Civieltechnische kunstwerken zijn bruggen, tunnels, keermuren en geluidwanden. De kunstwerken zijn belangrijke verbindingen in de verkeersstructuren van de wijken, verbindingen in waterstructuren , recreatieve elementen en (wettelijke) voorzieningen tegen geluidhinder. Het beheerplan is vastgesteld in november 2013 en heeft een looptijd van 5 jaar. In 2018 komt er een herziening op het bestaande beheerplan met een scoop van 5 tot 10 jaar.
Programma’s 20 Werk en inkomen 21 Jeugd 25 Maatschappelijke ondersteuning 29 Educatie en welzijn 39 Omgeving 44
Openbare orde en veiligheid 53
Bestuur en algemene ondersteuning 56 Onroerende zaakbelasting 60
Overige eigen middelen 62 Paragrafen 66 Lokale heffingen 67 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 79 Onderhoud kapitaalgoederen 86 Financiering 94 Bedrijfsvoering 99 Verbonden partijen 102 Grondbeleid 106 Bijlagen 110 Programmaplan 111 Begroting per taakveld 112
Meerjareninvesteringsbegroting 114 Begroting grondbedrijf 118
Berekening EMU-saldo 119 Afkortingen 120
Overzicht verplichte indicatoren 123
94
Financiering
De financieringsparagraaf is een verplicht onderdeel in de programmabegroting en vloeit voort uit de wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido). Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet Fido is het beheersen van de financiële risico’s. De nadruk in deze paragraaf ligt op het verschaffen van inzicht in de wijze waarop aan de treasuryfunctie uitvoering wordt gegeven. Het doel van de treasuryfunctie is het zorgen voor een betrouwbare en degelijke financiering van de gemeentelijke activiteiten. Bij onze gemeente zijn de belangrijkste treasuryfuncties: de financiering van het beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn.
Treasury
In het treasurystatuut 2015 zijn de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten vastgelegd van de treasuryfunctie. Het treasurystatuut maakt een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk. Bij het opstellen van dit treasurystatuut is rekening gehouden met de bepalingen van de wettelijke kaders.
Rentevisie
Onze gemeente is te klein om zelf instrumenten te ontwikkelen, waarmee een eigen rentevisie kan worden opgesteld. Voor het bepalen van onze rentevisie zoeken wij aansluiting bij de meest recente rentevisie van de BNG. Deze luidt als volgt:
De wereldeconomie groeit in 2017 naar verwachting wat sterker dan vorig jaar, namelijk met ongeveer 3,5%. In de opkomende landen zal de economische groei hoger uitkomen onder invloed van een licht herstel van de bedrijvigheid in Rusland en Brazilië. De Chinese economie groeit in 2017 met circa 6,5%, ongeveer gelijk aan de verwachte groei in 2016.
De Amerikaanse economie groeit dit kalenderjaar naar verwachting met 2,2%, 0,6 procentpunt meer dan in 2016. De aanhoudende groei van de bedrijvigheid is vooral te danken aan de private consumptie en de
Programma’s 20 Werk en inkomen 21 Jeugd 25 Maatschappelijke ondersteuning 29 Educatie en welzijn 39 Omgeving 44
Openbare orde en veiligheid 53
Bestuur en algemene ondersteuning 56 Onroerende zaakbelasting 60
Overige eigen middelen 62 Paragrafen 66 Lokale heffingen 67 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 79 Onderhoud kapitaalgoederen 86 Financiering 94 Bedrijfsvoering 99 Verbonden partijen 102 Grondbeleid 106 Bijlagen 110 Programmaplan 111 Begroting per taakveld 112
Meerjareninvesteringsbegroting 114 Begroting grondbedrijf 118
Berekening EMU-saldo 119 Afkortingen 120
Overzicht verplichte indicatoren 123
95
investeringen. De invoer neemt daardoor relatief sterk toe. De inflatie loopt in de Verenigde Staten op van 1,3% in 2016 naar 2,2% in 2017 onder invloed van een stijging van de energieprijzen en de loonkosten. De economische groei in de eurozone blijft in 2017 ongeveer stabiel op 1,8%. De gematigde economische expansie in het eurogebied wordt gedragen door zowel de binnenlandse vraag als de uitvoer. In Spanje wordt de hoogste economische groei verwacht, terwijl Italië wat achterblijft. De Nederlandse economie groeit in 2017 naar verwachting met 2,5%. De inflatie loopt in de eurozone op van 0,2% in 2016 naar 1,7% in 2017. De toename van de geldontwaarding wordt voornamelijk veroorzaakt door oplopende energieprijzen. De ECB zal vanwege de gematigde inflatieverwachtingen een ruim monetair beleid blijven voeren. De officiële tarieven zullen in 2017 naar verwachting ongewijzigd blijven. De lange rentetarieven zullen mede onder invloed van een aantrekkende inflatie naar verwachting wat gaan oplopen.
Risicobeheer
Voor risicobeheer is het van belang dat renteschommelingen en daarmee een renterisico worden voorkomen. Het renterisico wordt in beeld gebracht met behulp van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Beide instrumenten gebruikt de Provincie bij het uitoefenen van haar toezichthoudende taak.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is het bedrag dat de gemeente maximaal mag financieren met rood staan en kortlopende geldleningen. Deze limiet is 8,5% van het bedrag van de lasten in de begroting. Overschrijdt het totaalbedrag aan kortlopende leningen deze 8,5% dan moeten we het bedrag van die overschrijding herfinancieren door langlopende leningen. Echter, zolang de rente van kortlopende geldleningen (looptijd < 1 jaar) laag is, wordt zo veel mogelijk met kortlopende geldleningen gefinancierd. Voor 2018 is de hoogte van de kasgeldlimiet berekend op € 4,9 miljoen.
Renterisiconorm
Middels de renterisiconorm wordt bepaald welk renterisico de gemeente loopt op haar vaste schuld (leningen met een looptijd van langer dan 1 jaar). De renterisiconorm is bepaald op 20% van de vaste schuld. Dat wil zeggen dat in enig jaar niet meer dan 20% van het begrotingstotaal mag worden geherfinancierd.
Programma’s 20 Werk en inkomen 21 Jeugd 25 Maatschappelijke ondersteuning 29 Educatie en welzijn 39 Omgeving 44
Openbare orde en veiligheid 53
Bestuur en algemene ondersteuning 56 Onroerende zaakbelasting 60
Overige eigen middelen 62 Paragrafen 66 Lokale heffingen 67 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 79 Onderhoud kapitaalgoederen 86 Financiering 94 Bedrijfsvoering 99 Verbonden partijen 102 Grondbeleid 106 Bijlagen 110 Programmaplan 111 Begroting per taakveld 112
Meerjareninvesteringsbegroting 114 Begroting grondbedrijf 118
Berekening EMU-saldo 119 Afkortingen 120
Overzicht verplichte indicatoren 123
96
2018 2019 2020 2021
Begrotingstotaal 58.062 58.549 59.002 59.569
Wettelijk vastgesteld percentage 20% 20% 20% 20%
Renterisiconorm 11.612 11.710 11.800 11.914
bedragen x € 1.000,00
Het uitgangspunt van de renterisiconorm is het beheersen van de renterisico’s op de langlopende schulden. Dit gebeurt door het aanbrengen van spreiding in de looptijden van de leningen. Hiermee wordt voorkomen dat een groot deel van de leningen tegelijk opnieuw moeten worden afgesloten, met het risico van snel oplopende rentelasten. De omvang van de renterisiconorm voor de komende jaren is als volgt:
Op basis van de huidige leningenportefeuille mag de gemeente dus ongeveer € 12 miljoen per jaar herfinancieren op vaste geldleningen.
Kredietrisico
Naast bovengenoemd renterisico wordt door de gemeente Beuningen ook kredietrisico gelopen op de uitgeleende gelden en aan de plaatselijke verenigingen en instellingen gegarandeerde geldleningen. Bij de gemeente Beuningen zou zich een kredietrisico kunnen voordoen bij de geldleningen aan de NUON, de Vitens en een aantal verenigingen. De aan ambtenaren verstrekte geldleningen zijn voorzien van een hypothecaire zekerheid en bij fietsproject vindt inning plaats via het salaris.
Programma’s 20 Werk en inkomen 21 Jeugd 25 Maatschappelijke ondersteuning 29 Educatie en welzijn 39 Omgeving 44
Openbare orde en veiligheid 53
Bestuur en algemene ondersteuning 56 Onroerende zaakbelasting 60
Overige eigen middelen 62 Paragrafen 66 Lokale heffingen 67 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 79 Onderhoud kapitaalgoederen 86 Financiering 94 Bedrijfsvoering 99 Verbonden partijen 102 Grondbeleid 106 Bijlagen 110 Programmaplan 111 Begroting per taakveld 112
Meerjareninvesteringsbegroting 114 Begroting grondbedrijf 118
Berekening EMU-saldo 119 Afkortingen 120
Overzicht verplichte indicatoren 123
97
Leningenportefeuille
Op de balans per 1 januari 2018 zal de leningenportefeuille er naar verwachting als volgt uitzien.
Naam Oorspr. Aflossings- Stortings- Afloop- Coupon- Schuld- Weging in
geldgever hoofdsom wijze datum datum rente restant portefeuille
BNG 2.269 Lineair 1-5-1997 1-5-2022 6,3200% 454 0,58% BNG 2.269 Lineair 3-7-1998 3-7-2023 6,8200% 545 0,69% BNG 3.857 Lineair 1-8-2000 1-8-2025 6,0250% 1.234 1,57% NWB 13.500 Lineair 2-5-2002 2-5-2027 5,5300% 5.400 6,88% BNG 15.000 Lineair 1-7-2003 1-7-2028 4,2890% 6.600 8,40% NWB 7.000 Lineair 16-12-2005 16-12-2030 3,6950% 3.640 4,63% NWB 13.000 Lineair 2-10-2006 2-10-2031 3,7850% 7.280 9,27% BNG 20.000 Fixe 3-8-2010 3-8-2020 3,4400% 20.000 25,46% BNG 16.000 Lineair 2-8-2010 2-8-2035 3,9500% 11.520 14,67% BNG 20.000 Lineair 9-6-2011 9-6-2036 4,5600% 15.200 19,35% BNG 10.000 Lineair 19-6-2012 19-6-2027 2,6250% 6.667 8,49% 122.895 78.539 100,00% bedragen x € 1.000.00
In 2018 is er geen mogelijkheid om leningen vervroegd af te lossen.
Kasbeheer
Middels een liquiditeitenplanning zal worden bewaakt op welk moment grotere uitgaven en inkomsten in het loop van het jaar te verwachten zijn. Tot het moment, dat eerder vermelde kasgeldlimiet wordt bereikt, worden de uitgaven van de gemeente gefinancierd met kort geld. De planning geeft dan aan of het te financieren saldo op dat ogenblik structureel of incidenteel is. Handelingen met betrekking tot het beheer geschieden conform het gestelde in het treasurystatuut. Het beleid van onze gemeente is dat vorderingen tijdig volgens een vaste procedure worden geïnd. Zogenaamde dubieuze debiteuren worden op basis van een kosten/baten analyse en op juridische haalbaarheid beoordeeld waarna invordering via de
Programma’s 20 Werk en inkomen 21 Jeugd 25 Maatschappelijke ondersteuning 29 Educatie en welzijn 39 Omgeving 44
Openbare orde en veiligheid 53
Bestuur en algemene ondersteuning 56 Onroerende zaakbelasting 60
Overige eigen middelen 62 Paragrafen 66 Lokale heffingen 67 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 79 Onderhoud kapitaalgoederen 86 Financiering 94 Bedrijfsvoering 99 Verbonden partijen 102 Grondbeleid 106 Bijlagen 110 Programmaplan 111 Begroting per taakveld 112
Meerjareninvesteringsbegroting 114 Begroting grondbedrijf 118
Berekening EMU-saldo 119 Afkortingen 120
Overzicht verplichte indicatoren 123
98
gerechtsdeurwaarder plaatsvindt, dan wel de invordering oninbaar wordt verklaard. Voor de dwanginvordering van de (belasting)debiteuren wordt een extern deurwaarderskantoor ingeschakeld. Ten aanzien van de ingekomen facturen (crediteuren) geldt dat deze zoveel mogelijk worden betaald op het einde van de krediettermijn. Gemiddeld betaalt onze organisatie 90% van de inkoopfacturen binnen 30 dagen, gerekend vanaf het moment van binnenkomst van de factuur.
Programma’s 20 Werk en inkomen 21 Jeugd 25 Maatschappelijke ondersteuning 29 Educatie en welzijn 39 Omgeving 44
Openbare orde en veiligheid 53
Bestuur en algemene ondersteuning 56 Onroerende zaakbelasting 60
Overige eigen middelen 62 Paragrafen 66 Lokale heffingen 67 Weerstandsvermogen 79 Onderhoud kapitaalgoederen 86 Financiering 94 Bedrijfsvoering 99 Verbonden partijen 102 Grondbeleid 106 Bijlagen 110 Programmaplan 111 Begroting per taakveld 112
Meerjareninvesteringsbegroting 114 Begroting grondbedrijf 118
Berekening EMU-saldo 119
Algemene uitkering Fout! Bladwijzer niet
gedefinieerd.
Afkortingen 120
99
Bedrijfsvoering
Inleiding
In deze paragraaf staan de ontwikkelingen centraal die de organisatie in staat moet stellen om alle afspraken en geformuleerde doelen te kunnen halen. De wijze waarop de bedrijfsvoering is vormgegeven, moet er voor zorgen dat we de doelen op een effectieve en efficiënte wijze realiseren. Er zal blijvend geïnvesteerd worden in organisatieontwikkelingen om te kunnen blijven anticiperen op alle veranderingen en ontwikkelingen. De dienstverlening aan de burger en onze interne klant blijft hierbij centraal staan.