College van Diakenen
Jaarrekening 2020
College van Diakenen Jaarrekening 2020
Inhoudsopgave
1 Algemene gegevens. . . 2
2 Verslag van het college van diakenen . . . 4
3 Jaarrekening. . . 6
3.1 Balans per 31 december 2020 . . . 6
3.2 Staat van baten en lasten over 2020 . . . 9
3.3 Kasstroomoverzicht over 2020 . . . 10
3.4 Grondslagen . . . 12
3.5 Toelichting op de balans. . . 15
3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten . . . 20
4 Staat van de vaste activa . . . 23
1 Algemene gegevens
Organisatie
Aantal wijkgemeenten 4
Aantal begraafplaatsen 0
Aantal annexe stichtingen 0
Pastoraat resp. diaconaal pastoraat Predikanten - bezetting in aantallen
Aantal predikanten voor gewone werkzaamheden 4 Aantal predikanten met een bijzondere opdracht 1
Totaal aantal predikanten 5
Predikanten - bezetting in FTE
Bezetting predikanten fulltime in FTE 4 Bezetting predikanten parttime in FTE 0,50 Totaal bezetting predikanten in FTE 4,50
Waarvan vacatures in FTE 1,00
Kerkelijk werkers
Aantal kerkelijk werkers 2
Bezetting kerkelijk werkers in FTE 1,10
Waarvan vacatures in FTE 0,00
Personeel
Overige betaalde medewerkers
Aantal overige betaalde medewerkers 4 Bezetting overige betaalde medewerkers in FTE 2,00
Ouderlingen
(Bij gemeenten met wijkgemeenten: in algemene kerkenraad)
Aantal ouderlingen (niet tevens kerkrentmeester) 33
Waarvan vacatures 3
College van kerkrentmeesters Ouderlingen-kerkrentmeester
Aantal ouderlingen-kerkrentmeester 12
Waarvan vacatures 3
Kerkrentmeesters
Aantal kerkrentmeesters 4
Waarvan vacatures 0
College van diakenen Diakenen
Aantal diakenen 20
Waarvan vacatures 2
Diaconale rentmeesters
Aantal diaconale rentmeesters 0
Waarvan vacatures 0
Leden
Aantal belijdende leden 1.601
Aantal doopleden 1.747
Totaal aantal leden 3.348
Pastorale eenheden
Aantal pastorale eenheden 2.313
ANBI-pagina www.pkngorinchem.nl/anbi
2 Verslag van het college van diakenen
BATEN:
De totale baten (excl. incidentele baten) zijn in 2020 EUR 24,5K lager dan een jaar eerder. Dit is volledig het gevolg van de coronacrisis, die leidt tot lagere collecteopbrengsten (EUR -27,0K) en het komen te vervallen van de jaarlijkse dividenduitkering door Oikocredit (EUR -0,5K). Het wegvallen van deze opbrengsten wordt slechts gedeeltelijk gecompenseerd door extra ontvangen giften (+EUR 3,0K).
LASTEN:
De kosten beheer, administratie en archief zijn EUR 1,0K lager dan in 2019, gedreven door lagere kosten voor de kerkradio. Met de overgang naar een nieuw systeem wordt in 2021 een verdere daling van de kosten voor de kerkradio gerealiseerd.
De bankkosten stijgen naar EUR 732 (+50%) vanwege van het toegenomen aantal transacties als gevolg van overgeboekte collectegelden.
Aan diaconaal werk plaatselijk is EUR 8,4K minder uitgeven, gedreven door minder eenmalige giften. Dat is EUR 2,1K meer dan begroot. Wel is er meer uitgegeven aan ondersteuning van individuen. Aan diaconaal werk regionaal/landelijk en wereldwijd is t.o.v. 2019 EUR 0,8K meer uitgegeven, maar EUR 3,7K minder dan was begroot.
Het uiteindelijke operationele resultaat bedraagt EUR -1,9K. Dankzij incidentele baten van EUR 51,9K (gedreven door herwaardering grond Dalem, zie toelichting hieronder) is er in totaal een positief resultaat over 2020 van EUR 50,0K.
Gedurende 2020 is de impact van de coronacrisis onbewust voor het grootste deel voor rekening gekomen van organisaties die door de diaconie ondersteund worden vanuit collecteopbrengsten.
De opbrengsten levend geld (EUR -3,3K) zijn minder hard geraakt dan de door te zenden collecten en giften (EUR -20,7K). Het College van Diakenen ziet het als haar taak om dit in 2021 beter in evenwicht te brengen.
BALANS:
De actuele waarde van de onder de vaste activa vermelde grond in Dalem bedraagt (conform de fiscale waardering zoals deze elk jaar bekend wordt gemaakt door de belastingdienst; waardering van verpachte gronden box 3) EUR 58.800 x 1,126 ha x 98% = EUR 64.885. Tot en met 2019 werd voor deze grond een boekwaarde van EUR 13.613 (30.000 gulden) gehanteerd. Conform de richtlijn dat de prijsgrondslag altijd de actuele waarde is, wordt nu overgegaan naar waardering tegen de actuele waarde, met als gevolg een positieve herwaardering van EUR 51.272. Dit bedrag is via post 95.31 (herwaardering onroerende zaken) toegevoegd aan de
herwaarderingsreserves (21.94).
Sinds 2015 is de hoogte van de uitstaande lening bij Leefgemeenschap Zilt onjuist weergegeven.
In dat jaar is er EUR 3.000 afgelost, terwijl er slechts een aflossing van EUR 1.500 is opgenomen in de jaarrekening. Het gevolg daarvan is dat in de jaren daarna het resterende bedrag van de lening steeds EUR 1.500 te hoog is weergegeven. Dat is in deze jaarrekening gecorrigeerd.
De voorziening kerkradio is opgebouwd in de periode tot en met 2016. Deze voorziening wordt in 2021 aangesproken.
3 Jaarrekening
3.1 Balans per 31 december 2020 Activa
Vaste activa
Onroerende zaken
Onbebouwde eigendommen
Financiële vaste activa
Verstrekte hypotheken en leningen
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Kortlopende vorderingen en overlopende activa
Overige vorderingen en overlopende activa
Beleggingen Aandelen (fondsen)
Geldmiddelen Bankrekeningen Deposito's korte termijn Kruisposten
Totaal vlottende activa
Totaal activa
31-12-2020 31-12-2019
31-12-2020 31-12-2019
64.885 13.613
64.885 13.613
104.500 107.500
104.500 107.500
169.385 121.113
2.166 10.921
2.166 10.921
100.292 100.292
100.292 100.292
195.343 187.475
7.400 8.300
42.142 34.949
244.884 230.724
347.343 341.937
516.727 463.050
Passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve Algemene reserve
Bestemmingsreserves en -fondsen
Herwaarderingsreserves
Totaal eigen vermogen
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen lange termijn
Voorzieningen Overige voorzieningen
Totaal vreemd vermogen lange termijn
Vreemd vermogen korte termijn
Kortlopende schulden en overlopende passiva
Overige schulden en overlopende passiva
Totaal vreemd vermogen korte termijn
Totaal vreemd vermogen
31-12-2020 31-12-2019
31-12-2020 31-12-2019
31-12-2020 31-12-2019
383.842 385.098
383.842 385.098
51.272 -
51.272 -
435.114 385.098
30.000 30.000
30.000 30.000
30.000 30.000
51.613 47.953
51.613 47.953
51.613 47.953
81.613 77.953
Totaal passiva 516.727 463.050
3.2 Staat van baten en lasten over 2020
Begroting 2020
Rekening 2020
Rekening 2019 Opbrengsten en Baten
Opbrengsten onroerende zaken
Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten levend geld
Door te zenden collecten en giften Totaal baten A
Uitgaven en Kosten
Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen
Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Kosten beheer, administratie en archief Rentelasten/bankkosten
Diaconaal werk plaatselijk
Diaconaal werk regionaal/landelijk Diaconaal werk wereldwijd
Afdrachten door te zenden collecten en giften Totaal lasten A
Operationeel resultaat (A)
Incidentele baten en lasten Incidentele baten
Incidentele lasten
Incidentele baten en lasten (B) Resultaat verslagjaar (A+B)
Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen bestemmingsreserves Onttrekkingen bestemmingsfondsen Toevoegingen bestemmingsreserves Toevoegingen bestemmingsfondsen
Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen (C) Resultaat naar Algemene reserve (D)
1.000 1.019 999
5.727 5.124 5.636
28.500 27.418 30.761
59.000 37.429 58.102
94.227 70.990 95.498
100 97 91
4.100 4.501 4.088
7.950 6.523 7.550
500 732 487
14.500 12.361 20.744
2.500 4.100 2.671
12.500 7.160 7.792
59.000 37.429 58.102
101.150 72.903 101.525
-6.923 -1.913 -6.027
- 51.929 333
- - -
- 51.929 333
-6.923 50.016 -5.694
- - -
- - -
- -51.272 -
- - -
- -51.272 -
-6.923 -1.255 -5.694
3.3 Kasstroomoverzicht over 2020
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten - lasten
Mutaties voorzieningen
Veranderingen in het werkkapitaal:
Kortlopende vorderingen en overlopende activa
Kortlopende schulden en overlopende passiva
Kasstroom uit primaire activiteiten
Incidentele baten en lasten:
Incidentele baten Incidentele lasten
Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit
investeringsactiviteiten Mutaties in de financiële vaste activa
Mutaties in de beleggingen
Kasstroom uit
investeringsactiviteiten
Kasstroom uit
financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
2020 2019
-1.913 -6.027
0 -
8.755 783
3.661 -6.511
12.415 -5.729
10.502 -11.756
658 333
- -
658 333
11.160 -11.422
3.000 1.500
0 -
3.000 1.500
14.160 -9.922
Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari
Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december
2020 2019
230.724 240.646
14.160 -9.922
244.884 230.724
3.4 Grondslagen
1. Algemeen
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN zoals deze is voorgeschreven door het GCBB, het Generale College voor de Behandeling van Beheerszaken.
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijkende cijfers
Aangezien met ingang van het boekjaar 2020 de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN is aangepast, zijn de grondslagen van waardering en van resultaatbepaling gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De vergelijkende cijfers zijn conform de genoemde richtlijn aangepast. De gevolgen van deze stelselwijziging blijken uit het volgende overzicht: <Hier de naam van het document invullen>.
2. Grondslagen van waardering activa en passiva Activa en passiva
Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.
Materiële vaste activa
Kerkgebouwen worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als percentage over de verkrijgingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur van het actief. De minimumwaarde van
kerkgebouwen is € 1.
De overige kerkelijke materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen actuele waarde. Deze wordt voor panden gelijkgesteld aan de waarde volgens de Wet waardering Onroerende Zaken (WOZ). Mocht de aanschafwaarde hoger zijn dan de WOZ-waarde, dan wordt deze waarde genomen. Op materiële vaste activa die worden gewaardeerd op actuele waarde, wordt niet afgeschreven.
Installaties en inventarissen
Installaties en inventarissen worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijving.
Vastgoedbeleggingen
De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd tegen de actuele waarde. De actuele waarde is voor panden de WOZ-waarde. Op vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.
Gronden en landerijen
De actuele waarde voor landerijen is de fiscale waardering, zoals jaarlijks bekend gemaakt door
Mutaties in actuele waarde
Winsten en verliezen die ontstaan door een wijziging in de actuele waarde, worden verwerkt in de staat van baten en lasten onderdeel B. Daarnaast worden in onderdeel C ten laste van de
winstbestemming Herwaarderingsreserves gevormd.
Financiële vaste activa
De verstrekte leningen worden gewaardeerd op nominale waarde. Voor zover er sprake is van een oninbaar deel van een lening, wordt de voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht op de lening. Deposito’s met een resterende looptijd langer dan een jaar worden eveneens opgenomen onder de Financiële vaste activa.
Beleggingen in effecten worden gerubriceerd onder de effecten.
Effecten
Effecten worden gewaardeerd op actuele waarde. Het koersresultaat op de effecten wordt verwerkt in de staat van baten en lasten. Het hangt van het beleid af of dit in A of B wordt gepresenteerd. Afhankelijk van het beleid kan dit resultaat volledig/deels aan Reserves koersverschillen worden toegevoegd. Het meerdere valt vrij in de Algemene reserves.
Vorderingen, overlopende activa
De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor zover er sprake is van een oninbaar deel van een vordering, wordt het geschatte bedrag voor
oninbaarheid in mindering gebracht op de vordering.
De liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s en deposito’s met een resterende looptijd korter dan één jaar. De deposito’s met een resterende looptijd langer dan een jaar worden opgenomen onder de Financiële vaste activa.
Eigen Vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de rubrieken Algemene reserve (inclusief wijkreserves), Reserves koersverschillen, Herwaarderingsreserves, Reserves begraafplaatsen, Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen. Het resultaat D wordt gemuteerd op de Algemene reserve. Mutaties in Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen worden verwerkt via onderdeel C van de staat van baten en lasten. Er vinden geen boekingen rechtstreeks ten laste van het Eigen vermogen plaats.
Voorzieningen
De Voorzieningen voor groot onderhoud, die dienen als kostenegalisatie, worden gevormd voor verwachte kosten inzake (periodiek) onderhoud van panden, gebaseerd op een meerjarig onderhoudsplan. De Voorzieningen worden gewaardeerd op nominale waarde.
Schulden
Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd langer dan een jaar. De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde.
3. Grondslagen van resultaatbepaling
Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben.
Indeling staat van baten en lasten
In onderdeel A van de staat van baten en lasten zijn de operationele baten en lasten weergegeven.
In onderdeel B van de staat van baten en lasten zijn de incidentele en overige baten en lasten weergegeven. Baten uit erfenissen en legaten worden verantwoord onder onderdeel B.
Het totaal van onderdeel A plus B geeft het totale resultaat van het verslagjaar aan.
Vanuit het resultaat A plus B worden in het kader van de resultaatbestemming bedragen op Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen toegevoegd. In onderdeel C worden deze mutaties in Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen zichtbaar.
Het resterende resultaat D geeft de mutatie op de Algemene reserve (inclusief wijkreserves) aan.
3.5 Toelichting op de balans
Activa
Vaste activa Onroerende zaken
Onbebouwde eigendommen Boekwaarde per 1 januari
Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen
Boekwaarde per 31 december
Financiële vaste activa
31-12-2020 31-12-2019 Verstrekte hypotheken en leningen
College van kerkrentmeesters PGG (24-01-2008) Zilt Leefgemeenschap (27-02-2014)
2020 2019
College van kerkrentmeesters PGG (24-01-2008) Stand per 1 januari
Mutaties
Stand per 31 december
Zilt Leefgemeenschap (27-02-2014) Stand per 1 januari
Mutaties
Stand per 31 december
Vlottende activa
31-12-2020 31-12-2019 Kortlopende vorderingen en overlopende activa
Kerkvoogdij - nog te incasseren collectebonnen Collecten onderweg
13.613 - - 51.272 64.885
100.000 100.000
4.500 7.500
104.500 107.500
100.000 100.000
0 -
100.000 100.000
7.500 9.000
-3.000 -1.500
4.500 7.500
893 5.400
1.274 5.521
Beleggingen
Aankoop waarde
Beurswaarde
31-12-2020 31-12-2020 31-12-2019 Aandelen (fondsen)
Oikocredit
2020 2019
Oikocredit
Stand per 1 januari Mutaties
Koersresultaten
Stand per 31 december
99.382 100.292 100.292 100.292
99.382 100.292 100.292 100.292
100.292 100.292
0 -
0 -
100.292 100.292
Geldmiddelen
31-12-2020 31-12-2019 Bankrekeningen
NL30 RABO 0322 2829 85 (Algemeen) NL61 RABO 0397 2293 80 (Kerkradio) NL59 RABO 0155 8939 98 (Wijk 1) NL70 RABO 0155 8941 88 (Wijk 2) NL13 RABO 0155 8924 01 (Wijk 3) NL41 RABO 0322 2114 92 (Wijk 4)
NL33 RABO 3491 3753 63 (Spaarrekening)
SKG NL76 RABO 0373 7372 62 (Rekening courant) SKG 79.79.12.460 (Internetspaarrekening)
NL88 INGB 0000 7457 24
Deposito's korte termijn
PDKN project 'Het Passion' HG (61.61.60.0633) PDKN project 'De Wijde Mantel' HG (61.61.60.0641)
Kruisposten
Af te dragen banksaldo Contactwerk JK (NL94 RABO 0141 4063 21)
Af te dragen banksaldo Zendingscommissie (NL55 RABO 0133 5506 05)
Af te dragen banksaldo ZWO
Af te dragen banksaldo Noodfonds (NL70 RABO 0123 8140 57) Af te dragen banksaldo Werkvakantie wijk 3 (NL63 RABO 0122 1997 15)
21.267 5.142
1.792 717
2.715 1.249
467 336
239 220
940 906
65.735 65.729
108 143
102.078 101.049
0 11.983
195.343 187.475
4.400 4.800
3.000 3.500
7.400 8.300
5.705 6.888
6.928 4.603
16.877 10.862
10.245 10.224
2.387 2.373
42.142 34.949
Passiva
Eigen vermogen Eigen vermogen
2020 2019
Algemene reserve Stand per 1 januari
Mutatie via resultaatbestemming Stand per 31 december
Bestemmingsreserves en -fondsen
31-12-2020 31-12-2019 Herwaarderingsreserves
2020 2019
Herwaardering Grond Dalem
Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen lange termijn Voorzieningen
31-12-2020 31-12-2019 Overige voorzieningen
Voorziening kerkradio
2020 2019
Voorziening kerkradio Stand per 1 januari
Toevoegingen via lastenrekeningen Onttrekkingen niet via baten en lasten Stand per 31 december
385.098 390.791
-1.255 -5.694
383.842 385.098
51.272 -
51.272 -
51.272 -
51.272 -
30.000 30.000
30.000 30.000
30.000 30.000
0 -
0 -
30.000 30.000
Vreemd vermogen korte termijn
Kortlopende schulden en overlopende passiva
31-12-2020 31-12-2019 Overige schulden en overlopende passiva
Af te dragen collecten derden wijk 1 Af te dragen collecten derden wijk 2 Af te dragen collecten derden wijk 3 Af te dragen collecten derden wijk 4 Af te dragen banksaldo Contactwerk JK Af te dragen banksaldo Zendingscommissie Af te dragen banksaldo ZWO
Af te dragen banksaldo Noodfonds
Af te dragen banksaldo Werkvakantie wijk 3
456 654
1.641 1.092
6.798 10.516
576 742
5.705 6.888
6.928 4.603
16.877 10.862
10.245 10.224
2.387 2.373
51.613 47.953
3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten
Begroting 2020
Rekening 2020
Rekening 2019
Opbrengsten onroerende zaken
Opbrengsten onroerende zaken Onbebouwde eigendommen
Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen
Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken
Opbrengsten financiële vaste activa
Opbrengst uit aandelen- en obligatie(fondsen)
Opbrengsten levend geld
Opbrengsten levend geld Collecten in kerkdiensten Giften
Kerktelefoon
Door te zenden collecten en giften
Door te zenden collecten en giften Diaconale aard (plaatselijk)
Diaconale aard (regionaal/landelijk) Diaconale aard (wereldwijd)
Incidentele baten
Incidentele baten Incidentele baten
Koersresultaat beleggingen Herwaardering onroerende zaken
1.000 1.019 999
1.000 1.019 999
175 124 144
5.000 5.000 5.000
552 0 492
5.727 5.124 5.636
24.000 19.685 26.019
1.000 4.249 1.242
3.500 3.484 3.500
28.500 27.418 30.761
- 8.838 -
19.000 5.577 17.888
40.000 23.015 40.214
59.000 37.429 58.102
- 658 333
- 0 -
- 51.272 -
- 51.929 333
Uitgaven en Kosten
Begroting 2020
Rekening 2020
Rekening 2019
Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen
Onbebouwde eigendommen Belastingen
Verplichtingen/bijdragen andere organen
Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum
Overige bijdragen en contributies
Kosten beheer, administratie en archief
Kosten beheer, administratie en archief Bestuur
Kerktelefoon Overige kosten
Rentelasten/bankkosten
Rentelasten/bankkosten Bankkosten
Diaconaal werk plaatselijk
Diaconaal werk plaatselijk
Saldo ondersteuningen personen en terugontvangsten Ouderenwerk
Jeugddiaconaat/jongerenwerk
Overige kosten diaconaal werk plaatselijk
Diaconaal werk regionaal/landelijk
Diaconaal werk regionaal/landelijk
100 97 91
100 97 91
100 97 91
4.100 4.195 4.088
- 306 -
4.100 4.501 4.088
550 292 235
7.000 6.230 6.982
400 - 334
7.950 6.523 7.550
500 732 487
500 732 487
500 992 158
1.000 500 500
500 500 500
12.500 10.369 19.585
14.500 12.361 20.744
Begroting 2020
Rekening 2020
Rekening 2019
Diaconaal werk wereldwijd
Diaconaal werk wereldwijd Overige bijdragen wereldwijd
Afdrachten door te zenden collecten en giften
Afdrachten door te zenden collecten en giften Diaconaal plaatselijk
Diaconaal regionaal/landelijk Diaconaal wereldwijd
Toev. bestemmingsreserves/-fondsen
Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toevoegingen bestemmingsreserves
12.500 7.160 7.792
12.500 7.160 7.792
- 8.838 -
19.000 5.577 17.888
40.000 23.015 40.214
59.000 37.429 58.102
- 51.272 -
- 51.272 -
4 Staat van de vaste activa
Balans
01-01-2020Afschrijvingen (Des-)
investeringen Herwaardering Balans 31-12-2020
Verzekerde
waarde WOZ-waarde
Onroerende zaken
Onbebouwde eigendommen Grond Dalem - P 00139 G (1,126
ha.) 13.613 - - 51.272 64.885 0 64.885
13.613 - - 51.272 64.885 0 64.885
