Pe r so ne e l sui tgave n
i n '000 EU R 2014. 12 2013. 12
Bezoldigingen 72.031 82.038
Sociale lasten 37.023 41.204
Rust- en overlevingspensioenen en soortgelijke uitgaven 1.276 2.344
Op aandelen gebaseerde betalingen
Andere 1.858 3.816
TOTAAL 112. 188 129. 403
Al ge me ne e n admi ni str ati e ve ui tgave n
i n '000 EU R 2014.12 2013.12
Marketingkosten 8.162 5.936
Honoraria 40.560 41.241
IT-uitgaven 8.903 11.249
Betaalde en ontvangen huurgelden 472 -2.151
Andere (inclusief uitzendpersoneel) 96.420 96.655
TOTAAL 154.517 152.930
Winstbelasting 14
In 2014 heeft AXA Bank Europe gebruik gemaakt van Notionele Intrestaftrek huidig boekjaar.
Op basis van de huidige Belgische fiscale wetgeving kan AXA Bank Europe genieten van het gebruik van de Notionele Intrestaftrek.
Vanaf aanslagjaar 2007 vormt de Notionele Interestaftrek een grondige wijziging van de berekeningsstruc-tuur van de vennootschapsbelasting.
De doelstelling van deze maatregel is het bevorderen van het Eigen Vermogen en het aantrekken van kapi-taalintensieve investeringen en gastvrij te blijven voor de Belgische Coördinatiecentra.
De notionele interestaftrek is het eigen vermogen van de vennootschap waarop een aantal correcties wor-den toegepast zoals het in mindering brengen van de fiscale nettowaarde op het einde van het vorig belast-baar tijdperk van bepaalde financiële vaste activa. In september 2014 werd een kapitaalverhoging van 135 mio EUR doorgevoerd; deze verhoogt de basis voor de berekening van de notionele intrestaftrek in 2014 nog voor 3/12e van dit bedrag.
Na bepaling van de Notionele Intrestaftrek wordt het percentage van de aftrek berekend.
De aftrek van de Notionele Interestaftrek vermindert de belastbare basis waarop de vennootschapsbelasting berekend wordt.
Tot en met boekjaar 2011 is het gedeelte niet gebruikte gedeelte Notionele Intrestaftrek bij onvoldoende winsten gedurende zeven opeenvolgende jaren overdraagbaar. Vanaf boekjaar 2012 is er geen mogelijkheid meer om het niet gebruikte gedeelte van de Notionele Intrestaftrek over te dragen naar volgende boekjaren.
In boekjaar 2013 geeft de belastbare fiscale winst geen aanleiding tot verschuldigde vennootschapsbelas-ting door het (grotendeels) gebruik van de Notionele Intrestaftrek huidig boekjaar. Er werd wel geen gebruik gemaakt van het voordeel overdraagbare Notionele Intrestaftrek opgebouwde stock van voorgaande boekja-ren t.e.m. 2011.
AXA Bank Europe heeft in haar eigen vermogen belastingvrije reserves voor een bedrag van 213.067.385,05 EUR (ongewijzigd t.o.v. 2013) waarop geen uitgestelde belasting t.b.v. 72.421.604,18 EUR (ongewijzigd t.o.v. vorig boekjaar) werd berekend. Indien deze reserves zouden uitgekeerd worden, zou-den deze belast worzou-den. Zolang de bank in going concern is, zijn deze reserves als deel van het eigen ver-mogen vereist voor de bedrijfsuitoefening van de bank en bestaat er geen intentie om deze uit te keren.
Op basis van de budgetoefening van AXA Bank werd er voor een gedeelte van niet aangewende fiscale overdraagbare verliezen (96.967.907,27 EUR) een uitgestelde belasting op het actief opgenomen. AXA Bank Europe boekte geen uitgestelde belasting op het actief voor het overige gedeelte niet aangewende fiscale overdraagbare verliezen (92.574.226,34).
EUR) en stock per einde 2011 van overdraagbare Notionele Intrestaftrek (140.297.232,21 EUR) in 2014.
Aa nsl ui ti ng tusse n he t we tte l i j k e be l a sti ngta r i e f e n he t e ffe cti e ve be l a sti ngta r i e f
2014. 12
i n '000 EU R Netto bedrag %
1. Belastinglasten 17.396
1.1. Nettowinst voor aftrek van belastingen -51.180
1.2. Wettelijk belastingtarief 33,99%
2. Fiscale gevolgen van belastingtarieven in andere belastingjurisdicties -18.965
3. Fiscale gevolgen van nietbelastbare baten -3.501
4. Fiscale gevolgen van lasten die niet fiscaal aftrekbaar zijn 93
5. Fiscale gevolgen van het gebruik van voorheen nietopgenomen belastingvorderingen
6. Fiscale gevolgen voor belastingvoordeel dat voorheen niet was opgenomen in de winst- en verliesrekening
7. Fiscale gevolgen van de herbeoordeling van nietopgenomen uitgestelde belastingvorderingen
8. Fiscale gevolgen van een wijziging van de belastingtarieven -1.638 9. Fiscale gevolgen van een tekort of een teveel aan voorzieningen in
vorige periodes 28
10. Andere stijging (daling) van de wettelijke belasting 9.617
11. Belastinglasten volgens het effectieve belastingtarief 3.030
11.1. Nettowinst voor aftrek van belastingen -51.180
11.2. Effectief belastingtarief 5,92%
1.1. Nettowinst voor aftrek van belastingen -20.954
1.2. Wettelijk belastingtarief 33,99%
2. Fiscale gevolgen van belastingtarieven in andere belastingjurisdicties -11.903
3. Fiscale gevolgen van nietbelastbare baten 6.823
4. Fiscale gevolgen van lasten die niet fiscaal aftrekbaar zijn 1.834 5. Fiscale gevolgen van het gebruik van voorheen nietopgenomen
belastingvorderingen
6. Fiscale gevolgen voor belastingvoordeel dat voorheen niet was
opgenomen in de winst- en verliesrekening -2.369
7. Fiscale gevolgen van de herbeoordeling van nietopgenomen
uitgestelde belastingvorderingen -3.890
8. Fiscale gevolgen van een wijziging van de belastingtarieven 9. Fiscale gevolgen van een tekort of een teveel aan voorzieningen in vorige periodes
10. Andere stijging (daling) van de wettelijke belasting 9.023
11. Belastinglasten volgens het effectieve belastingtarief -8.732
11.1. Nettowinst voor aftrek van belastingen -20.954
11.2. Effectief belastingtarief 41,67%
De belastingvorderingen opgenomen in de boeken van AXA Bank Europe betreffen belastbare reserves en voorzieningen evenals de belastingvorderingen op tijdelijke verschillen ingevolge IFRS herwerkingen en fiskaal overgedragen verliezen. Met betrekking tot deze tijdelijke verschillen heeft het grootste gedeelte betrekking op de belastingvorderingen met betrekking tot de op/afwaardering naar reële waarde van de effectenportefeuille waarbij men momenteel van de veronderstelling uitgaat dat het grootste gedeelte van deze effecten tot op hun vervaldag zullen worden behouden. Op basis van de door het management uitge-voerde budgetoefeningen zijn de vooruitzichten dan van dien aard dat er hier geen problemen worden ver-wacht met betrekking tot de recupereerbaarheid van deze vorderingen.
Bij de hierna volgende analyse van de uitgestelde belastingvorderingen en verplichtingen maken we geen onderscheid per juridische entiteit.
De inschatting van deze recupereerbaarheid geeft volgende opdeling:
Van de “uitgestelde belastingenverplichtingen via reserves voor reële waardeaanpassingen van voor verkoop beschikbare activa” heeft er 116 KEUR een verwachte datum van gebruik van minder dan één jaar.
31/12/2014 31/12/2014 31/12/2014
Uitgestelde belastingen via resultaat 155.026 100.734 54.292
Uitgestelde belastingen via reserves voor reële waardeaanpassingen van voor verkoop beschikbare
activa 6.903 86.902 -79.999
Uitgestelde belastingen via reserves voor reeële waardeaanpassingen van
kasstroomafdekkingsderivaten 4.313 0 4.313
Uitgestelde belastingen via reserves voor winst en verlies op toegezegde pensioenregelingen 15.668 0 15.668
Uitgestelde belastingen via reserves voor winst en verlies via Stock Optie plan 0 299 -299
To taal ui tge ste l de be l asti nge n 181.910 187.935 -6.025
Uitgestelde belastingen via resultaat 124.762 75.604 49.158
Uitgestelde belastingen via reserves voor reële waardeaanpassingen van voor verkoop beschikbare
activa 70.693 70.714 -21
Uitgestelde belastingen via reserves voor reeële waardeaanpassingen van
kasstroomafdekkingsderivaten 4.781 0 4.781
Uitgestelde belastingen via reserves voor winst en verlies op toegezegde pensioenregelingen 8.284 0 8.284
Uitgestelde belastingen via reserves voor winst en verlies via Stock Optie plan 0 105 -105
To taal ui tge ste l de be l asti nge n 208.520 146.423 62.097
Actuel e en ui tgestel de bel asti ngsl asten
i n '000 EU R 2014.12 2013.12
Actuele belastinglasten 2.035 3.036
Uitgestelde belastingslasten -5.064 -11.768
TOTAAL -3.029 -8.732
U i tg e ste l de B e l asti ng svo r de r i ng e n pe r ve r wachte datum van g e bui k
1 jaar 2 jaar 3 jaar 4 jaar 5 jaar 6 jaar tussen 7 en 11 jaar > 11 jaar geen vervaldag
U B V o p be l astbar e o ve r ge dr age n ve r l i e z e n 0 0 0 0 0 0 0 0 32.959 32.959
1 jaar 2 jaar 3 jaar 4 jaar 5 jaar 6 jaar tussen 7 en 11 jaar > 11 jaar geen vervaldag
U B V o p be l astbar e o ve r ge dr age n ve r l i e z e n 0 0 0 0 0 0 0 32.959 0 32.959
Ande r e ui tge ste l de be l asti ngsvo r de r i nge n 1.648 3.108 246 5.555 84.184 7.232 21.489 52.099 0 175.561
TOTAAL U B V 1. 648 3. 108 246 5. 555 84. 184 7. 232 21. 489 85. 058 0 208. 520