 is de nieuwe wet met de daaraan gekoppelde financieringssystematiek in werking getreden.

Platoo is binnen twee samenwerkingsverbanden vertegenwoordigd. In het Samenwerkingsverband regio Helmond-Peel heeft het College van Bestuur van PlatOO zitting in het dagelijks bestuur.

Voor P l a t o o betekent passend onderwijs verder gaan op de weg naar maatwerkonderwijs, waarbij alle kinderen, de minder- en hoogbegaafde leerling, maar ook de zogenaamde (niet-bestaande) gemiddelde leeHing, op maat worden bediend.

Dit betekent concreet dat PlatOO ook in 2015 verder wil met de excellentiebrigade en de plusklassen. Begin 2015 wordt het bestaande beleid ter zake herijkt en zullen nieuwe doelen worden gesteld voor de periode tot 2017.

Daarnaast is PlatOO in 2013 gestart met een integratieklas bij één van haar scholen (OBS De Hasselbraam in Deurne). Deze vorm van onderwijs is een resultante van samenwerking tussen de speciaal onderwijs school Antoon van Dijk en PlatOO. Beide organisaties zien de integratieklas als een ultieme uitwerking van passend onderwijs. Met dit concept zorg je ervoor dat kinderen met een "Speciaal Onderwijs label" mee kunnen draaien in het reguliere basisonderwijs, terwijl je hen tegelijkertijd ruimte biedt om regelmatig terug te keren naar een rustige setting met speciale begeleiding.

In 2015 zal worden onderzocht in hoeverre de integratieklas kan worden ingebed als structureel arrangement binnen het samenwerkingsverband regio Helmond-Peel. Om dit onderzoek mogelijk te maken, heeft het samenwerkingsverband aan PlatOO een transitiebudget toegekend.

De kracht van de leerkracht

Platoo toont ambitie als het gaat om invoering van passend onderwijs. In de notitie Contouren Passend Onderwijs PlatOO, wordt de lat voor de leerkracht hoog gelegd. PlatOO kiest er namelijk voor om op de scholen standaard uitvoering te gaan geven aan "basisondersteuning-plus". Dit vraagt veel van leerkrachtvaardigheden. PlatOO koppelt om die reden uitdrukkelijk een zware HRM-component aan de implementatie van Passend Onderwijs door duurzaam te investeren in de

Begroting 2015

Platoo - 6

(10)

vervolg -

kracht van de leerkracht. Dit doen wij o.a. door scholen extra te faciliteren op scholing en op individuele- zowel als teamontwikkeling.

Daarnaast willen we ook werk maken van ontwikkeling van bijzondere expertise bij onze eigen mensen. PlatOO wil komen tot opbouw van een "uitzendbureau van bijzondere expertise". In 2013 is een begin gemaakt met een opzet voor een "intern expertisecentrum". In 2014 heeft dit initiatief in pragmatische zin reeds vorm gekregen.

Passend onderwijs is ook aandacht voor brede vorming van kinderen en samenwerking met ouders

Brede vorming van kinderen neemt een belangrijke plaats in binnen onze visie op passend onderwijs. De school zien wij als een pedagogische gemeenschap waarin alle kinderen op gelijke basis samen werken en leren. Alle kinderen, want opdeling naar "cognitieniveau" is immers nog niet aan de orde, dat volgt pas later in het VO. Zo gedacht, raken we aan de essentie van wat het basisonderwijs vermag en werken we aan waarden als veerkracht, zelfvertrouwen, zelfstandigheid en creativiteit. Om dit uitgangspunt van ons handelen nog sterker te laten doorklinken in de praktijk van alledag, is het noodzakelijk dat scholen vorm en inhoud blijven geven aan brede vorming binnen het onderwijs. Binnen PlatOO doen wij dat door de in 2013 door de Onderwijsraad gelanceerde sleutelcompetenties expliciet te maken.

Om de toegevoegde waarde van ons onderwijs te maximaliseren is het van groot belang om het kind daadwerkelijk centraal te stellen. Hiertoe is het noodzaak om op school goede instrumenten te ontwikkelen of aanleidingen te creëren om met ouders op een niet-vrijblijvende manier in gesprek te blijven over de ontwikkeling van hun kind. Hier raken we aan de essentie van wat wij noemen

"educative partnership". Onze scholen worden komende jaren extra gefaciliteerd om hier invulling aan te geven.

Onderwijsinnovatie en organisatieontwikkeling

Op diverse fronten blijft de PlatOO-organisatie actief op het terrein van onderwijsinnovatie en organisatieontwikkeling. We hebben bijvoorbeeld, in samenwerking met De Kempel (Pabo) en het adviesbureau Onderwijs Maak Je Samen, het initiatief genomen om in 2014 "MeettoCreate" op te richten. In opzet is MeettoCreate een ontmoetingsplek voor onderwijsmensen, een plek waar (aankomende) leerkrachten samen en zonder grenzen bezig mogen gaan met het vraagstuk van

"de toegevoegde waarde van onderwijs".

Voorts werken we reeds langere tijd binnen PlatOO aan versterking van het onderscheidend vermogen en koesteren wij de wens om te komen tot scherpere schoolprofielen. Op sommige scholen van PlatOO wordt hier expliciet en met resultaat vorm aan gegeven door middel van fundamentele onderwijsinnovaties. De behoefte bestaat om deze initiatieven rationeel te belichten teneinde zicht te krijgen op het procesverloop en om resultaten meetbaarder te maken. Op deze manier weten de betreffende scholen beter wat het resultaat is van hun inspanningen en bezorgen we de PlatOO-organisatie mogelijk een aantal werkbare "good-practices".

ICT en onderwijs

In de zomer van 2014 heeft de taskforce ICT van PlatOO een aantal aanbevelingen gedaan omtrent ICT-gebruik binnen de scholen. Eén van de aanbevelingen had betrekking op de wenselijkheid van een bestuursbrede visie op ICT en onderwijs.

In 2015 zal een bovenschoolse toekomstvisie op inzet van ICT op de scholen worden ontwikkeld.

De opgestelde visie moet vergezeld gaan van een Investerings- en Implementatieplan (lenl-plan).

Platoo Begroting 2015 waardevolle mensen... waardevol onderwijs

(11)

- vervolg -

Versterking bestuurlijke slagkracht en interne organisatie

Om de scholen binnen de PlatOO organisatie nog steviger met elkaar te verbinden en daarbij de bestuurlijke slagkracht te versterken, is het noodzakelijk om de verantwoordingsrelaties in de interne organisatie te toetsen en eenduidig voor de toekomst te verankeren.

In het strategisch beleidsplan wordt gesproken van niet-onderhandelbare doelen die gelden in de relatie bestuur - directies. De uitwerking hiervan wordt ter hand genomen in een vast te stellen

"individueel" managementcontract en een meer algemene beleidsmonitor. Het is de bedoeling dat deze laatste wordt afgenomen door middel van een externe audit.

Platoo Begroting 2015 - 8

(12)

Meerjarenperspectief 2015-2017

Begroting

2015 Begroting 2016

Begroting 2017

Baten

Rijksbijdragen OCW

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

Totaal baten

13.728.000 79.000 199.000 14.006.000

13.726.000 72.000 149.000

13.791.000 71.000 130.000 13.947.000 13.992.000

Lasten

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige Instellingslasten Totaal lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Financiële baten Financiële lasten

SaMo financiële baten en lasten

Uit bestemmingsreserve Kwaliteit december 2013 Resultaat inclusief inzet reserves

11.646.000 413.000 1.096.000 1.444.000 14.599.000 -593.000

115.000 40.000 75.000 125.000 -393.000

11.537.000 420.000 1.050.000 1.466.000 14.473.000 -526.000

100.000 40.000 60.000

75.000 -391.000

11.622.000 397.000 1.091.000 1.428.000

14.538.000 -546.000

90.000 40.000

50.000 100.000 -396.000

(13)

Reservepositie

1 januari 2014 1 januari 2015 prognose

1 januari 2016 prognose

Oude definitie: weerstandsvermogen

Reserve

Materiële vaste activa Rijksbijdragen Weerstandsvermogen

€ 4.443.000 e 1.782.000

€ 13.904.000 19%

€ 4.230.000

€ 1.918.000

€ 13.592.000 17%

C 3.712.000

€ 1.916.000

€ 13.728.000 13%

€ 3.246.000

€ 1.937.000

€ 13.726.000 10%

€ 2.775.000

€ 1.920.000

€ 13.791.000 6%

Het weerstandsvenmogen geeft aan of PlatOO in staat is om niet-voorziene maar wel tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen.

Uit de uitgevoenje risico-analyse in 2014 blijkt dat PlatOO een volwassen en professionele organisatie is die niet aan substantiële risico's blootstaat.

In ons financiële beleid is een weerstandsvermogen opgenomen van 7%.

Noot: * voor een reële vergelijking van de rijksbijdragen Is In alle jaren het zorgbudget van de samenwerkingsverbanden opgenomen onder de rijksbijdragen.

Nieuwe definitie: Icapitalisatiefactor

Totale vermogen -/- boekwaarde € 7.124.000 € 6.650.000 Totale baten € 14.437.000 € 13.923.000

Kapitalisatiefactor 490/0 48o/„

C 5.915.000

€ 14.121.000 42%

€ 5.705.000 14.047.000

41%

e 5.212.000 14.082.000

37%

De kapitalisatiefactor geeft aan of het beschikbare kapitaal ook voldoende wordt ingezet voor de vervulling van de taken van PlatOO.

Het ministerie van OCW en de onderwijsinspectie hanteren voorde maximale kapitalisatiefactor een signaleringsgrens van 3 5 % voor schoolbesturen met de schaalgrootte van PlatOO.

Bil deze signaleringsgrens is de kapitalisatiefactor van PlatOO op dit moment aan de hoge kant.

In ons financiële beleid is een kapitalisatiefactor opgenomen van 38%.

De kapitalisatiefactor kan venjer worden onderverdeeld in de volgende 3 financiële functies Transactiefunctie

Financieringsfunctie Bufferfunctie

12%

15%

22%

11%

16%

21%

11%

16%

11%

16%

14%

11%

16%

11%

In de uitgevoerde risico-analyse is aangegeven dat PlatOO voldoende heeft aan een bufferliquiditeit van 5%.

Begroting 2015

Platoo

^{10 -}