College van Diakenen
Jaarrekening 2019
College van Diakenen Jaarrekening 2019
Inhoudsopgave
1 Algemene gegevens. . . 2
2 Verslag van het college van diakenen . . . 3
3 Jaarrekening. . . 4
3.1 Balans per 31 december 2019 . . . 4
3.2 Staat van baten en lasten over 2019 . . . 6
3.3 Kasstroomoverzicht over 2019 . . . 7
3.4 Grondslagen . . . 9
3.5 Toelichting op de balans. . . 12
3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten . . . 17
4 Staat van de vaste activa . . . 20
1 Algemene gegevens
Aantal wijkgemeenten 4
Aantal predikanten 3
- Waarvan voor gewone werkzaamheden 3
- Waarvan met een bijzondere opdracht 0 Bezetting predikanten volledig in FTE 3 Bezetting predikanten part-time in FTE 0,00
Aantal kerkelijk werkers 2
Bezetting kerkelijk werkers in FTE 1,10
Aantal overige betaalde medewerkers 0
Bezetting overige betaalde medewerkers in FTE 0,00 Aantal ouderlingen (niet tevens kerkrentmeester) 0
- Waarvan vacatures 0
Aantal ouderlingen-kerkrentmeester 0
- Waarvan vacatures 0
Aantal kerkrentmeesters 0
- Waarvan vacatures 0
Aantal diakenen 0
- Waarvan vacatures 0
Aantal diaconale rentmeesters 0
- Waarvan vacatures 0
Aantal belijdende leden verslagjaar 1.639
Aantal doopleden verslagjaar 1.723
Totaal aantal leden 3.362
Aantal pastorale eenheden 2.313
ANBI-pagina www.pkngorinchem.nl/anbi
2 Verslag van het college van diakenen
Onderstaand een korte toelichting op de jaarrekening. Daarin worden de meest in het oog springende ontwikkelingen op de V&W rekening en de balans omschreven.
Baten:
- De totale collecteopbrengsten bedragen 84,1K en zijn daarmee in lijn met 2018 (84,0K). De verdeling tussen door te zenden collecten (lees: doelcollecten) en algemene diaconale collecten is eveneens in lijn met vorig jaar.
Lasten:
- De kosten beheer, administratie en archief zijn 1,5K lager uitgevallen dan in 2018. Dit komt vooral door een besparing in de kosten voor de kerkradio.
- De stijging in de uitgaven aan diaconaal werk plaatselijk wordt veroorzaakt door eenmalige giften van in totaal 7,5K. Aan ouderenwerk is juist 2,5K minder uitgegeven.
- De daling in de uitgaven aan diaconaal werk wereldwijd (-4K) is het gevolg van een daling in het aantal eenmalige giften.
Het uiteindelijke saldo van baten en lasten bedraagt -5.694, hetgeen volledig is onttrokken aan de algemene reserve. In de begroting was uitgegaan van een saldo van -15,5K. Het verschil tussen beide saldi wordt veroorzaakt door hoger dan begrote baten (+4K, gedreven door hogere
collecteopbrengsten) en lager dan begrote lasten (-5K, gedreven door lagere opbrengsten van door te zenden collecten en lagere kosten beheer, administratie en archief).
Balans:
De meest in het oog springende mutaties op de balans, betreffen die in de geldmiddelen (-15K) en de kortlopende schulden en overlopende passiva (-11K). Bij beide posten zijn wijzigingen in kruisposten de belangrijkste oorzaak voor de mutaties. Deze zijn alleen van invloed op het balanstotaal, niet op de reserves.
3 Jaarrekening
3.1 Balans per 31 december 2019 Activa
Vaste activa
Onroerende zaken
Onbebouwde eigendommen
Financiële vaste activa
Verstrekte hypotheken en leningen
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Kortlopende vorderingen en overlopende activa
Overige vorderingen en overlopende activa
Beleggingen Aandelen (fondsen)
Geldmiddelen Bankrekeningen Deposito's korte termijn Kruisposten
Totaal vlottende activa
Totaal activa
31-12-2019 31-12-2018
31-12-2019 31-12-2018
13.613 13.613
13.613 13.613
107.500 109.000
107.500 109.000
121.113 122.613
10.921 11.704
10.921 11.704
100.292 100.292
100.292 100.292
187.475 186.988
8.300 9.200
30.222 44.458
225.997 240.646
337.210 352.642
458.323 475.255
Passiva
Eigen vermogen
Eigen vermogen Algemene reserves
Totaal eigen vermogen
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen lange termijn
Voorzieningen Overige voorzieningen
Totaal vreemd vermogen lange termijn
Vreemd vermogen korte termijn
Kortlopende schulden en overlopende passiva
Overige schulden en overlopende passiva
Totaal vreemd vermogen korte termijn
Totaal vreemd vermogen
Totaal passiva
31-12-2019 31-12-2018
31-12-2019 31-12-2018
31-12-2019 31-12-2018
385.098 390.791
385.098 390.791
385.098 390.791
30.000 30.000
30.000 30.000
30.000 30.000
43.225 54.464
43.225 54.464
43.225 54.464
73.225 84.464
458.323 475.255
3.2 Staat van baten en lasten over 2019
Begroting 2019
Rekening 2019
Rekening 2018 Opbrengsten en Baten
Opbrengsten onroerende zaken
Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten levend geld
Door te zenden collecten en giften Totaal baten A
Uitgaven en Kosten
Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen
Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent.
Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Kosten beheer, administratie en archief Rentelasten/bankkosten
Diaconaal werk plaatselijk
Diaconaal werk regionaal/landelijk Diaconaal werk wereldwijd
Afdrachten door te zenden collecten en giften Totaal lasten A
Operationeel resultaat (A)
Incidentele baten en lasten Incidentele baten
Incidentele lasten
Incidentele baten en lasten (B) Resultaat verslagjaar (A+B)
Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen bestemmingsreserves Onttrekkingen bestemmingsfondsen Toevoegingen bestemmingsreserves Toevoegingen bestemmingsfondsen
Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen (C) Resultaat naar Algemene reserve (D)
980 999 979
6.000 5.636 5.697
22.500 30.761 31.363
62.000 58.102 57.308
91.480 95.498 95.347
100 91 85
- - 0
- - 0
4.250 4.088 4.285
8.950 7.550 9.023
650 487 510
19.000 20.744 14.798
2.000 2.671 2.690
10.000 7.792 11.660
62.000 58.102 57.308
106.950 101.525 100.358
-15.470 -6.027 -5.011
- 333 17.514
0 - 0
0 333 17.514
-15.470 -5.694 12.503
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
-15.470 -5.694 12.503
3.3 Kasstroomoverzicht over 2019
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten - lasten
Afschrijvingen
Veranderingen in het werkkapitaal:
Kortlopende vorderingen en overlopende activa
Kortlopende schulden en overlopende passiva
Kasstroom uit primaire activiteiten
Incidentele baten en lasten:
Incidentele baten Incidentele lasten
Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit
investeringsactiviteiten Mutaties in de financiële vaste activa
Mutaties in de beleggingen
Kasstroom uit
investeringsactiviteiten
Kasstroom uit
financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
2019 2018
-6.027 -5.011
- 0
783 611
-11.239 -871
-10.456 -260
-16.483 -5.271
333 17.514
- 0
333 17.514
-16.150 12.242
1.500 1.500
- -30.000
1.500 -28.500
-14.650 -16.258
Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari
Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december
2019 2018
240.646 256.904
-14.650 -16.258
225.997 240.646
3.4 Grondslagen
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling.
1. Algemeen
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN zoals deze is voorgeschreven door het GCBB , het Generale College voor Behandeling Beheerszaken
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijkende cijfers.
Aangezien met ingang van het boekjaar 2019 de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN wordt toegepast, zijn de grondslagen van waardering en van resultaatbepaling gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De vergelijkende cijfers zijn conform de genoemde richtlijn aangepast.
2. Grondslagen van waardering activa en passiva Activa en passiva
Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en bijzondere cumulatieve waardeverminderingen. De (kerkelijke) gebouwen zijn minimaal gewaardeerd op € 1. In de toelichting wordt de WOZ waarde en de verzekerde waarde van de gebouwen vermeld.
De afschrijvingen worden berekend als percentage over de verkrijgingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur van het actief.
Vastgoedbeleggingen
Voor zover er sprake is van vastgoedbeleggingen is er qua waardering een keuzemogelijkheid.
Optie 1.
De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs. In de toelichting wordt de reële waarde vermeld. De reële waarde is de WOZ waarde voor panden en voor gronden de fiscale waardering zoals deze elk jaar bekend wordt gemaakt door de belastingdienst ( waardering van verpachte gronden box 3) van de betreffende vastgoedbeleggingen.
Optie 2.
De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De reële waarde is de WOZ waarde voor panden en voor gronden de fiscale waardering zoals deze jaarlijks door de belastingdienst bekend wordt gemaakt. ( waardering van verpachte gronden box 3 )
Winsten en verliezen die ontstaan door een wijziging in de actuele waarde worden verwerkt in de staat van baten en lasten onderdeel B. Daarnaast wordt in onderdeel C ten laste van de
winstbestemming een herwaarderingsreserve gevormd.
Op vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.
Financiële vaste activa
De verstrekte leningen worden gewaardeerd op nominale waarde. Voor zover er sprake is van een oninbaar deel van de lening, wordt de voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht op de lening. Beleggingen in effecten worden gerubriceerd onder de effecten.
Effecten
Effecten zijn gewaardeerd op actuele waarde. Het resultaat op de effecten wordt verwerkt in de staat van baten en lasten.
Vorderingen, overlopende activa
De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.
De liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan één jaar. De deposito’s met een looptijd langer dan een jaar zijn opgenomen onder de Financiële vaste activa.
Eigen Vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de rubrieken algemene reserve ( inclusief wijkreserves), reserve koersverschillen, herwaarderingsreserve, reserve begraafplaatsen, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Het resultaat D wordt gemuteerd op de algemene reserve. Mutaties in bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden verwerkt via onderdeel C van de staat van baten en lasten.
Voorzieningen
De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gewaardeerd op nominale waarde.
Schulden
Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan een jaar. De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde.
3. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben.
Indeling staat van baten en lasten.
In onderdeel A van de staat van baten en lasten zijn de operationele baten en lasten weergegeven.
In onderdeel B van de staat van baten en lasten zijn de incidentele en overige baten en lasten weergegeven. Baten uit erfenissen en legaten worden verantwoord onder onderdeel B.
Het totaal van onderdeel A plus B geeft het totale resultaat van het boekjaar aan.
In onderdeel C wordt de vrijval van bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen aan dit resultaat toegevoegd. Vanuit het resultaat A plus B worden in het kader van de
Het resterende resultaat D geeft de mutatie op de algemene reserve ( inclusief wijkreserves ) aan.
3.5 Toelichting op de balans
Activa
Vaste activa Onroerende zaken
Onbebouwde eigendommen Boekwaarde per 1 januari
Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen
Boekwaarde per 31 december
Financiële vaste activa
31-12-2019 31-12-2018 Verstrekte hypotheken en leningen
College van kerkrentmeesters PGG Zilt Leefgemeenschap
2019 2018
College van kerkrentmeesters PGG Stand per 1 januari
Stand per 31 december
Zilt Leefgemeenschap Stand per 1 januari Mutaties
Stand per 31 december
Vlottende activa
31-12-2019 31-12-2018 Kortlopende vorderingen en overlopende activa
Kerkvoogdij - nog te incasseren collectebonnen Collecten onderweg
Kortlopende vordering werkvakantie WGK
13.613 - - - 13.613
100.000 100.000
7.500 9.000
107.500 109.000
100.000 100.000 100.000 100.000
9.000 10.500
-1.500 -1.500
7.500 9.000
5.400 8.995
5.521 2.709
- 0
10.921 11.704
Beleggingen
Aankoop waarde
Beurswaarde
31-12-2019 31-12-2019 31-12-2018 Aandelen (fondsen)
Oikocredit
2019 2018
Oikocredit
Stand per 1 januari Mutaties
Stand per 31 december
99.382 100.292 100.292 100.292
99.382 100.292 100.292 100.292
100.292 70.292
- 30.000
100.292 100.292
Geldmiddelen
31-12-2019 31-12-2018 Bankrekeningen
NL30 RABO 0322 2829 85 (Algemeen) NL61 RABO 0397 2293 80 (Kerkradio) NL59 RABO 0155 8939 98 (Wijk 1) NL70 RABO 0155 8941 88 (Wijk 2) NL13 RABO 0155 8924 01 (Wijk 3) NL41 RABO 0322 2114 92 (Wijk 4)
NL33 RABO 3491 3753 63 (Spaarrekening)
SKG NL76 RABO 0373 7372 62 (Internetspaarrekening) SKG Spaarrek 79.79.12.460
SKG 89.89.03.505 (opgeheven) NL88 INGB 0000 7457 24
Deposito's korte termijn
PDKN project 'Het Passion' HG (61.61.60.0633) PDKN project 'De Wijde Mantel' HG (61.61.60.0641)
Kruisposten
Af te dragen banksaldo Contactwerk JK Af te dragen banksaldo Zendingscommissie Af te dragen banksaldo ZWO
Af te dragen banksaldo Noodfonds
Af te dragen banksaldo Werkvakantie wijk 3
5.142 5.474
717 465
1.249 1.202
336 569
220 205
906 6.047
65.729 60.773
143 192
101.049 100.000
- 0
11.983 12.060
187.475 186.988
4.800 5.200
3.500 4.000
8.300 9.200
6.888 9.387
4.603 4.871
10.862 18.766
5.496 10.442
2.373 993
30.222 44.458
Passiva
Eigen vermogen Eigen vermogen
2019 2018
Algemene reserves Stand per 1 januari
Mutatie via resultaatbestemming Stand per 31 december
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen lange termijn Voorzieningen
31-12-2019 31-12-2018 Overige voorzieningen
Voorziening kerkradio
2019 2018
Voorziening kerkradio Stand per 1 januari Stand per 31 december
390.791 378.289
-5.694 12.503
385.098 390.791
30.000 30.000
30.000 30.000
30.000 30.000
30.000 30.000
Vreemd vermogen korte termijn
Kortlopende schulden en overlopende passiva
31-12-2019 31-12-2018 Overige schulden en overlopende passiva
Af te dragen collecten derden wijk 1 Af te dragen collecten derden wijk 2 Af te dragen collecten derden wijk 3 Af te dragen collecten derden wijk 4 Af te dragen banksaldo Contactwerk JK Af te dragen banksaldo Zendingscommissie Af te dragen banksaldo ZWO
Af te dragen banksaldo Noodfonds
Af te dragen banksaldo Werkvakantie wijk 3
654 1.658
1.092 1.049
10.516 6.469
742 830
6.888 9.387
4.603 4.871
10.862 18.766
5.496 10.442
2.373 993
43.225 54.464
3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten
Begroting 2019
Rekening 2019
Rekening 2018
Opbrengsten onroerende zaken
Opbrengsten onroerende zaken Onbebouwde eigendommen
Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen
Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken
Rente hypotheken u/g en leningen u/g
Opbrengst uit aandelen- en obligatie(fondsen)
Opbrengsten levend geld
Opbrengsten levend geld Collecten in kerkdiensten Giften
Kerktelefoon
Door te zenden collecten en giften
Door te zenden collecten en giften Diaconale aard (regionaal/landelijk) Diaconale aard (wereldwijd)
Incidentele baten
Incidentele baten Incidentele baten
980 999 979
980 999 979
400 144 205
5.000 5.000 5.000
600 492 492
6.000 5.636 5.697
18.000 26.019 26.645
1.000 1.242 879
3.500 3.500 3.839
22.500 30.761 31.363
19.000 17.888 18.538
43.000 40.214 38.770
62.000 58.102 57.308
- 333 17.514
- 333 17.514
Uitgaven en Kosten
Begroting 2019
Rekening 2019
Rekening 2018
Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen
Onbebouwde eigendommen Belastingen
Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent.
Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/
invent.
Overige afschrijvingen
Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten
Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Kerkdiensten
Verplichtingen/bijdragen andere organen
Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum
Kosten beheer, administratie en archief
Kosten beheer, administratie en archief Bestuur
Kerktelefoon Overige kosten
Rentelasten/bankkosten
Rentelasten/bankkosten Bankkosten
100 91 85
100 91 85
100 91 85
- 0
- - 0
- - 0
- - 0
4.250 4.088 4.285
4.250 4.088 4.285
550 235 667
8.000 6.982 7.912
400 334 445
8.950 7.550 9.023
650 487 510
650 487 510
Begroting 2019
Rekening 2019
Rekening 2018
Diaconaal werk plaatselijk
Diaconaal werk plaatselijk
Saldo ondersteuningen personen en terugontvangsten Ouderenwerk
Jeugddiaconaat/jongerenwerk
Overige kosten diaconaal werk plaatselijk
Diaconaal werk regionaal/landelijk
Diaconaal werk regionaal/landelijk
Aanvullende bijdragen op doorzendcollecten Overige bijdragen regionaal/landelijk
Diaconaal werk wereldwijd
Diaconaal werk wereldwijd
Aanvullende bijdragen op doorzendcollecten Overige bijdragen wereldwijd
Afdrachten door te zenden collecten en giften
Afdrachten door te zenden collecten en giften Diaconaal regionaal/landelijk
Diaconaal wereldwijd
Incidentele lasten
Incidentele lasten Incidentele lasten
5.000 158 471
3.000 500 3.297
1.000 500 500
10.000 19.585 10.530
19.000 20.744 14.798
2.000 - 2.690
- 2.671 -
2.000 2.671 2.690
- - 25
10.000 7.792 11.635
10.000 7.792 11.660
19.000 17.888 18.538
43.000 40.214 38.770
62.000 58.102 57.308
0 - 0
0 - 0
4 Staat van de vaste activa
Balans
01-01-2019Afschrijvingen (Des-)
investeringen Herwaardering Balans 31-12-2019
Verzekerde
waarde WOZ-waarde
Onroerende zaken
Onbebouwde eigendommen
Grond Dalem - P 00139 G 13.613 - - - 13.613 - -
13.613 - - - 13.613 - -
