Hervormde gemeente te Aalburg College van Diakenen Jaarrekening 2020

(1)

College van Diakenen

Jaarrekening 2020

(2)

Jaarrekening 2020

Inhoudsopgave

1 Algemene gegevens. . . 2

2 Verslag van het college van diakenen . . . 4

3 Jaarrekening. . . 5

3.1 Balans per 31 december 2020 . . . 5

3.2 Staat van baten en lasten over 2020 . . . 7

3.3 Kasstroomoverzicht over 2020 . . . 8

3.4 Grondslagen . . . 9

3.5 Toelichting op de balans. . . 12

3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten . . . 14

4 Staat van de vaste activa . . . 20

(3)

1 Algemene gegevens

Organisatie

Aantal wijkgemeenten 1

Aantal begraafplaatsen Aantal annexe stichtingen

Pastoraat resp. diaconaal pastoraat Predikanten - bezetting in aantallen

Aantal predikanten voor gewone werkzaamheden 1 Aantal predikanten met een bijzondere opdracht 0

Totaal aantal predikanten 1

Predikanten - bezetting in FTE

Bezetting predikanten fulltime in FTE 1 Bezetting predikanten parttime in FTE 0,00 Totaal bezetting predikanten in FTE 1,00 Waarvan vacatures in FTE

Kerkelijk werkers

Aantal kerkelijk werkers 1

Bezetting kerkelijk werkers in FTE 0,00 Waarvan vacatures in FTE

Personeel

Overige betaalde medewerkers

Aantal overige betaalde medewerkers 1

Bezetting overige betaalde medewerkers in FTE 0,20

Ouderlingen

(Bij gemeenten met wijkgemeenten: in algemene kerkenraad)

Aantal ouderlingen (niet tevens kerkrentmeester) 9

Waarvan vacatures 2

College van kerkrentmeesters Ouderlingen-kerkrentmeester

Aantal ouderlingen-kerkrentmeester 4

Waarvan vacatures 0

Kerkrentmeesters Aantal kerkrentmeesters

(4)

College van diakenen Diakenen

Aantal diakenen 4

Waarvan vacatures 0

Diaconale rentmeesters

Aantal diaconale rentmeesters 0

Waarvan vacatures 0

Leden

Aantal belijdende leden 572

Aantal doopleden 669

Totaal aantal leden 1.241

Pastorale eenheden

Aantal pastorale eenheden 698

ANBI-pagina hervormdaalburg.nl/anbi/

(5)

2 Verslag van het college van diakenen

We zijn als diakenen dankbaar dat ook in 2020 ruim gegeven is. Ondanks Covid19, waardoor minder mensen fysiek onze kerk bezochten, zijn er andere wegen bewandeld om de diaconie van gelden te voorzien. Fijn om te zien dat de gemeente betrokken is bij onze taak.

(6)

3 Jaarrekening

3.1 Balans per 31 december 2020 Activa

Vaste activa

Onroerende zaken

Onbebouwde eigendommen

Financiële vaste activa

Verstrekte hypotheken en leningen

Totaal vaste activa

Vlottende activa

Geldmiddelen (Wijk)kassen Bankrekeningen

Totaal vlottende activa

Totaal activa

31-12-2020 31-12-2019

326.564 33.580

35.000 35.000

361.564 68.580

0 1.581

23.899 19.201

23.899 20.781

385.463 89.361

(7)

Passiva

Eigen vermogen

Algemene reserve Algemene reserve

Bestemmingsreserves en -fondsen

Herwaarderingsreserves

Totaal eigen vermogen

Vreemd vermogen

Vreemd vermogen korte termijn

Kortlopende schulden en overlopende passiva

Overige schulden en overlopende passiva

Totaal vreemd vermogen korte termijn

Totaal vreemd vermogen

Totaal passiva

31-12-2020 31-12-2019

92.479 89.361

292.984 -

385.463 89.361

0 0

385.463 89.361

(8)

3.2 Staat van baten en lasten over 2020

Begroting 2020

Rekening 2020

Rekening 2019 Opbrengsten en Baten

Opbrengsten onroerende zaken

Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten levend geld

Door te zenden collecten en giften Totaal baten A

Uitgaven en Kosten

Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen

Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Kosten beheer, administratie en archief Rentelasten/bankkosten

Diaconaal werk plaatselijk

Diaconaal werk regionaal/landelijk Diaconaal werk wereldwijd

Afdrachten door te zenden collecten en giften Totaal lasten A

Operationeel resultaat (A)

Incidentele baten en lasten Incidentele baten

Incidentele lasten

Incidentele baten en lasten (B) Resultaat verslagjaar (A+B)

Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen bestemmingsreserves Onttrekkingen bestemmingsfondsen Toevoegingen bestemmingsreserves Toevoegingen bestemmingsfondsen

Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen (C) Resultaat naar Algemene reserve (D)

3.900 4.177 4.177

600 613 613

13.500 12.454 12.906

19.250 23.726 29.251

37.250 40.970 46.947

600 566 654

1.500 1.500 1.655

1.900 1.794 1.860

170 1.641 61

450 411 463

8.850 4.609 6.634

1.250 1.250 1.850

3.320 5.110 2.960

19.250 23.726 29.751

37.290 40.607 45.887

-40 363 1.060

- 295.739 -

- - -

- 295.739 -

-40 296.102 1.060

- - -

- -292.984 -

- - -

- -292.984 -

-40 3.118 1.060

(9)

3.3 Kasstroomoverzicht over 2020

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten - lasten

Veranderingen in het werkkapitaal:

Kortlopende schulden en overlopende passiva

Kasstroom uit primaire activiteiten

Incidentele baten en lasten:

Incidentele baten Incidentele lasten

Kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit

investeringsactiviteiten Mutaties in de financiële vaste activa

Kasstroom uit

investeringsactiviteiten

Kasstroom uit

financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari

Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

2020 2019

363 1.060

0 -4.331

363 -3.271

2.755 -

- -

2.755 -

3.118 -3.271

0 -

3.118 -3.271

20.781 24.053

3.118 -3.271

23.899 20.781

(10)

3.4 Grondslagen

1. Algemeen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN zoals deze is voorgeschreven door het GCBB, het Generale College voor Behandeling van Beheerszaken

Continuïteitsveronderstelling

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Vergelijkende cijfers.

Aangezien met ingang van het boekjaar 2020 de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN is aangepast, zijn de grondslagen van waardering en van resultaatbepaling gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

2. Grondslagen van waardering activa en passiva Activa en passiva

Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

Materiële vaste activa

Kerkgebouwen worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als percentage over de verkrijgingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur van het actief. De minimumwaarde van

kerkgebouwen is € 1.

De overige kerkelijke activa worden gewaardeerd tegen actuele waarde. Deze wordt voor panden gelijkgesteld aan de waarde volgens de Wet waardering Onroerende Zaken (WOZ). Mocht de aanschafwaarde hoger zijn dan de WOZ waarde, dan wordt deze waarde genomen. Op materiële activa die zijn gewaardeerd op actuele waarde, wordt niet afgeschreven. Op installaties en inventarissen, gewaardeerd op de verkrijgingsprijs mag worden afgeschreven.

Vastgoedbeleggingen

De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De reële waarde is de WOZ-waarde voor panden. Op vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.

Gronden en landerijen.

De reële waarde voor landerijen is de fiscale waardering, zoals jaarlijks bekend gemaakt door de Belastingdienst (waardering van verpachte gronden in Box 3). Voor landerijen, inclusief bebouwde grond, die in erfpacht zijn gegeven, moet in 2020 voor de actuele waarde 60 % van de genoemde fiscale waardering worden gehanteerd.

Mutaties in actuele waarde.

Winsten en verliezen die ontstaan door een wijziging in de actuele waarde, worden verwerkt in de staat van baten en lasten onderdeel B. Daarnaast wordt in onderdeel C ten laste van de

winstbestemming een herwaarderingsreserve gevormd.

(11)

Financiële vaste activa

De verstrekte leningen worden gewaardeerd op nominale waarde. Voor zover er sprake is van een oninbaar deel van de lening, wordt de voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht op de lening. Beleggingen in effecten worden gerubriceerd onder de effecten.

Effecten

Effecten zijn gewaardeerd op actuele waarde. Het resultaat op de effecten wordt verwerkt in de staat van baten en lasten. Het hang van het beleid af of dit in A of B wordt gepresenteerd.

Afhankelijk van het beleid kan dit resultaat aan Reserve koersverschillen worden toegevoegd. Het meerdere valt vrij in de Algemene reserves.

Vorderingen, overlopende activa

De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

De liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s en deposito’s met een looptijd korter dan één jaar. De deposito’s met een looptijd langer dan een jaar zijn opgenomen onder de Financiële vaste activa.

Eigen Vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de rubrieken algemene reserves (inclusief wijkreserves), reserve koersverschillen, herwaarderingsreserve, reserve begraafplaatsen, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Het resultaat D wordt gemuteerd op de Algemene reserves. Mutaties in bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden verwerkt via onderdeel C van de staat van baten en lasten. Er vinden geen boekingen rechtstreeks ten laste van het Eigen vermogen plaats,

Voorzieningen

De voorziening voor groot onderhoud, die dient als kostenegalisatie, wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, gebaseerd op een meerjarig onderhoudsplan. De voorziening is gewaardeerd op nominale waarde.

Schulden

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd langer dan een jaar. De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde.

3. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben.

Indeling staat van baten en lasten.

(12)

In onderdeel C wordt de vrijval van bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen aan dit resultaat toegevoegd. Vanuit het resultaat A plus B worden in het kader van de

resultaatbestemming bedragen aan bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen toegevoegd.

Het resterende resultaat D geeft de mutatie op de algemene reserves (inclusief wijkreserves) aan.

(13)

3.5 Toelichting op de balans

Activa

Vaste activa Onroerende zaken

Onbebouwde eigendommen Boekwaarde per 1 januari

Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen

Boekwaarde per 31 december

Financiële vaste activa

31-12-2020 31-12-2019 Verstrekte hypotheken en leningen

CKV Hervormde Gemeente Aalburg

2020 2019

CKV Hervormde Gemeente Aalburg Stand per 1 januari

Mutaties

Stand per 31 december

Geldmiddelen

31-12-2020 31-12-2019 (Wijk)kassen

Kasgeld

Bankrekeningen

Lopende rekening Rabobank NL08RABO0373302762 Spaarrekening Rabobank NL68RABO03733106784

33.580 - - 292.984 326.564

35.000 35.000

0 -

35.000 35.000

0 1.581

13.720 16.022

10.179 3.179

(14)

Passiva

Eigen vermogen Eigen vermogen

2020 2019

Algemene reserve Stand per 1 januari

Mutatie via resultaatbestemming Stand per 31 december

Bestemmingsreserves en -fondsen

31-12-2020 31-12-2019 Herwaarderingsreserves

2020 2019

Herwaardering Pachtgronden

Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

Vreemd vermogen

Vreemd vermogen korte termijn

Kortlopende schulden en overlopende passiva

31-12-2020 31-12-2019 Overige schulden en overlopende passiva

Overlopende passiva

89.361 88.301

3.118 1.060

92.479 89.361

292.984 -

0 0

(15)

3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten

Rekening 2020

Rekening 2019

Opbrengsten onroerende zaken

Opbrengsten onroerende zaken Onbebouwde eigendommen

Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen

Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken

Opbrengsten financiële vaste activa

Opbrengsten levend geld

Opbrengsten levend geld Vrijwillige bijdragen

Collecten in kerkdiensten Giften

Kerktelefoon Kerkblad Collectebussen

Solidariteitskas en quotum (Wijk)kassen

Diaconale rondgang

Overige opbrengsten levend geld

3.900 4.177 4.177

- 0 0

600 613 613

- 0 -

12.000 10.547 12.156

1.500 1.907 750

- 0 -

13.500 12.454 12.906

(16)

Rekening 2020

Rekening 2019

Door te zenden collecten en giften

Door te zenden collecten en giften Diaconale aard (plaatselijk)

Diaconale aard (regionaal/landelijk) Diaconale aard (wereldwijd)

Diaconale noodhulp Zending en evangelisatie

Overige opbrengsten diaconaal/missionair werk Collecten van niet-diaconale aard

Giften van niet-diaconale aard Noodhulp van niet-diaconale aard

Overige opbrengsten van niet-diaconale aard

Incidentele baten

Incidentele baten Incidentele baten

Koerswinsten bij verkoop Boekwinsten onroerende zaken Herwaardering onroerende zaken

Ontvangen legaten/erfenissen/schenkingen

Het bedrag van € 2754,82 op 95.10 is een eenmalige bate betreft een correctie in FRIS uit voorgaand jaren, vermoedelijk uit 2017 of 2018. Daardoor valt het resultaat in 2020 eenmalig hoger uit dan in de eigen administratie.

5.000 5.045 9.099

4.500 4.230 5.482

9.750 14.451 14.670

- 0 -

19.250 23.726 29.251

- 2.755 -

- 0 -

- 292.984 -

- 0 -

- 295.739 -

(17)

Uitgaven en Kosten

Rekening 2020

Rekening 2019

Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen

Onbebouwde eigendommen Onderhoud

Belastingen

Dotaties aan onderhoudsvoorzieningen Dotaties aan overige voorzieningen Overige kosten

Overige kosten (on)roerende zaken Beheer derden

Betaalde huren Inventarissen Buffetten Pastoralia Overige kosten

Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten

Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Kerkdiensten

Contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten Overige kosten kerkdiensten en catechese

Wijkwerk en gemeenteavonden Jeugdwerk

Pioniersplekken

Overige kerngemeenten Huisgemeenten

Overige kosten kerkelijke activiteiten

- 0 -

- 346 346

- 0 -

- 346 346

500 220 307

- 0 -

100 0 -

600 220 307

600 566 654

- 0 -

1.500 1.500 1.655

- 0 -

1.500 1.500 1.655

(18)

Rekening 2020

Rekening 2019

Verplichtingen/bijdragen andere organen

Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum

Bijdragen classes en streekverbanden Afdrachten voor de solidariteitskas Overige bijdragen en contributies

Kosten beheer, administratie en archief

Kosten beheer, administratie en archief Bestuur

(Wijk)kerkenraad

Bureaubehoeften en drukwerk Telefoon

Administratie en archief Ledenregistratie

Financiële administratie Jaarrekeningcontrole

Verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) Publiciteit

Kerktelefoon Kerkblad Overige kosten

Rentelasten/bankkosten

Rentelasten/bankkosten Rente bankschulden Bankkosten

Kosten vermogensbeheer

Overige rentelasten en bankkosten

1.900 1.794 1.860

- 0 -

1.900 1.794 1.860

100 0 -

- 0 -

70 61 61

- 0 -

- 1.580 -

170 1.641 61

- 0 -

450 411 463

- 0 -

450 411 463

(19)

Rekening 2020

Rekening 2019

Diaconaal werk plaatselijk

Diaconaal werk plaatselijk

Saldo ondersteuningen personen en terugontvangsten Maatschappelijk werk/gezinsverzorging

Ziekenzorg Ouderenwerk Gehandicaptenwerk Vakantiekosten doelgroep Bezoekwerk

Jeugddiaconaat/jongerenwerk

Aanvullende bijdragen op doorzendcollecten Overige kosten diaconaal werk plaatselijk

Diaconaal werk regionaal/landelijk

Diaconaal werk regionaal/landelijk

Aanvullende bijdragen op doorzendcollecten Overige bijdragen regionaal/landelijk

Diaconaal werk wereldwijd

Diaconaal werk wereldwijd

Aanvullende bijdragen op doorzendcollecten Afdracht bijdragen inzake "noodhulp"

Overige bijdragen wereldwijd

3.000 29 1.582

500 0 500

500 0 -

2.000 1.231 2.223

1.500 1.236 1.064

- 0 -

- 1.139 -

- 0 -

1.350 974 1.266

8.850 4.609 6.634

- 0 -

1.250 1.250 1.850

- 0 -

3.320 5.110 2.960

(20)

Rekening 2020

Rekening 2019

Afdrachten door te zenden collecten en giften

Afdrachten door te zenden collecten en giften Diaconaal plaatselijk

Diaconaal regionaal/landelijk Diaconaal wereldwijd

Diaconale noodhulp Zending en evangelisatie

Overige bijdragen diaconaal/missionair werk Collecten van niet-diaconale aard

Giften van niet-diaconale aard Noodhulp van niet-diaconale aard

Overige bijdragen van niet-diaconale aard

Toev. bestemmingsreserves/-fondsen

Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toevoegingen bestemmingsreserves

5.000 5.045 9.099

4.500 4.230 5.482

9.750 14.451 14.670

- 0 -

- 0 500

- 0 -

19.250 23.726 29.751

- 292.984 -

(21)

4 Staat van de vaste activa

Balans

01-01-2020Afschrijvingen (Des-)

investeringen Herwaardering Balans 31-12-2020

Verzekerde

waarde WOZ-waarde

Onroerende zaken

Onbebouwde eigendommen Gem. Aalburg D364

Gem. Aalburg F1489

6.353 - - 56.213 62.566 0 0

27.227 - - 236.771 263.998 0 0

33.580 - - 292.984 326.564 0 0