Gereformeerde kerk te Rotterdam College van Kerkrentmeesters Jaarrekening 2019

(1)

College van Kerkrentmeesters

Jaarrekening 2019

(2)

College van Kerkrentmeesters Jaarrekening 2019

Inhoudsopgave

1 Algemene gegevens. . . 2

2 Verslag van het college van kerkrentmeesters. . . 3

3 Jaarrekening. . . 4

3.1 Balans per 31 december 2019 . . . 4

3.2 Staat van baten en lasten over 2019 . . . 8

3.3 Kasstroomoverzicht over 2019 . . . 9

3.4 Grondslagen . . . 11

3.5 Toelichting op de balans. . . 13

3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten . . . 18

4 Staat van de vaste activa . . . 22

(3)

1 Algemene gegevens

Aantal wijkgemeenten 1

Aantal predikanten 1

- Waarvan voor gewone werkzaamheden 1 - Waarvan met een bijzondere opdracht 0 Bezetting predikanten volledig in FTE 0 Bezetting predikanten part-time in FTE 0,80

Aantal kerkelijk werkers 0

Bezetting kerkelijk werkers in FTE 0,00 Aantal overige betaalde medewerkers 0 Bezetting overige betaalde medewerkers in FTE 0,00 Aantal ouderlingen (niet tevens kerkrentmeester) 4

- Waarvan vacatures 0

Aantal ouderlingen-kerkrentmeester 1

Aantal kerkrentmeesters 6

Aantal diakenen 4

Aantal diaconale rentmeesters 0

Aantal belijdende leden verslagjaar 262

Aantal doopleden verslagjaar 490

Totaal aantal leden 752

Aantal pastorale eenheden 749

ANBI-pagina

bergsingelkerk-bmvier.nl/kerk-in-rotterdam/

organisatie/financiele-zaken/anbi- informatie/

(4)

2 Verslag van het college van kerkrentmeesters

De Gereformeerde kerk te Rotterdam sluit 2019 af met een verlies van € 15.961. Dit verlies valt met name mee omdat 2019 een zeer succesvol beursjaar was. Het aandelenpakket van de kerk is ruim € 50.000 in waarde gestegen. Zonder de incidentele lasten en baten was het verlies € 74.055.

Wanneer 2019 vergeleken wordt met 2018 dan valt op dat de lasten voor het pastoraat fors lager liggen, in 2018 nog € 95.056 en in 2019 € 66.991. Dit wordt veroorzaakt door een lagere bezetting van het aantal predikanten. Daarnaast is in 2019 aan VVB inkomsten € 61.411 binnengekomen waar dat in 2018 nog € 68.692 was.

Na verwerking van het negatieve resultaat blijft er eind 2019 een algemene reserve over van € 910.166.

(5)

3 Jaarrekening

3.1 Balans per 31 december 2019 Activa

Vaste activa

Onroerende zaken

Monumentale kerkgebouwen Niet-monumentale kerkgebouwen Kosterswoningen bewoond door koster

Installaties en inventarissen Monumentale orgels

Niet-monumentale orgels

Totaal vaste activa

Vlottende activa

Kortlopende vorderingen en overlopende activa

Overige vorderingen en overlopende activa

Beleggingen Aandelen (fondsen) Obligatie (fondsen) Vastgoed (fondsen)

Geldmiddelen Bankrekeningen Kruisposten

31-12-2019 31-12-2018

1 1

3 3

1 1

2 2

5 5

-1.416 6.224

251.406 203.980

69.883 67.803

19.132 15.877

340.421 287.660

755.489 853.980

-19.030 -18.825

736.459 835.155

(6)

Totaal activa 1.075.470 1.129.044

(7)

Passiva

Eigen vermogen

Eigen vermogen Algemene reserves

Bestemmingsreserves en -fondsen

Overige bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen

Reserves koersverschillen

Totaal eigen vermogen

Vreemd vermogen

Vreemd vermogen lange termijn

Voorzieningen

Onderhoudsvoorzieningen

Totaal vreemd vermogen lange termijn

Vreemd vermogen korte termijn

Kortlopende schulden en overlopende passiva

Overige schulden en overlopende passiva

Collectebonnen/-munten

Totaal vreemd vermogen korte termijn

31-12-2019 31-12-2018

910.166 950.861

0 -7.874

58.034 58.034

0 -16.859

58.034 33.301

968.200 984.161

101.055 103.309

4.653 39.177

1.562 2.397

6.215 41.573

(8)

Totaal vreemd vermogen

Totaal passiva

107.270 144.882

1.075.470 1.129.044

(9)

3.2 Staat van baten en lasten over 2019

Begroting 2019

Rekening 2019

Rekening 2018 Opbrengsten en Baten

Opbrengsten onroerende zaken

Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten levend geld

Totaal baten A

Uitgaven en Kosten

Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen Pastoraat resp. diaconaal pastoraat

Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Salarissen en vergoedingen

Kosten beheer, administratie en archief Rentelasten/bankkosten

Totaal lasten A

Operationeel resultaat (A)

Incidentele baten en lasten Incidentele baten

Incidentele lasten

Incidentele baten en lasten (B) Resultaat verslagjaar (A+B)

Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen bestemmingsreserves Onttrekkingen bestemmingsfondsen Toevoegingen bestemmingsreserves Toevoegingen bestemmingsfondsen

Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen (C) Resultaat naar Algemene reserve (D)

37.740 48.356 42.197

6.750 5.234 4.599

91.925 78.447 91.283

136.415 132.037 138.079

63.100 81.102 163.250

95.793 69.621 95.056

6.000 5.826 17.507

9.750 6.735 7.346

15.315 15.856 15.889

20.250 25.667 21.713

1.200 1.283 1.100

211.408 206.091 321.861

-74.993 -74.055 -183.782

- 54.761 1.000

- 3.332 -8.019

- 58.093 -7.019

-74.993 -15.961 -190.801

- - 15.674

- - -

- -24.733 -7.800

- - -

- -24.733 7.874

-74.993 -40.694 -182.927

(10)

3.3 Kasstroomoverzicht over 2019

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten - lasten

Aanpassingen voor:

Mutaties voorzieningen

Veranderingen in het werkkapitaal:

Kortlopende vorderingen en overlopende activa

Kortlopende schulden en overlopende passiva

Kasstroom uit primaire activiteiten Incidentele baten en lasten:

Incidentele baten Incidentele lasten

Kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit

investeringsactiviteiten Mutaties in de beleggingen

Kasstroom uit

investeringsactiviteiten

Kasstroom uit

financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

2019 2018

-74.055 -183.782

-2.254 2.000

7.640 3.240

-35.359 36.760

-29.973 42.000

-104.027 -141.782

2.000 1.000

3.332 -8.019

5.332 -7.019

-98.695 -148.801

- -45.000

-98.695 -193.801

(11)

Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari

Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

2019 2018

835.155 1.028.956

-98.695 -193.801

736.459 835.155

(12)

3.4 Grondslagen

1. Algemeen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN zoals deze is voorgeschreven door het GCBB , het Generale College voor Behandeling Beheerszaken

Continuïteitsveronderstelling

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Vergelijkende cijfers.

Aangezien met ingang van het boekjaar 2019 de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN wordt toegepast, zijn de grondslagen van waardering en van resultaatbepaling gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De vergelijkende cijfers zijn conform de genoemde richtlijn aangepast.

2. Grondslagen van waardering activa en passiva Activa en passiva

Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en bijzondere cumulatieve waardeverminderingen. De (kerkelijke) gebouwen zijn minimaal gewaardeerd op € 1. In de toelichting wordt de WOZ waarde en de verzekerde waarde van de gebouwen vermeld.

De afschrijvingen worden berekend als percentage over de verkrijgingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur van het actief.

Financiële vaste activa

De verstrekte leningen worden gewaardeerd op nominale waarde. Voor zover er sprake is van een oninbaar deel van de lening, wordt de voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht op de lening. Beleggingen in effecten worden gerubriceerd onder de effecten.

Effecten

Effecten zijn gewaardeerd op actuele waarde. Het resultaat op de effecten wordt verwerkt in de staat van baten en lasten.

Vorderingen, overlopende activa

De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

De liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan één jaar. De deposito’s met een looptijd langer dan een jaar zijn opgenomen

(13)

bestemmingsfondsen. Het resultaat D wordt gemuteerd op de algemene reserve. Mutaties in bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden verwerkt via onderdeel C van de staat van baten en lasten.

Voorzieningen

De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gewaardeerd op nominale waarde.

Schulden

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan een jaar. De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde.

3. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben.

Indeling staat van baten en lasten.

In onderdeel A van de staat van baten en lasten zijn de operationele baten en lasten weergegeven.

In onderdeel B van de staat van baten en lasten zijn de incidentele en overige baten en lasten weergegeven. Baten uit erfenissen en legaten worden verantwoord onder onderdeel B.

Het totaal van onderdeel A plus B geeft het totale resultaat van het boekjaar aan.

In onderdeel C wordt de vrijval van bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen aan dit resultaat toegevoegd. Vanuit het resultaat A plus B worden in het kader van de

resultaatbestemming bedragen aan bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen toegevoegd.

Het resterende resultaat D geeft de mutatie op de algemene reserve ( inclusief wijkreserves ) aan.

(14)

3.5 Toelichting op de balans

Activa

Vaste activa Onroerende zaken

Monumentale kerkgebouwen

Niet- monumentale kerkgebouwen

Kosterswoningen bewoond door koster Boekwaarde per 1 januari

Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen

Boekwaarde per 31 december

Installaties en inventarissen

Monumentale orgels Niet- monumentale orgels Boekwaarde per 1 januari

Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen

Boekwaarde per 31 december

Vlottende activa

31-12-2019 31-12-2018 Kortlopende vorderingen en overlopende activa

nog te ontvangen - algemeen vooruitbetaalde kosten

nog te ontvangen energiebelasting TR POW

TR maaltijden

nog te ontvangen collectes TR taakgroep extern

1 1 1

- - -

1 1 1

1 1

- -

1 1

4.992 10.887

5.048 0

4.804 4.906

-4.793 3.784

-259 -2.882

1.616 1.125

-12.824 -11.595

-1.416 6.224

(15)

Beleggingen

Aankoop waarde

Beurswaarde

31-12-2019 31-12-2019 31-12-2018 Aandelen (fondsen)

ABN Amro Triodos

2019 2018

ABN Amro

Stand per 1 januari Koersresultaten

Stand per 31 december

Triodos

Stand per 1 januari Mutaties

Koersresultaten

Beurswaarde

31-12-2019 31-12-2019 31-12-2018 Obligatie (fondsen)

ABN Amro

2019 2018

ABN Amro

- - 138.338 115.181

- - 113.069 88.799

- - 251.406 203.980

115.181 127.229 23.157 -12.048 138.338 115.181

88.799 47.152

- 45.000

24.270 -3.353

113.069 88.799

- - 69.883 67.803

67.803 68.044

2.080 -241

69.883 67.803

(16)

Beurswaarde

31-12-2019 31-12-2019 31-12-2018 Vastgoed (fondsen)

ABN Amro

2019 2018

ABN Amro

Geldmiddelen

31-12-2019 31-12-2018 Bankrekeningen

ING kerkelijk centrum ING centrum

ING Delfshaven ING Collectebonnen

ING vermogen spaarrekening ING missionair werk

ING spaarrekening missioniar werk ABN AMRO beleggers spaarrekening ABN AMRO bestuursrekening

ABN AMRO vermogens spaarrekening ASN spaarrekening

Triodos spaarrekening

Kruisposten

tegenrekening missionair werk

- - 19.132 15.877

15.877 17.094

3.255 -1.217

19.132 15.877

8.572 6.772

5.663 6.626

8.701 4.577

777 1.814

12.500 100.000

2.395 2.195

16.635 16.630

103.293 100.452 179.614 199.797 215.179 214.991

95.698 95.646

106.462 104.480 755.489 853.980

-19.030 -18.825 -19.030 -18.825

(17)

Passiva

Eigen vermogen Eigen vermogen

2019 2018

Algemene reserves Stand per 1 januari

Mutatie via resultaatbestemming Stand per 31 december

Bestemmingsreserves en -fondsen

31-12-2019 31-12-2018 Overige bestemmingsreserves

Bestemmingsfondsen Reserves koersverschillen

2019 2018

Overige bestemmingsreserves Stand per 1 januari

Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

jongerenwerk Stand per 1 januari

Toevoegingen via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

Reserves koersverschillen Stand per 1 januari

Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

950.861 1.125.914 -40.694 -175.053 910.166 950.861

0 -7.874

58.034 58.034

0 -16.859

58.034 33.301

-7.874 -

7.874 -

0 -

58.034 65.908

- 7.800

- 15.674

58.034 58.034

-16.859 -

16.859 -

0 -

(18)

Vreemd vermogen

Vreemd vermogen lange termijn Voorzieningen

31-12-2019 31-12-2018 Onderhoudsvoorzieningen

voorziening groot onderhoud Bergsingelkerk

2019 2018

voorziening groot onderhoud Bergsingelkerk Stand per 1 januari

Toevoegingen via lastenrekeningen Onttrekkingen niet via baten en lasten Stand per 31 december

voorziening groot onderhoud BMVier

Vreemd vermogen korte termijn

Kortlopende schulden en overlopende passiva

31-12-2019 31-12-2018 Overige schulden en overlopende passiva

nog te betalen - algemeen vooruitontvangen VVB

Collectebonnen/-munten collectebonnen

101.055 103.309 101.055 103.309

103.309 101.309

22.000 22.000

24.254 20.000

101.055 103.309

4.653 35.577

0 3.600

4.653 39.177

1.562 2.397

(19)

3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten

Rekening 2019

Rekening 2018

Opbrengsten onroerende zaken

Opbrengsten onroerende zaken Monumentale kerkgebouwen Niet-monumentale kerkgebouwen Kosterswoningen bewoond door koster

Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen

Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken

Opbrengst uit aandelen- en obligatie(fondsen) Opbrengst uit vastgoedfondsen

Opbrengsten levend geld

Opbrengsten levend geld Vrijwillige bijdragen

Collecten in kerkdiensten Giften

Kerkblad

Overige opbrengsten levend geld

Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen

Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen bestemmingsreserves

Incidentele baten

Incidentele baten

Koersresultaat beleggingen

Ontvangen legaten/erfenissen/schenkingen

20.740 32.672 24.915

12.000 10.488 12.182

5.000 5.196 5.100

37.740 48.356 42.197

2.000 109 374

4.000 5.125 3.850

750 - 374

6.750 5.234 4.599

68.000 61.411 68.692

8.400 7.599 7.905

3.225 3.465 3.335

1.300 1.193 1.328

11.000 4.780 10.024

91.925 78.447 91.283

- - 15.674

- 52.761 -

- 2.000 1.000

- 54.761 1.000

(20)

Uitgaven en Kosten

Rekening 2019

Rekening 2018

Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen

Monumentale kerkgebouwen Onderhoud

Belastingen Verzekeringen Energie en water

Dotaties aan onderhoudsvoorzieningen Overige kosten

Niet-monumentale kerkgebouwen Onderhoud

Belastingen Verzekeringen Energie en water

Dotaties aan onderhoudsvoorzieningen

Monumentale orgels Onderhoud

Overige kosten

Niet-monumentale orgels Onderhoud

Pastoraat resp. diaconaal pastoraat

Eigen predikanten

Afdrachten bezettings-/vacaturebijdrage predikantsplaatsen

Vaste onkostenvergoedingen

4.000 11.337 99.422

2.000 2.215 2.153

7.200 6.022 5.889

15.000 18.004 18.824

20.000 22.000 22.000

2.500 - 2.194

50.700 59.577 150.482

2.000 7.261 2.591

900 881 863

1.800 270 1.860

4.000 2.290 3.488

2.000 - -

10.700 10.702 8.802

1.500 10.291 1.963

- 230 -

1.500 10.521 1.963

200 301 2.003

63.100 81.102 163.250

80.093 38.779 77.760

8.500 379 8.363

(21)

Rekening 2019

Rekening 2018 Overige kosten pastoraat

Preekvoorziening

Overige kosten pastoraat

Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten

Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Kerkdiensten

Contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten Overige kosten kerkdiensten en catechese

Wijkwerk en gemeenteavonden Jeugdwerk

Overige kosten kerkelijke activiteiten

Verplichtingen/bijdragen andere organen

Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum

Afdrachten voor de solidariteitskas Overige bijdragen en contributies

Salarissen en vergoedingen

Organisten en/of cantors Overige vergoedingen

Overige kosten personeel/vrijwilligers Vergoedingen vrijwilligers

Overige vergoedingen

7.200 9.443 8.933

- 1.000 -

7.200 10.443 8.933

95.793 69.621 95.056

- 1.098 -

3.000 0 6.502

800 212 1.178

- 1.537 -

700 854 8.148

1.500 2.126 1.679

6.000 5.826 17.507

6.000 4.102 4.159

1.500 1.405 1.470

2.250 1.228 1.717

9.750 6.735 7.346

7.195 7.116 7.149

7.620 7.500 7.500

500 1.240 1.240

8.120 8.740 8.740

15.315 15.856 15.889

(22)

Rekening 2019

Rekening 2018

Kosten beheer, administratie en archief

Kosten beheer, administratie en archief (Wijk)kerkenraad

Bureaubehoeften en drukwerk Telefoon

Administratie en archief

Verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) Publiciteit

Kerktelefoon Kerkblad Overige kosten

Rentelasten/bankkosten

Rentelasten/bankkosten Bankkosten

Toev. bestemmingsreserves/-fondsen

Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toevoegingen bestemmingsreserves

Incidentele lasten

Incidentele lasten Incidentele lasten

- 435 -

5.950 7.163 8.309

1.700 1.452 1.376

- 2.632 -

300 324 324

- 1.344 -

150 220 150

4.000 3.619 3.841

8.150 8.479 7.713

20.250 25.667 21.713

1.200 1.283 1.100

- 24.733 7.800

- -3.332 8.019

(23)

4 Staat van de vaste activa

Balans

01-01-2019Afschrijvingen (Des-)

investeringen Herwaardering Balans 31-12-2019

Verzekerde

waarde WOZ-waarde

Onroerende zaken

Monumentale kerkgebouwen Bergsingelkerk

Niet-monumentale kerkgebouwen BMVier

Kosterswoningen bewoond door koster

kosterwoning Bergsingelkerk

1 - - - 1 - 0

1 - - - 1 - 194.000

(24)

Balans

01-01-2019Afschrijvingen (Des-)

investeringen Herwaardering Balans 31-12-2019

Verzekerde waarde

Installaties en inventarissen

Monumentale orgels orgel Bergsingelkerk

Niet-monumentale orgels orgel BMVier

1 - - - 1 -