W W W
W at willen we bereiken?
Gemeentelijke organisatie
Het zo effectief en efficiënt mogelijk en pro-actief (intern) faciliteren van de gemeentelijke bedrijfsvoering.
Administratieve doorbelastingen
Dit onderdeel heeft vooral een financieel technisch karakter en wijkt daarmee ook sterk af van de andere programma’s doordat een inhoudelijk programma ontbreekt.
Dekkingsmiddelen
In dit onderdeel is met name een aantal belangrijke gemeentebrede inkomsten- en uitgavenramingen opgenomen, zoals de algemene uitkering gemeentefonds, algemene
belastingen, rente-inkomsten en –uitgave. Ook worden in dit onderdeel stelposten opgenomen voor toekomstige gemeentebrede kostenposten als kapitaallasten e.d. die (nog) niet exact toe te delen zijn naar de overige programma’s
Resultaat
Dit onderdeel bevat de stortingen en onttrekkingen aan reserves en het begrote resultaat van de gemeente.
W W W
W at hebben we daarvoor gedaan?
Algemene dekkingsmiddelen
Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) gevestigd te Etten-Leur
Doel (openbaar belang) De BWB verzorgt voor burgers en deelnemers de heffing en inning van gemeentelijke en waterschapsbelastingen en de uitvoering van de Wet WOZ. Tevens worden onder andere bezwaar- en beroepschriften behandeld en wordt de informatieverstrekking aan de betreffende burgers/bedrijven verzorgd.
De deelnemende partijen zijn de gemeenten Bergen op Zoom, Breda, Etten-leur, Halderberge, Oosterhout, Roosendaal, Woensdrecht, Dongen, Moerdijk, Zundert en het waterschap Brabantse Delta.
Wijzigingen belang in begrotingsjaar
In 2017 hebben geen wijzigingen in het belang plaatsgevonden.
Financiële bijdrage 2017 Begroting € 956.000 Jaarrekening € 867.490 Resultaat GR 2017 € 146.000
Ontwikkelingen 2017 Na de afronding van het plan van aanpak ‘Naar een
toekomstbestendige BWB’ ligt er een solide basis om nieuwe deelnemers te bedienen en bestaande processen verder te
verbeteren. De belangrijkste projecten van de BWB in 2017 waren het zaakgericht werken en de verdere professionalisering van de
organisatie. Daarnaast zijn in 2017 de voorbereidingen getroffen voor de toetreding van de gemeente Rucphen per 1 januari 2018.
Gemeente Oosterhout Jaarverslag en jaarrekening 2017 80
Landelijke indicatoren Score
2015
Doelstelling Wij vinden dat de ambtelijke organisatie een afspiegeling van de samenleving moet zijn. Op dit moment zijn – om allerlei op zichzelf verklaarbare redenen – oudere werknemers in onze organisatie oververtegenwoordigd. Uiteraard beschikken zij over veel ervaring en expertise, maar tegelijkertijd herbergt dit wel het risico dat wij de voeling met een deel van de samenleving (jongeren) kwijt raken. In het
aannamebeleid van de gemeente moet daarom expliciet aandacht zijn voor het aantrekken van jonge werknemers en het op die manier in de organisatie halen van frisse kennis en inzichten.
2017 Ruim één derde van de medewerkers die we in 2017 hebben aangesteld is 30 jaar of jonger. In absolute zin gaat het om 13 (inclusief Equalit of 8 exclusief Equalit) nieuwe jonge collega’s. Met deze impuls brengen we meer evenwicht in de leeftijdsopbouw van ons totale personeelsbestand. Om aantrekkelijk werkgever te zijn voor deze doelgroep hebben we een programma ontwikkeld voor young professionals.
Daarnaast hebben we bij het ontstaan van vacatures gekeken in hoeverre deze passend (te maken) zou zijn voor startende professionals.
Landelijke indicatoren Score
2015 Overige gemeentelijke indicatoren Score
2015
Ziekteverzuim gemeente Oosterhout 4,82% 4,59% 5,0% 5,83% workforce Percentage bezwaarschriften dat binnen 18
weken na afloop van de termijn voor het indienen van bezwaar is afgedaan (binnen wettelijke termijn)
Percentage gegronde bezwaar –en beroepschriften Awb*****:
- het aantal zaken dat echt dit dictum
11%
Gemeente Oosterhout Jaarverslag en jaarrekening 2017 81 heeft gekregen
- het aantal zaken dat in bezwaar en beroep vóór het eindoordeel
‘gegrond’ door het college is hersteld (gereviseerd, maar waarin de bezwaarmaker dus wel gewoon gelijk had) wordt meegeteld (excl.
de WMO-HbH procedures) - gerond incl. revisie en incl.
WMO-HbH wordt genomen
29,51%
73,67%
28,29%
nvt
Businesscase 60+: realisatie in % van de BC60+
-- 100% 100% nvt FLCS
Toetsen en evalueren kwaliteitssysteem voor het bewaren van archiefbescheiden, voor het laatst uitgevoerd in het jaar (verantwoording wordt tweejaarlijks opgesteld).
-- 2016 2016 2016 KPI
rapportag e
***
% van de te bewaren archiefbescheiden dat is opgenomen in het overzicht (papier &
digitaal).
% van de archiefbescheiden dat is geregistreerd op basis van het metadatasysteem (papier en digitaal)
-- Papier:
Aanwezigheid veilige opslag papier en digitaal (criteria?)
% van alle archiefbescheiden waarvan de bewaartermijn is geregistreerd obv Selectielijst gemeentelijke en
Toepassing van vervangingsbesluit van papieren door digitale archiefbescheiden. Is het besluit (college) aanwezig. Is de
werkwijze conform besluit?
% van archiefbescheiden dat tijdig is overgebracht naar de archiefdienst (RAT)
-- 100% 100% 100% KPI
rapportag e
***
Aanwijzing archief bewaarplaats die aan de eisen voldoet van de Archiefbesluit- en regeling (RAT): JA/NEE
-- Ja Ja Ja KPI
rapportag e
***
In hoeverre voldoet de aangewezen archief bewaarplaats aan de eisen van
Archiefbesluit- en regeling (RAT): %
-- 90% 100% 100% KPI archivaris: ja / nee
-- Ja Ja Ja KPI
rapportag e
***
* bezwaarschriften behorende tot het domein van de Adviescommissie bezwaarschriften Awb
Gemeente Oosterhout Jaarverslag en jaarrekening 2017 82
** bezwaarschriften behorende tot het domein van de Bezwaarschriftencommissie Sociale Zekerheid (dit percentage is ingegeven door het grote aantal Wmo-bezwaarschriften HBH (hulp bij het huishouden)).
*** Bron van de indicatoren is het “verslag ten behoeve van horizontale verantwoording archieven – uitvoering Archiefwet 1995 op grond van de VNG archief KPI’s – KPI rapportage gemeente Oosterhout 2016”. Dit verslag wordt 2 jaarlijks opgesteld door de gemeente archivaris van de gemeente Oosterhout.
**** 62 van de 148 afgedane bezwaarzaken. Dit percentage is sterk beïnvloed door achterstanden die er eind 2015/begin 2016 nog waren i.v.m. de tijdrovende WMO-HbH procedures. Alleen kijkend naar zaken die in 2016 zijn ontvangen en ook afgewerkt ligt het percentage op 76 (55 van de 72 zaken).
Vennootschapsbelasting
Per 1 januari 2016 zijn alle overheidsondernemingen belastingplichtig geworden voor de Vennootschapsbelasting (‘Vpb’). Doel hiervan is om economische activiteiten van de gemeente waarmee in concurrentie wordt getreden met marktpartijen in de heffing te betrekken om zo (mogelijk) oneerlijke concurrentie tegen te gaan.
Uit de door de gemeente Oosterhout uitgevoerde inventarisatie blijkt dat de grondexploitaties en Equalit onder de Vpb-plicht vallen. Het fiscale resultaat van Equalit is – na overleg met de Belastingdienst - vrijgesteld van Vpb op basis van de samenwerkingsvrijstelling.
De grondexploitaties (bouwgrond in exploitatie) zijn tezamen bezien ook in 2017 winstgevend voor de Vpb. Dit betekent dat over het behaalde fiscale resultaat in 2017 Vpb verschuldigd is van 20%
over de eerste € 200.000 en 25% belasting over het meerdere.
Voor het bepalen van het behaalde fiscale resultaat dienen per 1 januari 2016 fiscale
openingsbalansen te worden opgesteld. Deze openingsbalanswaarde is afhankelijk van diverse factoren. De gemeente Oosterhout is in 2017 een pilot gestart met de Belastingdienst om de uitgangspunten voor het opstellen van deze openingsbalanswaarde vast te leggen in een
vaststellingsovereenkomst. De verwachting is dat deze gesprekken op korte termijn (begin 2018) afgerond zullen worden, waardoor de gemeente zekerheid heeft over de opgestelde
openingsbalanswaarde.
Momenteel bestaat dus nog geen absolute zekerheid over de hoogte van de openingsbalanswaarde en het daarmee samenhangende fiscale resultaat over het jaar 2017. In de jaarrekening en de ingediende voorlopige aanslag Vpb 2017 hebben wij gerekend met het meest negatieve scenario, om zo de mogelijke belastingrente van 8% over eventueel te weinig afgedragen zo veel als mogelijk te beperken.
Onvoorzien
Het budget onvoorzien wordt ingezet voor uitgaven die als onuitstelbaar en onvermijdbaar worden aangemerkt en waarvoor in de begroting verder geen raming is opgenomen. Indien de uitgave een structureel karakter heeft dan worden de meerjarige consequenties als autonome ontwikkeling in de volgende begroting verwerkt. In 2017 was € 175.000 beschikbaar voor onvoorziene uitgaven.
Hiervan heeft het college in 2017 € 94.590 beschikbaar gesteld. De overige € 80.410 is onbenut gebleven en vrijgevallen in het jaarrekeningresultaat.
Onvoorzien Begroting
2017
Rekening 2017
Begroting 2017 € 175.000
Doorontwikkeling SBBO -/- € 20.000
Bijdrage BIZ Weststad -/- € 22.590
Evenementenkasten -/- € 52.000
Resultaat € 80.410
Gemeente Oosterhout Jaarverslag en jaarrekening 2017 83
W W W
W at heeft het gekost?
Kosten en opbrengsten
Bedragen * € 1.000 - = voordeel
Saldo baten & lasten -103.550 -95.731 -98.577 -2.846
Storting in reserves 3.710 1.247 1.470 223
Onttrekking aan reserves 1.347 828 546 282
Resultaat -101.187 -95.312 -97.653 -2.341
Specificatie lasten per thema
Dekkingsmiddelen 1.068 1.079 517 -562
Specificatie baten per thema
Dekkingsmiddelen 104.618 96.810 99.094 -2.284
Mutaties reserve(s)
Vrije reseve 1.112 -570 0 570
Investeringsprojecten -488 363 -12 -375
Bestemmingsreserve Social Domein 0 -17 -17 0
Bestemmingsreseve SSC 514 0 403 403
Bestemmingsreserve Doorontwikkeling 0 0 -152 -152
Bestemmingsreserve IZA gelden -173 0 -136 -136
Mutatie rente reserves 1.746 677 666 -11
Bestemmingsreserve Toeristenfonds 72 0 207 207
Bestemmingsreserve Businesscase 60+ -419 0 0 0
Bedragen * € 1.000 - = voordeel
Specificatie lasten per thema
Gemeentelijke organisatie 21.942 26.074 22.505 -3.569
Administratieve doorbelastingen 1.578 231 899 668
Specificatie baten per thema
Gemeentelijke organisatie 4.168 6.385 3.575 2.810
Administratieve doorbelastingen 16.038 2.172 2.032 140
Mutaties reserve(s)
Gemeente Oosterhout Jaarverslag en jaarrekening 2017 84
Resultaat 0 80 0 -80
Specificatie lasten per thema
Onvoorzien 0 80 0 -80
Specificatie baten per thema Onvoorzien
Mutaties reserve(s) n.v.t.
Bedragen * € 1.000 - = voordeel Exploitatie
Vennootschapsbelasting
Rekening 2016
Begroting 2017
Rekening 2017
Saldo 2017
Lasten 365 769 769 0
Baten 0 0 0 0
Saldo baten & lasten 365 769 769 0
Storting in reserves 0 0 0 0
Onttrekking aan reserves 0 0 0 0
Resultaat 365 769 769 0
Specificatie lasten per thema
Vennootschapsbelasting 365 769 769 0
Specificatie baten per thema n.v.t.
Mutaties reserve(s) n.v.t.
Gemeente Oosterhout Jaarverslag en jaarrekening 2017 85 Bedragen * € 1.000 - = voordeel
Investeringen
Investerings-plan 2017
Gevoteerd 2017
Saldo 2017
Gemeentelijke organisatie:
- Projecten informatieplan 245 245 0
- Baronie College vervangen lift 27 27 0
- Stadhuis vervanging luchtbehandeling installatie 48 46 -2
- Aanschaf zonnepanelen Gemeentewerf 50 50
- E-portaal website 20 20 0
- Migratie Corsa fase 2 75 75 0
- Opschonen en digitaliseren werkarchieven 90 90 0
- Vervangen bureaustoelen
- Vuilniswagen vervanging 250 214 -36
- Shovel 200 35 -165
- 3 bestelauto’s 130 154 24
- Pick-up jeeps bedrijfswagens Nissan Toyota Ford 117 117
Vrije reserve:
- Digitale overheid 500 500 0
- Onderhoud Stadhuis 320 -320
Totaal 1.905 1.573 -332
Belangrijke mutaties
Hiervoor wordt verwezen naar paragraaf 6.5. Actualiseringen.
39%
4%
16%
41%
Kosten derden Inkomensoverdrachten Kapitaallasten Apparaatskosten
5. Paragrafen