Stand per 01-01-2020 Resultaat Overige mutaties Stand per 31-12-2020 Algemene reserve
Algemene reserve (publiek) 66.542 1.136 11 67.689
Bestemmingsreserves (publiek)
Onderwijs 1.961 -83 -11 1.867
Huisvesting 39.272 -3.679 - 35.593
Onderzoek 7.481 -468 - 7.013
48.714 44.473
Bestemmingsreserves (privaat)
Contractactiviteiten -730 -333 - -1.063
Bestemmingsfonds (publiek)
DAM 2.232 -13 - 2.219
Totaal eigen vermogen 116.758 -3.440 - 113.318
Verloop eigen vermogen 2019
Stand per 01-01-2019 Resultaat Overige mutaties Stand per 31-12-2019 Algemene reserve
Algemene reserve (publiek) 69.443 -2.913 12 66.542
Bestemmingsreserves (publiek)
Onderwijs 1.764 209 -12 1.961
Huisvesting 42.938 -3.666 - 39.272
Kennisinnovatie hbo t.b. Lectoraten 7.969 -488 - 7.481
52.671 48.714
Bestemmingsreserves (privaat)
Contractactiviteiten -453 -277 - -730
Bestemmingsfonds (publiek)
DAM 2.307 -75 - 2.232
Totaal eigen vermogen 123.968 -7.210 - 116.758
Jaarrekening 2020
Statutaire regeling resultaatbestemming
Het College van Bestuur stelt de balans en de staat van baten en lasten vast. Het College van Bestuur staat vrij in de keuze tot het vormen en wijzigen van bestemmingsreserves bij resultaatbestemming. De hogeschoolraad heeft instemmingsrecht (zie Medezeggenschapsreglement – 15 februari 2017; artikel 7 lid 2a) aangaande de verdeling van een eventueel positief exploitatieresultaat respectievelijk de dekking van een eventueel negatief exploitatieresultaat.
Resultaatbestemming
Het nettoresultaat zoals gepresenteerd in de staat van baten en lasten over 2020 bedraagt € 3,44 mln. negatief.
Bestemmingsreserve Onderwijs
De hier gepresenteerde reservering betreft het fonds voor promovendi. Het verschil tussen de allocatie uit de rijksbijdrage en de werkelijk gemaakte kosten (in 2020 € 94K) wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve. Verder worden via deze bestemmingsreserve de kosten voor innovatieprojecten in het onderwijs geleid, waarvoor in 2020 € 1,0 mln. was gereserveerd; de onderuitputting op deze reservering (€ 11K) wordt overgeheveld naar de algemene reserve. Per saldo een onttrekking van € 83K
Bestemmingsreserve Huisvesting
Jaarlijks wordt van de rijksbijdrage een bedrag afgezonderd voor huisvesting. De op huisvesting betrekking hebbende kosten worden hierop in mindering gebracht. Het hieruit ontstane resultaat wordt jaarlijks toegevoegd/onttrokken aan de reserve Huisvesting. Voor 2020 was de onttrekking € 3.679K.
Bestemmingsreserve Onderzoek
Jaarlijks wordt vanuit de kaderbrief vastgesteld welk deel van de rijksbijdrage wordt gereserveerd voor onderzoek in lectoraten en
kenniscentra. Een bestemmingsreserve wordt opgebouwd voor middelen die zijn toegewezen aan lectoraten, waaraan meerjarig lectoren zijn verbonden (in principe aangesteld voor een periode van 4 jaar) en waarmee timingverschillen tussen kosten en opbrengsten in de
planperiode van het lectoraat kunnen worden opgevangen. In 2020 leidde dat tot een dotatie van € 548K.
Aan de in het verleden opgebouwde algemene onderzoeksreserve is in 2020 € 1.016K onttrokken. Dit is het verschil tussen het gealloceerde bedrag voor onderzoek in de faculteiten en diensten en de realisatie.
Bestemmingsreserve Contractactiviteiten
Het exploitatieresultaat van The Hague Graduate School over 2020 is uitgekomen op negatief € 433K. € 100K daarvan heeft betrekking op de ontwikkeling van masteronderwijs. In lijn met het beleid Publiek Privaat van de hogeschool komt dit bedrag ten laste van de publieke reserve.
Het tekort op de exploitatie van de masteropleidingen en professional courses van €333K is veroorzaakt door een lagere omzet als gevolg van een lagere instroom zowel in februari als in september en door het bijna geheel wegvallen van de vraag naar maatwerk opleidingen. Het kostenniveau daalde niet in gelijke mate. Aan het einde van het verslagjaar is als gevolg van deze aanloopkosten een negatieve
bestemmingsreserve ontstaan van € 1.063K.
Bestemmingsfonds DAM
Het tekort van de voor het verslagjaar gereserveerde DAM (Decentrale arbeidsvoorwaarden) middelen (€ 13K) is onttrokken uit het bestemmings fonds DAM. De in het verleden opgebouwde reserve (fonds) is voldoende voor toekomstige onttrekkingen, deze reserve zal geleidelijk worden afgebouwd conform afspraken met de bonden.
2.2 Voorzieningen
Stand per
01-01-2020 Dotaties Onttrekking Vrijval Stand per 31-12-2020
Jubileum voorziening 1.838 300 92 137 1.909 119 477 1.313
Wachtgeldvoorziening 1.769 2.084 1.384 418 2.051 1.641 404 6
Duurzame inzetbaarheid 4.178 1.271 714 230 4.505 1.018 3.487
-Werktijdvermindering Senioren 2.947 761 548 198 2.962 889 2.073
-Wet Arbeidsmarkt in Balans 150 88 75 - 163 104 59
-2.3 Langlopende schulden
Totaal langlopende schulden 0 0 0 12.000 0 12.000 0 12.000 3.429 8.571
Schatkistfinanciering
In 2020 is een financieringsovereenkomst aangegaan bij het Agentschap van de Generale Thesaurie van het Ministerie van Financiën met een totale omvang van €20 mln. Het betreft een vastgoedfinanciering waarvoor (hypothecaire) zekerheid is gegeven op het gebouw Johanna Westerdijkplein 75 en een garantstelling is afgegeven door het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. De eerste tranche van
€ 12 mln. is in 2020 getrokken. De lening heeft een looptijd van 15 jaar met een vast rente percentage van 0,1% en zal vanaf 2022 lineair worden afgelost. De tweede tranche zal worden getrokken in 2021.
2.4 Kortlopende schulden
31-12-2020 31-12-2019 Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen Contractonderwijs/onderzoek 2.649 2.693
Crediteuren 5.721 6.110
Belastingen en premies sociale verzekeringen:n
Loonheffing 8.041 7.709
Te betalen BTW 220 -
Premies en sociale lasten 331 328
8.592 8.037
Schulden ter zake van pensioenen 2.198 2.076
Overige kortlopende schulden 9 7
Overlopende passiva:
Vooruitontvangen collegegelden 18.088 16.729
Vakantieuitkering 6.376 5.751
Vooruitontvangen Internationalisering 1.067 856
Vooruitontvangen subsidies OCW /EZ 824 908
Vooruitontvangen bedragen subsidies 2.584 1.403
Nog te betalen kosten 3.710 5.107
Overige overlopende passiva 785 974
33.434 31.728
Totaal kortlopende schulden 52.603 50.651
Vooruitontvangen bedragen subsidies
De laatste jaren stijgt de omvang van de goedgekeurde subsidies. Over het algemeen worden subsidies vooruitbetaald. Dit is terug te zien in de toename van de vooruitontvangen bedragen subsidies. Zo heeft de hogeschool in de tweede helft van het jaar hoge bedragen ontvangen voor een aantal projecten, zoals de van Aartsen Leerstoel van de gemeente Den Haag, de impulsgelden voor kenniscentra van SIA en de DCT Rees van Erasmus+ subsidie.
De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
Jaarrekening 2020
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Het betreft hier voorwaardelijke verplichtingen (claims, garanties), meerjarige financiële verplichtingen (onder andere huur- en leasecontracten) en bestellingen van materiële vaste activa.
Voor de huur van de parkeergarage Laakhaven is een overeenkomst afgesloten, waarvan de duur is gekoppeld aan het recht van erfpacht van de parkeergarage. De jaarlijkse huurlast bedraagt circa € 0,4 mln.
De niet in de balans opgenomen contractuele verplichtingen die zijn aangegaan met diverse leveranciers bestaan ondere andere uit:
<1 jr 1-5 jr >5 jr
ICT gerelateerde verplichtingen 1.812 700
-Gebouwen 2.512 7.762 14.893
Schoonmaakdiensten 1.914 535
-Beveiliging 1.080 1.080
-Verzekeringen 1.027 -
-Samenwerkingsverbanden 3.241 5.454 11.649
Overige 722 333
-Totaal verplichtingen 12.308 15.864 26.542
De Haagse Hogeschool heeft een vordering op het ministerie van OCW uit 1986 welke opeisbaar is bij liquidatie van de hogeschool van € 1,5 mln. als gevolg van een liquiditeitscorrectie bij de overgang naar de normatieve bekostiging.
De Haagse Hogeschool heeft een schuld aan het ministerie van OCW uit 1988 van € 2,2 mln. als gevolg van een eenmalige
liquiditeitsbijdrage ter dekking van de overgang naar de gespreide inning van collegegelden. De schuld is opeisbaar bij liquidatie van de hogeschool.