Protestantse gemeente te Zutphen College van Kerkrentmeesters Jaarrekening 2020

(1)

College van Kerkrentmeesters

Jaarrekening 2020

(2)

College van Kerkrentmeesters Jaarrekening 2020

Inhoudsopgave

1 Algemene gegevens. . . 2

2 Verslag van het college van kerkrentmeesters. . . 4

3 Jaarrekening. . . 12

3.1 Balans per 31 december 2020 . . . 12

3.2 Staat van baten en lasten over 2020 . . . 16

3.3 Kasstroomoverzicht over 2020 . . . 18

3.4 Grondslagen . . . 20

3.5 Toelichting op de balans. . . 23

3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten . . . 33

4 Staat van de vaste activa . . . 41

Ingediend op 21-10-2021 1

(3)

1 Algemene gegevens

Organisatie

Aantal wijkgemeenten 1

Aantal begraafplaatsen 0

Aantal annexe stichtingen 1

Pastoraat resp. diaconaal pastoraat Predikanten - bezetting in aantallen

Aantal predikanten voor gewone werkzaamheden 2 Aantal predikanten met een bijzondere opdracht 0

Totaal aantal predikanten 2

Predikanten - bezetting in FTE

Bezetting predikanten fulltime in FTE 0 Bezetting predikanten parttime in FTE 1,60 Totaal bezetting predikanten in FTE 1,60

Waarvan vacatures in FTE 0,00

Waarvan predikanten met opslag tijdelijke dienst in FTE 0,00 Waarvan predikanten met proponentenkorting in FTE 0,00

Kerkelijk werkers

Aantal kerkelijk werkers 1

Bezetting kerkelijk werkers in FTE 0,50

Waarvan vacatures in FTE 0,00

Personeel

Overige betaalde medewerkers

Aantal overige betaalde medewerkers 5 Bezetting overige betaalde medewerkers in FTE 0,97

Ouderlingen

(Bij gemeenten met wijkgemeenten: in algemene kerkenraad)

Aantal ouderlingen (niet tevens kerkrentmeester) 11

Waarvan vacatures 2

College van kerkrentmeesters Ouderlingen-kerkrentmeester

Aantal ouderlingen-kerkrentmeester 6

Waarvan vacatures 2

Kerkrentmeesters

(4)

College van diakenen Diakenen

Aantal diakenen 10

Waarvan vacatures 2

Diaconale rentmeesters

Aantal diaconale rentmeesters 1

Waarvan vacatures 0

Leden

Aantal belijdende leden 869

Aantal doopleden 578

Totaal aantal leden 1.447

Pastorale eenheden

Aantal pastorale eenheden 1.333

ANBI-pagina

protestantswarnsveldzutphen.nl/over-ons/

anbi/anbi-zutphen/anbi-gegevens- protestantse-gemeente-zutphen/

(5)

2 Verslag van het college van kerkrentmeesters

BESTUURSVERSLAG

Aan het begin van het jaar werd invulling gegeven aan het advies van de werkgroep Vieren om in de lijn van het liturgisch meubilair in kerkgebouw De Wijngaard een vierkante tafel te kopen.

Daaraan gekoppeld werd besloten tot de aanschaf van nieuwe antependia. Daarnaast was de (vraag om) stilte voor aanvang van de kerkdienst punt van gesprek. Het ontmoeten en het vragen naar iemands welzijn, staat in contrast met het in stilte voorbereiden van een kerkdienst.

Een volgend punt was de verlenging van de Pioniersplek De Levensboom. De Zutphense Pioniersplek wordt meer en meer zichtbaar in en door de verschillende georganiseerde

activiteiten en verovert daardoor ook een plek in onze gemeente. Daarom is er ook voor gekozen de Pioniersplek De Levensboom te verlengen.

Verder begon 2020 nog vrij 'normaal' met in februari de bevestiging van een nieuwe voorzitter van de Pastorale Raad en met de zegening van een gemeentelid tot begeleider van uitvaarten.

In het voetspoor van het werk van het College van Kerkrentmeesters op het gebied van de meerjarenbegroting (verder MJB) ontstond de wens ook ons inhoudelijk kader te vernieuwen. We

zijn begonnen met het analyseren van het vigerende beleidsplan dat tot 2023 loopt. Dit heeft geresulteerd in het aanstellen van de werkgroep RAnK (Ruimte voor Anders Kerk zijn) met twee subgroepen, één voor de financiële kant van de MJB en één voor de beleidsmatige kant van de MJB. In september is in dit kader een brainstormbijeenkomst georganiseerd als inspirerend beginpunt van de RAnK.

De rest van het jaar 2020 wordt gekenmerkt door de uitbraak van de wereldwijde

Covid-19-pandemie, de corona-crisis. Alle maatregelen die het afgelopen jaar van overheidswege zijn genomen om het virus in te dammen, hebben hun weerslag gehad op het kerk-zijn van onze gemeente. Om maar een paar gevolgen te noemen:

• De kerk kon niet meer of slechts beperkt feitelijk bezocht worden;

• zingen werd beperkt of mocht niet meer;

• de kerkdiensten werden (digitaal) uitgezonden via een live-streamverbinding;

• geen koffiedrinken na de dienst, wel wekelijks een Koffiemagazine;

• desinfectie en afstand;

• verplichte looproutes;

• digitale vergaderingen via Zoom;

• een lokaal Outbreak Management Team;

• beperkte (grootschalige) verhuur;

• telefooncirkels en Whats app-groepjes om op elkaar te blijven letten;

• geen gemeente-avonden;

• et cetera, et cetera...

Stuk voor stuk zaken die gevolgen hadden voor de kerkgang en een eigen oplossing en bijbehorende faciliteiten vereisten.

In een bijzondere vergadering in de kerkzaal in juni werden de jaarrekeningen over 2019 van de

(6)

opbouwend kritisch rapport. De Kerkenraad heeft aan het College van Kerkrentmeesters de opdracht gegeven met de adviezen uit het rapport aan de slag te gaan, geconstateerde tekortkomingen op te lossen en werk te maken van het oplossen van omissies.

Helaas was mevrouw Ter Horst door ziekte niet in staat om deze jaarrekening te controleren. De jaarrekening over 2020 van de kerk is gecontroleerd door de heer G. Azink van het Classicale College voor de Behandeling van Beheerszaken, kortweg CCBB) en de heer J.J. Haasdijk, gemeentelid. Gezien de werkkring van de heer Azink en brede financiële ervaring van de heer Haasdijk waren beide heren t.b.v. de controle als terzake kundig te kwalificeren en daardoor benoembaar tot lid van de controlecommissie. De kerkenraad is verheugd met het positieve resultaat ad € 20.183 over 2020.

De meerjarenbegroting 2020-2028 (MJB20-28) van de kerk is voorlopig vastgesteld. Door het vaststellen van de MJB20-28 ondanks dat deze meerjarig tekorten laat zien, was de kerk

gehouden in overleg te treden met het toezichthoudend orgaan binnen de PKN, het CCBB. Zoals hierboven al vermeld, heeft dit ook geresulteerd in het aanstellen van een commissie die gaat onderzoeken hoe we in de toekomst gemeente kunnen zijn, zowel voor wat betreft de inhoud als voor wat betreft op financieel gebied.

Afgezien van alle corona-gerelateerde problematiek en de gevolgen daarvan voor de diensten, (zie hierboven) heeft de kerkenraad ingestemd met het uitvoeren van een aantal

onderhoudsklussen aan het kerkgebouw De Wijngaard, het verbouwen van de voormalige kosterswoning en met een door de Pastorale Raad opgestelde notitie over de organisatie van de uitvaartbegeleiding. Aan het eind van het jaar 2020 werd ingestemd met de door de beide colleges opgestelde begrotingen voor 2021. Die van de kerk sluit met een tekort van € 39.000.

Donkere wolken trokken samen boven onze gemeente. Verschillende initiatieven en activiteiten hebben er voor gezorgd dat we zijn blijven omzien naar elkaar en met elkaar vorm hebben kunnen geven aan gemeente zijn. Diverse ideeën van de werkgroep RAnK worden in 2021 uitgewerkt. Op financieel vlak is het afstoten van het pand Rodetorenstraat 30/Kerkhof 3 (met daarin het kerkelijk bureau) is een van de meest in het oog springende en ingrijpende punt zijn en zal in 2021 zijn beslag krijgen.

VERSLAG VAN HET COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS

De jaarrekening bevat de balans per 31 december 2020 en de staat van baten en lasten (exploitatierekening) over het kalenderjaar 2020 (de periode van 1 januari tot en met 31

december) alsmede een toelichting op beide. Het resultaat over 2020 bedroeg € 20.183,- positief tegenover een begroot resultaat van € 65.700,- negatief.

Algemeen

Per 31 december 2020 bestond het CvK uit de volgende personen:

• H.A. Dollekamp, voorzitter

• J.W. König-Van Delft Westerhof, secretaris

• S.G. Meijer, penningmeester

• A. van der Meij, M.E. Oltvoort en F. Pennings, allen lid

(7)

Verslag over het boekjaar

Corona heeft in grote mate ook de financiële uitkomsten van de kerk beïnvloed. Verschillende corona-gerelateerde problemen hadden hun eigen oplossing en eigen financiële gevolgen. Zo is het zoeken naar een grote huurder door de corona-crisis ernstig bemoeilijkt. Ook omdat in grote delen van het jaar verhuur niet mogelijk was. Door de discussie rondom het wel / niet mogen zingen, heeft een geïnteresseerd koor vooralsnog slechts 1 keer in de kerk kunnen repeteren. Bij een normale gang van zaken levert dit minimaal € 4.000 per jaar aan extra huurbaten op. Voor een andere potentiële huurder dienden op zodanig korte termijn veel investeringen en

aanpassingen aan de gebouwen te worden gedaan dat het College daarvan af heeft gezien. Na onderzoek door het College is er gezien de gestelde eisen voor gekozen niet in te zetten op grootschalige verhuur met een horecavoorziening, zoals voor feesten en partijen.

De besprekingen met de drie betrokken externe partijen over het tot ieders tevredenheid herstellen van de latei in de kerkzaal zijn in 2020 eindelijk afgerond. De discussie over wie voor wat verantwoordelijk was en de kosten van herstel zou moeten dragen, stond een soepele afwikkeling in de weg. De latei is inmiddels hersteld.

Voor het College blijft het aangaande de kerkgang in de Walburgiskerk schipperen tussen de belangen van onze gemeente enerzijds en die van Stichting Oude Gelderse Kerken (SOGK) en Stichting Walburgiskerk Zutphen (SWZ) anderzijds. Het College doet jaarlijks grote moeite om de kerkgang in de Walburgiskerk te organiseren. Het is een zware taak er voor te zorgen dat SOGK en SWZ de belangen van onze gemeente blijven respecteren. Daarnaast blijft het nodig als een bok op de haverkist te zitten v.w.b. het bewaken van onze eigendommen in beide librijes (het boekenbezit) en het (roerend) religieus erfgoed dat zich in de Walburgiskerk bevindt. Tot slot behartigt het College in bestuurlijke zin de wensen van Kerk in de Stad (KidS). Die krijgt zo de ruimte om de rol van de kerk in de stad smoel te geven. Nog steeds is de investering in nieuwe stoelen in de Walburgiskerk door SOGK niet gedaan. Gehoopt wordt dat dit in 2021 alsnog zal worden afgewerkt.

Naar aanleiding van de controle van de jaarrekening 2019 is van de accountant een lijvig en kritisch verslag met verbeterpunten opgeleverd. Het College neemt de gemaakte opmerkingen en aanbevelingen ter harte en heeft de uitwerking van de verschillende punten inmiddels ter hand genomen.

Tot slot stond 2020 in het teken van de werkgroep RAnK (Richting Anders Kerk-zijn). Deze werkgroep werd ingesteld nadat de opgestelde meerjarenbegroting over de periode 2020-2024 meerjarig negatieve resultaten liet zien. Na consultatie van het Classicaal College voor de Behandeling van Beheerszaken is een deel van de werkgroep met de financiële uitwerking bezig gegaan (de zoektocht naar meer opbrengsten en minder kosten) en een ander deel met de vraag wat voor kerk we willen zijn en welke beleidsmatige keuzes daarvoor gemaakt moeten worden.

Toelichting op de balans per 31 december 2020

Voor de toelichting op de meeste posten verwijzen wij u naar de toelichting op de balans welke na de cijfermatige balans per 31 december 2020 is opgenomen. Een aantal posten valt op en

behoeft wat meer uitleg.

(8)

In verband met wijzigingen in de Richtlijn Begroting en Jaarverslaggeving PKN per 29 oktober 2020 dienden de niet-kerkelijke gebouwen en landerijen per 31 december 2020 gewaardeerd te worden tegen de zogenaamde actuele waarde. Eerder was dit de verkrijgingsprijs minus

cumulatieve afschrijving. Dat betekent dat ook dit jaar sprake is van een stelselwijziging. De gevolgen hiervan wordt uiteengezet in het hoofdstuk Grondslagen.

In het boekjaar is een nieuwe erfpacht gevestigd op het perceel Doornweide in Tonden. Hoewel de juridische afwikkeling hiervan pas in 2021 zijn beslag heeft gekregen, is deze erfpacht met terugwerkende kracht per 1 november 2020 ingegaan. Het is bij het vestigen van een nieuwe erfpacht gebruikelijk dat er een koopsom wordt betaald. Deze bedraagt in dit geval € 26.890. Dat bedrag is als bijzondere bate en vordering in de jaarrekening opgenomen en verklaart grotendeels de stijging van de post 'Overige vorderingen'.

Ter toelichting op de mutatie in de liquide middelen is het zogenaamde kasstroomoverzicht opgenomen. Daarnaar wordt hier kortheidshalve verwezen.

De mutatie in de algemene reserve betreft de toevoeging van het resultaat over het boekjaar ad € 20.183 positief. Daarnaast is er door de herwaardering van een aantal panden en percelen een zogenaamde herwaarderingsreserve ontstaan ter grootte van € 1.751.215. Dit is niet snel beschikbaar vermogen omdat het gekoppeld is aan de onroerende goederen op de debetzijde van de balans. In het boekjaar werd € 920 uitgegeven aan de tuin van De Wijngaard. Dat bedrag is in mindering gebracht op de betreffende bestemmingsreserve. De bestemmingsreserves 'Restauratie kerkzilver' en 'Streaming kerkdiensten Walburgiskerk' zijn gevormd t.g.v. een daartoe strekkend voorstel van het CvK. De opbrengst van de doelcollecte ten behoeve van nieuw

liturgisch textiel ad €1.808 is ondergebracht in het bestemmingsfonds Antependia. Zie hetgeen hierover onder 'Incidentele baten' wordt vermeld. Voor een nadere toelichting op het vermogen per 31 december 2020 wordt verwezen naar het stuk 'Toelichting op het vermogen per 31 december 2020' hieronder.

Aan de voorzieningen voor groot onderhoud ligt nog steeds geen meerjarenonderhoudsplan (verder: MJOP) ten grondslag. Discussie over de op te nemen posten en de daarbij horende kostenposten staan het opstellen van een langjarig MJOP in de weg. Voor wat betreft de dotatie aan de voorziening van De Wijngaard wordt voorlopig aangesloten bij het door het destijds door de bouwbegeleider opgestelde MJOP terzake. In het boekjaar gaf de Kerkenraad toestemming om voor een bedrag ad € 28.738 aan achterstallig onderhoud ten laste van de voorziening te brengen. Aangezien dit onderhoud niet in 2020 heeft plaatsgehad, zijn er geen onttrekkingen aan deze voorziening geweest.

Begin 2021 werd door de Kerkenraad besloten het pand waarin het kerkelijk bureau en de voormalige kosterswoning gevestigd zijn, te verkopen tegen de geldende marktwaarde, in de huidige staat, zonder eerst te verbouwen of achterstallig onderhoud te laten verrichten. Dat heeft tot gevolg dat de voorzieningen voor groot onderhoud (voor het kerkelijk bureau groot € 3.750 en voor Rodetorenstraat 30 groot € 11.250) vrij kunnen vallen t.g.v. het resultaat. Gezien hetgeen hierboven bij de voorziening voor groot onderhoud van De Wijngaard staat vermeld, acht het College het raadzaam het vrijgevallen bedrag ad € 15.000 extra te doteren aan die voorziening.

Toelichting op de staat van baten en lasten over het boekjaar 2020

Het resultaat bedraagt € 20.183 positief, begroot was een resultaat van € 65.700 negatief. Het positieve verschil ad € 86.083 wordt hoofdzakelijk als volgt verklaard:

(9)

• De ontvangst van twee legaten ter grootte van een gezamenlijk bedrag van € 13.500

• Hoger dan begrote bate levend geld (actie Kerkbalans, collectegelden en giften) van € 14.800

• Bijzondere bate koopsom nieuwe erfpacht ad €26.900

• De gerealiseerde boekwinst bij de verkoop van een groenstrook aan de Deventerweg ad

€ 3.550

• De lagere buitengewone lasten door het doorschuiven van het weghalen van de oude entree naar 2021 ad € 8.000

• Hier staan de lagere inkomsten uit onroerende goederen ad € 11.300 tegenover

• Lagere reguliere onderhoudskosten Rodetorenstraat 30 ad € 10.000

• Lagere afschrijvingslasten door lagere en latere investeringen ad € 2.800

• Lager dan begrote kosten kerkdiensten € 10.900

Diverse posten zijn erg in de buurt van of binnen het begrote bedrag gebleven. Sommige wijken erg af van de begrotingscijfers. Hieronder worden de fors van de begroting afwijkende posten toegelicht.

Opbrengsten levend geld:

Voor wat betreft de actie Kerkbalans (vaste vrijwillige bijdragen), de belangrijkste inkomstenbron van de kerk, kan gemeld worden dat het harde werken om de toezeggingen binnen te krijgen zich loont. Ook de gedifferentieerde benadering van de verschillende groepen leden en het nieuwe format van de folder slaan aan. Was in 2019 nog sprake van een daling van 5,5% t.o.v. 2018, in 2020 valt een stijging van 0,5% t.o.v. 2019 te constateren. Er lijkt zich een trendbreuk voor te doen. Per saldo bijna € 4.600 hoger dan begroot. De collecten in de kerkdienst vallen fors hoger uit dan die in 2019, maar liefst ruim 7%. Bijna € 3.500 meer dan begroot. Dit heeft als duidelijke oorzaak dat er maandenlang geen of beperkt feitelijk kerkbezoek mogelijk was en men al met al hogere bedragen via de bank overboekte dan die welke men in de collectezak zou hebben gedaan. Ook de giften vielen fors hoger uit dan begroot. Al met al kwam de totale opbrengst 'levend geld' bijna € 15.000 hoger uit dan begroot.

Opbrengsten uit subsidies en bijdragen:

Naast de bijdrage van de Sareptastichting (via het door de diaconie van de PGZ beheerde Nijhofffonds) ter dekking van de kosten van de pastoraal medewerkster (€ 31.717), bestaat deze post uit de van Stichting Henrick Baderorgel ontvangen bijdrage in de kosten van de organist (€

5.073) en de van Stichting Behoud Walburgiskerk ontvangen bijdrage voor het administratief beheer ad € 1.200. De post 'bijdrage kerkelijke organen' betreft de bekostiging door de landelijke kerk van de pioniersplek en de specifiek voor de pioniersplek ontvangen giften.

Onttrekkingen bestemmingsreserves:

Deze post betreft de vrijval van de bestemmingsreserve m.b.t. de bestedingen inzake de tuin van De Wijngaard ad € 920.

Incidentele baten:

Naast bovengemelde zaken had ook de ontvangst van twee legaten een zeer bepalende invloed

(10)

algemene reserve. Vooruitlopend op de officiële vaststelling van de jaarrekening is dit voorstel reeds in de balans per 31 december 2020 verwerkt. Voorgaande geldt m.m. ook voor de opbrengst van de doelcollecte voor de aanschaf van nieuwe antependia ad € 1.808. Aangezien de voorgenomen investering niet eerder dan in 2021 zal worden gedaan, stelt het College een soortgelijke beweging als bij de te vormen bestemmingsreserves voor.

Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen:

De kostenrubriek 'Monumentale kerkgebouwen' betreft de kosten van de huur van de

Walburgiskerk. Onder de 'Niet-monumentale kerkgebouwen' vallen de kosten van De Wijngaard.

De overige kosten onder de post 'Pastorieën' betreffen hoofdzakelijk de huurlast van de woning van de familie Pijpers.

Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen:

De post 'overige bebouwde eigendommen' betreft de woning aan de Rode Torenstraat 30 (boven het kerkelijk bureau). Aangezien deze niet meer bewoond wordt (door de koster), mag deze niet meer als kosterswoning worden aangemerkt.

Pastoraat:

De bezettingsbijdrage predikantsplaatsen had het hele jaar betrekking op 1,6 FTE. De kosten en baten inzake de kerkelijk werkster zoals in deze rubriek opgenomen worden uit elkaar getrokken en apart gepresenteerd. De vergoeding van de lasten door de Sareptastichting is verantwoord onder de post 'Subsidies en bijdragen'.

Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten:

De onderschrijding van de begroting met bijna € 10.900 is duidelijk een gevolg van de coronacrisis. Zo konden lang niet alle geplande vespers en evensongs doorgang vinden.

Kosten beheer, administratie en archief:

De kosten liggen in lijn met die van 2019. Ten opzichte van de begroting is met name bij publiciteitskosten sprake van lager dan begrote kosten. Het ook in 2020 niet volledig realiseren van een nieuwe website (geschat op € 5.000) is hier debet aan. Uitgegeven werd € 1.800 dus € 3.200 minder.

Toelichting op het vermogen per 31 december 2020

In de begroting voor het jaar 2020 is in de toelichting een aantal kengetallen opgenomen alsook de minimale waarde van het vrij besteedbaar vermogen. Het vrij besteedbaar vermogen werd destijds bepaald op de stand van de vrij besteedbare reserves aan het eind van een jaar -/- de boekwaarde van de materiële vaste activa. De uitkomst van die som is per ultimo boekjaar € 409.747 (verwacht was € 400.000). De minimale waarde van het besteedbaar vermogen is binnen het college gesteld op 5 maal de totale kosten voor gebouwen. Voor 2020 o.b.v. realisatie te stellen op € 381.900 en o.b.v begroting op € 300.000 (totaal rubriek 'Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen' is in de realisatie in totaal € 76.379 en in de begroting € 60.000).

(11)

Begin 2020 publiceerde de landelijke PKN het rapport 'Werkzaam vermogen - Zet je talenten in'.

In dat rapport wordt een nieuwe definitie gegeven van het vrij besteedbaar vermogen te weten:

Zichtbaar eigen vermogen in de balans -/- boekwaarde van de kerkelijke activa -/- continuïteitsreserve -/- bestemmingsfondsen en -reserves.

Hierbij geldt dat de kerkelijke activa in principe voor 100% uit eigen vermogen worden

gefinancierd. Onder kerkelijke activa worden verstaan de kerkgebouwen, verenigingsgebouwen, pastorieën en overige kerkelijke gebouwen. De continuïteitsreserve wordt bepaald op dat bedrag dat nodig is om de totale lasten minimaal een jaar te kunnen betalen. Deze reserve kan ook bepaald worden o.b.v. een uit te voeren risico-analyse. Wanneer risico's geïnventariseerd en vervolgens gekapitaliseerd worden, is duidelijk wel beslag op het vermogen moet worden gelegd om de risico's af te dekken. In afwachting van een dergelijke analyse hanteert het CvK de totale lasten als norm. Het totaal van bestemmingsfondsen en - reserves wordt in mindering gebracht omdat besteding daarvan andere doelen dient.

Voor de PGZ is de som per 31 december 2020 als volgt (afgerond in honderden euro's): € 2.643.100 -/- € 387.200 (€ 73.200 kerkelijke gebouwen / De Wijngaard en € 314.000 pastorie) -/-

€ 372.400 -/- € 14.200 = € 1.869.300. Dat is een enorm bedrag dat echter niet makkelijk ingezet kan worden voor de doeleinden van de kerk omdat het vastligt in overige gebouwen en percelen grond. De boekwaarde daarvan bedroeg per 31 december 2020 (na herwaardering) € 1.832.000.

Echt vrij is dus € 37.300. De voorgenomen verkoop van het pand Kerkhof 3 / Rodetorenstraat 30 zal het echt vrije bedrag behoorlijk verhogen. De percelen grond worden met name aangehouden omdat deze een constante inkomstenbron in de vorm van jacht- en pachtgelden genereren. In 2021 dient naast het besteedbaar vermogen ook het belegbaar vermogen te worden bepaald. Dat is een maatstaf voor het vaststellen of de kerk te veel geld oppot en te weinig aan het 'algemeen nut' besteedt.

In het licht van RAnK is het zaak na te blijven denken over hoe we kerk willen zijn en hoe we als gevolg daarvan ons vermogen willen inrichten/besteden. Let wel: Als aan gelden binnen het eigen vermogen specifieke bestedingsdoelen worden gekoppeld, dan vermindert het besteedbaar vermogen met die bestemde bedragen.

Door middel van een aantal kengetallen kan worden bepaald of de kosten voor kerkgebouwen in een goede verhouding staan tot de andere kosten van de gemeente. Te weten:

1) Kosten pastoraat en kerkdiensten / Totale uitgaven = (179.000 + 9.400) / 372.400 = 50,6%

(begroot was 50,4%). De kritische ondergrens van de PKN is 30%, Laatst bekende landelijk getal was 57%. Onze uitkomst leidt tot een zogenaamd 'groen signaal'.

2) Kosten kerkgebouwen / Totale uitgaven = 76.400 / 372.400 = 20,5% (begroot was 14,8%) De kritische bovengrens van de PKN is 45%, laatst bekende landelijk getal was 24%. Onze uitkomst leidt tot een groen signaal.

3) Opbrengst van de actie Kerkbalans (vrijwillige bijdragen) / Kosten pastoraat en

kerkdiensten = 224.600 / (179.000+9.400) = 119,2% (begroot was 107,5%) Kritische ondergrens PKN is 75%, laatst bekende landelijk cijfer was 100%. Onze uitkomst leidt tot een groen signaal.

(12)

4) Kosten kerkgebouwen / Vrij besteedbaar vermogen = 76.400 / 409.700 = 18,6% (begroot was 15%) Landelijke kritische bovengrens is 20%. Geen landelijk cijfer bekend. Onze uitkomst leidt tot een groen signaal. Op basis van nieuwe definitie 'vrij besteedbaar inkomen': 76.400 / 1.869.300 = 4,1%.

Tot slot

Het geweldige resultaat van € 20.183 kan aanleiding zijn tot optimisme. Toch moet dat enigszins getemperd worden. Zonder de bijna € 44.000 aan incidentele baten (exclusief € 1.751.215 aan bate herwaardering) zou het resultaat ruim € 24.000 negatief zijn geweest. Weliswaar door andere oorzaken ruim minder negatief dan begroot maar toch een duidelijk signaal dat

meegenomen moet worden in het totaalplaatje van de meerjarenbegroting. De uitwerking van de punten van de werkgroep RAnK-financieel spelen hier een grote rol in. Waakzaamheid blijft geboden.

De grote positieve bewegingen in het vermogen kunnen ertoe leiden dat het gevoel van urgentie inzake de niet rooskleurige meerjarenbegroting verdwijnt of in ieder geval minder wordt. Immers, door het grotere vermogen lijkt het of we het de komende jaren nog met gemak uit kunnen zingen.

Uitgangspunt blijft dat de begroting meerjarig moet sluiten. Het is en blijft van belang incidentele baten niet in te zetten voor structurele uitgaven. Dat neemt niet weg dat bewust inzetten van besteedbaar vermogen vele kansen en mogelijkheden biedt.

Ingediend op 21-10-2021 11

(13)

3 Jaarrekening

3.1 Balans per 31 december 2020 Activa

Vaste activa

Onroerende zaken

Niet-monumentale kerkgebouwen Pastorieën bewoond door predikant Overige gebouwen

Onbebouwde eigendommen

Installaties en inventarissen Installaties in kerkelijke gebouwen Inventarissen in kerkelijke

gebouwen

Inventarissen in overige gebouwen Niet-monumentale orgels

Totaal vaste activa

31-12-2020 31-12-2019

73.157 74.434

314.000 284.229

340.000 64.707

1.491.959 45.808

2.219.116 469.178

14.680 -

1.282 -

0 0

1 1

15.963 1

2.235.079 469.179

(14)

Vlottende activa

Debiteuren Debiteuren

Kortlopende vorderingen en overlopende activa

Overige vorderingen en overlopende activa

Geldmiddelen (Wijk)kassen Bankrekeningen Kruisposten

Totaal vlottende activa

Totaal activa

31-12-2020 31-12-2019

5.178 9.272

47.469 12.473

1.243 107

464.545 466.808

142 4.019

465.930 470.934

518.577 492.679

2.753.656 961.858

Ingediend op 21-10-2021 13

(15)

Passiva

Eigen vermogen

Algemene reserve Algemene reserve

Bestemmingsreserves en -fondsen

Nieuw- en verbouw

Overige bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen

Herwaarderingsreserves

Totaal eigen vermogen

Vreemd vermogen

Vreemd vermogen lange termijn

Voorzieningen

Onderhoudsvoorzieningen

Totaal vreemd vermogen lange termijn

31-12-2020 31-12-2019

877.648 857.465

0 0

12.431 2.351

1.808 -

1.751.215 -

1.765.454 2.351

2.643.102 859.816

70.005 59.305

(16)

Vreemd vermogen korte termijn

Crediteuren Crediteuren

Kortlopende schulden en overlopende passiva

Overige schulden en overlopende passiva

Af te dragen pensioenpremies Af te dragen loonheffingen Collectebonnen/-munten

Totaal vreemd vermogen korte termijn

Totaal vreemd vermogen

Totaal passiva

31-12-2020 31-12-2019

15.547 3.609

14.519 29.555

-918 -1.368

4.052 3.663

7.349 7.278

25.002 39.128

40.549 42.737

110.554 102.042

2.753.656 961.858

Ingediend op 21-10-2021 15

(17)

3.2 Staat van baten en lasten over 2020

Begroting 2020

Rekening 2020

Rekening 2019 Opbrengsten en Baten

Opbrengsten onroerende zaken

Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten levend geld

Door te zenden collecten en giften Opbrengsten uit subsidies en bijdragen Totaal baten A

Uitgaven en Kosten

Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen

Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent.

Pastoraat resp. diaconaal pastoraat

Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Salarissen en vergoedingen

Kosten beheer, administratie en archief Rentelasten/bankkosten

Afdrachten door te zenden collecten en giften Totaal lasten A

Operationeel resultaat (A)

Incidentele baten en lasten Incidentele baten

Incidentele lasten

Incidentele baten en lasten (B) Resultaat verslagjaar (A+B)

69.700 58.975 59.170

0 520 32

244.400 258.859 253.620

600 324 -377

33.300 42.134 44.349

348.000 360.812 356.794

60.000 76.379 59.651

25.400 -2.815 12.012

4.800 2.033 542.445

184.400 178.980 172.342

20.200 9.341 13.325

17.300 17.079 17.366

68.200 67.147 65.520

24.500 22.118 21.559

900 2.095 1.071

- 324 -

405.700 372.681 905.291

-57.700 -11.869 -548.497

- 1.795.155 79.233

-8.000 - -

-8.000 1.795.155 79.233

-65.700 1.783.286 -469.264

(18)

Rekening 2020

Rekening 2019 Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen

Onttrekkingen bestemmingsreserves Onttrekkingen bestemmingsfondsen Toevoegingen bestemmingsreserves Toevoegingen bestemmingsfondsen

Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen (C) Resultaat naar Algemene reserve (D)

- 920 541.814

- - -

- -1.762.215 -4.433

- -1.808 -

- -1.763.103 537.381

-65.700 20.183 68.117

Ingediend op 21-10-2021 17

(19)

3.3 Kasstroomoverzicht over 2020

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten - lasten

Aanpassingen voor:

Afschrijvingen

Mutaties voorzieningen

Veranderingen in het werkkapitaal:

Debiteuren

Kortlopende vorderingen en overlopende activa

Crediteuren

Kortlopende schulden en overlopende passiva

Kasstroom uit primaire activiteiten Incidentele baten en lasten:

Incidentele baten Incidentele lasten

Kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit

investeringsactiviteiten

(Des-)investeringen in onroerende zaken

(Des-)investeringen in installaties en inventarissen

Kasstroom uit

investeringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen

2020 2019

-11.869 -548.497

2.033 542.445

10.700 -13.195

4.094 1.737

-34.996 69.263

11.938 -36.957

-14.126 7.461

-20.357 570.754

-32.226 22.257

43.940 79.233

- -

43.940 79.233

11.714 101.490

-507 -135.752

-16.211 -

-16.718 -135.752

(20)

Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari

Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

2020 2019

470.934 505.196

-5.004 -34.262

465.930 470.934

Ingediend op 21-10-2021 19

(21)

3.4 Grondslagen

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

1. Algemene grondslag voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN zoals deze is voorgeschreven door het GCBB, het Generale College voor de Behandeling van Beheerszaken. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de

continuïteitsvooronderstelling.

2. Stelselwijziging en vergelijkende cijfers

Met ingang van het boekjaar 2020 is de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN aangepast.

Dat leidde er toe dat de grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Voorgaande betekent dat er een stelselwijziging optreedt. Conform de richtlijn dienen de vergelijkende cijfers te worden aangepast en dient daarom het effect van de stelselwijziging in de beginbalans van het boekjaar ( feitelijk de balans per 31 december 2019) te worden verwerkt. Omdat in het door de landelijke PKN voorgeschreven rapportageprogramma FRIS beide bewegingen niet zijn te verwerken, is het totale effect verwerkt in de balans per 31 december 2020. Daarom worden de gevolgen van de stelselwijziging in onderstaande tekstuele toelichting en overzicht verwoord en verduidelijkt.

Door de waardering op de actuele waarde (zie hierna) dienden alle betreffende activa

geherwaardeerd te worden. Per pand of perceel is vastgesteld in hoeverre de actuele waarde de boekwaarde overstijgt. Het verschil is herwaardering. Deze herwaarderingen zorgen in het boekjaar gezamenlijk voor een eenmalige bate van € 1,751.215 . Deze bate dient via het resultaat toegevoegd te worden aan de zogenoemde herwaarderingsreserve. Dat leidt tot een evengrote last. Bij eventuele verkoop van een pand of perceel valt de betreffende herwaarderingsreserve vrij ten gunste van de algemene reserve. Jaarlijkse mutaties in de herwaardering worden verwerkt via de staat van baten en lasten.

Als de vergelijkende cijfers in de balans per 31-12-2019 / 01-01-2020 en de staat van baten en lasten over 2019 verwerkt hadden kunnen worden dan hadden deze als volgt geluid (bedragen in

€):

Balansposten 31-12-2020 31-12-2019

Pastorieën bewoond door predikant 314.000 314.000

Overige gebouwen 340.000 340.000

Onbebouwde eigendommen 1.491.959 1.491.959

Herwaarderingsreserve 1.751.215 1.751.215

Posten staat van baten en lasten 2000 2019

(22)

3. Grondslagen van waardering activa en passiva Activa en passiva

Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

Materiële vaste activa - kerkelijke gebouwen

Kerkgebouwen worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en bijzondere cumulatieve waardeverminderingen. De

minimumwaarde van (kerkelijke) gebouwen en orgels is € 1. In de toelichting wordt de WOZ- waarde en de verzekerde waarde van de gebouwen vermeld. De afschrijvingen worden berekend als percentage over de verkrijgingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur van het actief.

Materiële vaste activa - overige kerkelijke materiële activa en vastgoedbeleggingen

De overige kerkelijke materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd tegen actuele waarde. Dit is met ingang van het boekjaar 2020 verplicht voor de niet-kerkelijke

gebouwen en gronden / landerijen. Voorheen werden deze gewaardeerd op de verkrijgingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen. Op gronden werd niet afgeschreven. De actuele waarde wordt voor panden gelijkgesteld aan de waarde volgens de Wet waardering Onroerende Zaken (WOZ-waarde). Mocht de aanschafwaarde hoger zijn dan de WOZ-waarde, dan wordt deze waarde genomen. Voor gronden en landerijen geldt als actuele waarde de fiscale

waardering zoals deze elk jaar bekend wordt gemaakt door de Belastingdienst (i.e. de waardering van verpachte gronden met langste looptijd, ter bepaling van het inkomen uit box 3 van de

inkomstenbelasting) van de betreffende vastgoedbeleggingen. Voor landerijen, inclusief

bebouwde grond, die in erfpacht zijn gegeven, wordt in 2020 voor de actuele waarde 60% van de genoemde fiscale waardering gehanteerd. Op materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen die worden gewaardeerd op de actuele waarde wordt niet afgeschreven.

Materiële vaste activa - installaties en inventarissen

Installaties en inventarissen worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden berekend als percentage over de

verkrijgingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur van het actief.

Materiële vaste activa - mutaties in de actuele waarde

Winsten en verliezen die ontstaan door een wijziging in de actuele waarde worden verwerkt in onderdeel B van de staat van baten en lasten. Daarnaast worden in onderdeel C ten laste van de winstbestemming herwaarderingsreserves gevormd.

Vorderingen, overlopende activa en liquide middelen

Ingediend op 21-10-2021 21

(23)

De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De liquide middelen bestaan uit kasgelden en banktegoeden. De per 31 december aanwezige liquide

middelen staan ter vrijer beschikking van de Protestantse Gemeente Zutphen en zijn niet belast of verpand.

Eigen Vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de rubrieken algemene reserve , bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Het resultaat zoals dat blijkt uit de staat van baten en lasten wordt

gemuteerd op de algemene reserve. Mutaties in bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden verwerkt via onderdeel C van de staat van baten en lasten.

Voorzieningen

De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan. De voorziening is gewaardeerd op nominale waarde.

Schulden

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan een jaar. De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde.

4. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden

verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de

verslagperiode waarop ze betrekking hebben.

Indeling staat van baten en lasten

In onderdeel A van de staat van baten en lasten zijn de operationele baten en lasten

weergegeven. In onderdeel B van de staat van baten en lasten zijn de incidentele en overige baten en lasten weergegeven. Baten uit erfenissen en legaten worden verantwoord onder onderdeel B. Het totaal van onderdeel A plus B geeft het totale resultaat van het boekjaar aan. In onderdeel C wordt de vrijval van bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen aan dit resultaat toegevoegd. Vanuit het resultaat A plus B worden in het kader van de resultaatbestemming bedragen aan bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen toegevoegd. Het resterende resultaat D geeft de mutatie op de algemene reserve aan.

(24)

3.5 Toelichting op de balans

Activa

Vaste activa Onroerende zaken

Niet- monumentale kerkgebouwen

Pastorieën bewoond door predikant

Overige gebouwen Boekwaarde per 1 januari

Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen

Boekwaarde per 31 december

Onbebouwde eigendommen Boekwaarde per 1 januari

De verzekerde waarde van kerkgebouw De Wijngaard is in 2020 fors verhoogd in verband met het gereed komen van de verbouwing in 2019.

De verpachte percelen grond in eigendom van de kerk worden voor de WOZ gewaardeerd tegen een normwaarde van € 60.500 per ha in de burgerlijke gemeente Brummen (Doornweide) en tegen € 61.700 per ha in de burgerlijke gemeenten Bronckhorst en Zutphen. Bij de waardering wordt uitgegaan van de formule voor niet eindige pacht (waardering x 60%). De percelen kennen geen verzekerde waarde. De vermelde pachtopbrengst is de totale bate over 2020. Het door KKG uitbetaalde bedrag wordt gecorrigeerd voor dat deel dat vooruit is ontvangen m.b.t. het volgende jaar.

74.434 284.229 64.707

1.784 - -

507 - -

- 29.771 275.293

73.157 314.000 340.000

45.808 - - 1.446.151 1.491.959

Ingediend op 21-10-2021 23

(25)

Installaties en inventarissen

Installaties in kerkelijke gebouwen

Inventarissen in kerkelijke gebouwen

Inventarissen in overige gebouwen Boekwaarde per 1 januari

Niet- monumentale orgels Boekwaarde per 1 januari

Op de totale aanschaf van de liturgische tafel worden de daarvoor ontvangen doelcollectegelden en -giften in mindering gebracht. Het restant zal na voltooiing van de tafel worden geactiveerd. De totale aanschaf (excl. effect van de collecte) zal € 4.404 bedragen.

Financiële vaste activa

31-12-2020 31-12-2019

2020 2019

Stichting Behoud Walburgiskerk

Stichting Behoud Walburgiskerk, gevestigd te Zutphen, is een zogenaamde annexe stichting van de kerk. Er is geen feitelijke kapitaaldeelname. Daarom is het belang gewaardeerd op nihil.

Aangezien de stichting een zelfstandige rechtspersoon is en zelfstandig een jaarrekening dient te publiceren, is er daarom ook geen sprake van enige consolidatie van cijfers. Het bestuur van de stichting wordt grotendeels gevormd door het College van Kerkrentmeesters, aangevuld met een externe derde.

De stichting heeft tot doel:

1. Het wekken van belangstelling voor de Sint Walburgiskerk te Zutphen, verder te noemen: “de Walburgiskerk”, en het behoud van het gebouw.

2. Het bijeenbrengen van middelen voor onderhoud en restauratie van de Walburgiskerk.

3. Het in overleg met de eigenaar van de Walburgiskerk coördineren en doen uitvoeren van de werkzaamheden, verbonden aan onderhoud en restauratie van de Walburgiskerk.

- - 0

249 - -

14.929 1.282 -

- - -

14.680 1.282 0

1 - - - 1

(26)

Vlottende activa

31-12-2020 31-12-2019 Debiteuren

Vorderingen op debiteuren

Kortlopende vorderingen en overlopende activa Stichting Henrick Baderorgel, deel salaris organist Sarepta Stichting, salaris kerkelijk werker

Nog te ontvangen pachtgelden PKN bijdrage Pioniersplek

Restitutie energiebelasting / afrekening energie Nog te ontvangen vrijwillige bijdragen voorgaand jaar Nog te ontvangen rente

Chr. Geref. Kerk bijdrage Pioniersplek Overige vorderingen

Vooruitbetaalde bedragen Te verrekenen met derden

De nog te ontvangen pachtgelden bestaan voor een bedrag van € 26.890 uit de koopsom van de nieuw te vestigen erfpacht op het perceel Doornweide in Tonden (verantwoord onder de

bijzondere baten). De nog op te stellen erfpachtovereenkomst zal in 2021 met terugwerkende kracht per 1 november 2020 ingaan.

5.178 9.272

173 0

2.793 0

27.338 0

1.333 0

4.094 4.251

2.369 567

- 0

400 1.222

4.329 1.275

2.912 5.158

1.728 -

47.469 12.473

Ingediend op 21-10-2021 25

(27)

Geldmiddelen

31-12-2020 31-12-2019 (Wijk)kassen

Kas kerkelijk bureau Kas Filmcafé

Kas De Wijngaard

Bankrekeningen

SKG NL29RABO0373734034, rekening-courant SKG NL51RABO0373734026, kerkblad

SKG NL73RABO0373734018, Kerkbalans SKG NL96RABO0373733992, Solidariteitskas

NL47RABO0376725966, stortingsrekening collectegelden NL60RABO0154045160, onderhoud De Wijngaard NL21RABO0373733984, wijkkas

NL62INGB0004235379, collectebonnen

SKG 79.79.23.888, kerkelijke internetspaarrekening NL62INGB0004235379, collectebonnen spaarrekening

Kruisposten

Af te storten collectegelden

397 107

467 -

379 -

1.243 107

31.080 57.988

793 1.200

1.322 13.246

717 2.154

6.661 1.341

469 463

229 606

731 9.778

415.543 380.032

7.000 -

464.545 466.808

142 4.019

(28)

Passiva

Eigen vermogen Eigen vermogen

2020 2019

Algemene reserve Stand per 1 januari

Mutatie via resultaatbestemming Stand per 31 december

857.465 789.348

20.183 68.117

877.648 857.465

Ingediend op 21-10-2021 27

(29)

Bestemmingsreserves en -fondsen

31-12-2020 31-12-2019 Nieuw- en verbouw

Overige bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen

Herwaarderingsreserves

2020 2019

Verbouwfonds De Wijngaard Stand per 1 januari

Toevoegingen via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

Tuin De Wijngaard Stand per 1 januari

Toevoegingen via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

Restauratie avondmaalszilver

Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

Streaming kerkdiensten Walburgiskerk Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

Antependia

Het bestemmingsfonds Antependia betreft de ten behoeve van de aanschaf van nieuw liturgisch textiel ontvangen gelden. Het fonds zal naar verwachting in 2021 besteed worden.

Herwaardering pastorie Warnsveldseweg 12 Toevoegingen via resultaatbestemming

0 0

12.431 2.351

1.808 -

1.751.215 -

1.765.454 2.351

0 539.732

- 1.733

- 541.465

0 0

2.351 -

- 2.700

920 349

1.431 2.351

1.000 -

10.000 -

1.808 -

29.771 -

(30)

2020 2019 Herwaardering pand Kerkhof 3/Rodetorenstraat 30

Herwaardering percelen Branderhorst Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

Herwaardering perceel Klein Jebbink Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

Herwaardering perceel Voorslag Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

Herwaardering perceel Doornweide Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

Herwaardering perceel Remmelinksdijk Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december

Door wijzigingen in de Richtlijn Begroting en Jaarverslaggeving PKN per 29 oktober 2020, is het verplicht de niet kerkelijke gebouwen en landerijen te waarderen tegen de actuele waarde. Het verschil tussen de actuele waarde en de boekwaarde dient als herwaardering zichtbaar in de jaarrekening te worden verwerkt. Voor de inzichtelijkheid wordt hieronder de herwaardering per pand of perceel weergegeven.

275.293 -

739.709 -

493.078 -

24.958 -

94.631 -

93.775 -

Ingediend op 21-10-2021 29

(31)

Vreemd vermogen

Vreemd vermogen lange termijn Voorzieningen

31-12-2020 31-12-2019 Onderhoudsvoorzieningen

De Wijngaard / HIER

Pastorie Warnsveldseweg 12 Kerkelijk bureau

Rodetorenstraat 30 Orgel

2020 2019

De Wijngaard / HIER Stand per 1 januari

Toevoegingen via lastenrekeningen Onttrekkingen niet via baten en lasten Stand per 31 december

Pastorie Warnsveldseweg 12 Stand per 1 januari

Kerkelijk bureau Stand per 1 januari

Rodetorenstraat 30 Stand per 1 januari

61.380 39.380

6.925 4.925

0 3.750

0 11.250

1.700 -

70.005 59.305

39.380 57.500

22.000 7.000

- 25.120

61.380 39.380

4.925 5.000

2.000 2.000

- 2.075

6.925 4.925

3.750 2.500

-3.750 1.250

- 0

0 3.750

11.250 7.500

-11.250 3.750

- 0

0 11.250

(32)

2020 2019 Orgel

Toevoegingen via lastenrekeningen Stand per 31 december

Vanwege het genomen besluit het pand Rodetorenstraat 30/ Kerkhof 3 (kerkelijk bureau) te verkopen in de staat waarin het momenteel verkeert, is het aanhouden van een voorziening groot onderhoud terzake niet langer noodzakelijk. Beide voorzieningen zijn vrijgevallen ten gunste van het resultaat onder gelijktijdige toevoeging aan de voorziening voor groot onderhoud aan De Wijngaard / HIER (totale vrijval en extra dotatie € 15.000).

In 2019 heeft groot onderhoud aan het orgel plaatsgevonden. Voor het volgende groot onderhoud over naar schatting 15 jaar wordt jaarlijks 1/15 deel van de kosten in 2019, verhoogd met inflatie, gedoteerd aan de voorziening.

Vreemd vermogen korte termijn

31-12-2020 31-12-2019 Crediteuren

Schulden aan crediteuren

1.700 -

15.547 3.609

Ingediend op 21-10-2021 31

(33)

Kortlopende schulden en overlopende passiva

31-12-2020 31-12-2019 Overige schulden en overlopende passiva

Vooruit ontvangen bijdragen Actie Kerkbalans Vooruit ontvangen bijdrage Pioniersplek Reservering vakantiegeld

Te veel ontvangen bijdragen Actie Kerkbalans

Afrekening resp. declaraties verbouwing De Wijngaard Omzetbelasting

Vooruit ontvangen pacht- en jachtgelden Afrekening energie

Overige schulden

Af te dragen pensioenpremies

Vooruitbetaalde / teveel afgedragen pensioenpremies

Af te dragen loonheffingen Loonheffing en sociale lasten

Collectebonnen/-munten

Uitstaande verplichting collectebonnen

3.930 6.795

- 1.775

2.218 2.623

- 0

- 8.508

- 0

4.901 4.623

- 4.435

3.470 796

14.519 29.555

-918 -1.368

4.052 3.663

7.349 7.278

(34)

3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten

Rekening 2020

Rekening 2019

Opbrengsten onroerende zaken

Opbrengsten onroerende zaken Niet-monumentale kerkgebouwen Pastorieën bewoond door predikant Onbebouwde eigendommen

Buffetten

De inkomsten uit pastorieën betreffen de op de predikantstraktementen ingehouden woonbijdrage van beide predikanten. Deze wordt door de landelijke kerk aan de lokale kerk uitbetaald.

De inkomsten uit onbebouwde eigendommen betreffen het totaal aan bate inzake pacht- en jachtgelden.

Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen

Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken

De vermelde rente bate is ontstaan door het met terugwerkende kracht corrigeren van de mutaties van de bankrekeningen voor collectebonnen.

Opbrengsten levend geld

Opbrengsten levend geld Vrijwillige bijdragen

Collecten in kerkdiensten Giften

Kerkblad Collectebussen

Solidariteitskas en quotum (Wijk)kassen

Overige opbrengsten levend geld

19.000 11.383 12.899

15.600 15.552 14.978

34.000 30.821 29.651

1.100 1.219 1.642

69.700 58.975 59.170

0 520 32

220.000 224.589 223.532

12.400 15.554 14.140

1.000 6.658 4.063

3.500 4.656 5.348

1.000 462 662

6.500 6.540 5.702

- - 173

- 400 -

244.400 258.859 253.620

Ingediend op 21-10-2021 33

(35)

Rekening 2020

Rekening 2019

Door te zenden collecten en giften

Door te zenden collecten en giften Collecten van niet-diaconale aard

Opbrengsten uit subsidies en bijdragen

Opbrengsten uit subsidies en bijdragen Bijdragen van andere niet-kerkelijke instellingen Bijdragen kerkelijke organen

Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen

Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen bestemmingsreserves

Incidentele baten

Incidentele baten Incidentele baten

Boekwinsten onroerende zaken Herwaardering onroerende zaken

Ontvangen legaten/erfenissen/schenkingen

De incidentele bate ad € 26.890 betreft de koopsom van een nieuw te vestigen erfpachtrecht op één van de percelen grond van de kerk.

De boekwinst onroerende zaken betreft de opbrengst van de verkoop van een strook grond aan de Deventerweg. Deze had geen boekwaarde zodat de volledige opbrengst als boekwinst kan worden genomen.

De herwaardering onroerende zaken wordt veroorzaakt door een voorgeschreven stelselwijziging v.w.b. de waardering van niet kerkelijke gebouwen en landerijen op de actuele waarde. Daarbij geldt dat niet-kerkelijke panden gewaardeerd worden op de WOZ-waarde en landerijen op de fiscale waarde van verpachte gronden met langstlopende erfpacht (voor 2020 is dat 60% van de WOZ-waarde, deze kan per burgerlijke gemeente per hectare verschillen). Het genoemde bedrag wordt volledig toegevoegd aan een herwaarderingsreserve welke deel uitmaakt van het eigen vermogen.

600 324 -377

33.300 37.426 37.587

- 4.708 6.762

33.300 42.134 44.349

- 920 541.814

- 26.890 1.733

- 3.550 -

- 1.751.215 -

- 13.500 77.500

- 1.795.155 79.233

(36)

Uitgaven en Kosten

Rekening 2020

Rekening 2019

Kosten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen

Monumentale kerkgebouwen Overige kosten

De overige kosten betreffen de huur van de Sint Walburgiskerk.

Niet-monumentale kerkgebouwen Onderhoud

Belastingen Verzekeringen Energie en water

Dotaties aan onderhoudsvoorzieningen Overige kosten

Door het verwerken van de verbouwing van De Wijngaard in de verzekerde waarde, is de verzekeringspremie met betrekking tot de Wijngaard logischerwijs fors gestegen.

Voor een verklaring van de extra dotatie aan de onderhoudsvoorziening ad € 15.000 wordt

verwezen naar hetgeen hierover in de toelichting op de balanspost 'Voorzieningen' wordt vermeld.

Kerkelijke verenigingsgebouwen/centra Onderhoud

Voor een verklaring van de negatieve dotatie aan de onderhoudsvoorziening (vrijval) ad € 3.750 wordt verwezen naar hetgeen hierover in de toelichting op de balanspost 'Voorzieningen' wordt vermeld.

10.000 9.554 9.310

- 189 1.723

800 771 710

2.200 3.720 1.796

10.700 15.839 14.153

7.000 22.000 7.000

4.000 6.301 4.213

24.700 48.820 29.595

700 - 677

700 762 705

200 146 224

1.500 1.092 1.570

- -3.750 1.250

600 666 648

3.700 -1.084 5.074

Ingediend op 21-10-2021 35

(37)

Rekening 2020

Rekening 2019 Pastorieën bewoond door predikant

Onderhoud Belastingen Verzekeringen

De overige kosten betreffen voor ruim € 12.600 de huur van de woning aan Het Schieven in de hoedanigheid van pastorie.

Niet-monumentale orgels Onderhoud

Kosten overige niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen

Overige bebouwde eigendommen Onderhoud

Voor een verklaring van de negatieve dotatie aan de onderhoudsvoorziening (vrijval) ad € 11.250 wordt verwezen naar hetgeen hierover in de toelichting op de balanspost 'Voorzieningen' wordt vermeld.

Onbebouwde eigendommen Onderhoud

Belastingen Overige kosten

2.000 32 -

600 613 583

200 237 163

2.000 2.000 2.000

13.500 13.593 12.526

18.300 16.475 15.272

1.100 762 -

1.700 1.700 -

500 152 400

3.300 2.614 400

60.000 76.379 59.651

10.000 - -

500 506 462

300 339 112

200 147 205

5.000 -11.250 3.750

- - 176

16.000 -10.258 4.705

100 - -

3.000 2.813 1.689

- 282 -

(38)

Rekening 2020

Rekening 2019 Overige kosten (on)roerende zaken

Beheer derden Buffetten Overige kosten

Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/invent.

Afschrijvingen onroerende zaken, installaties/

invent.

Niet-monumentale kerkgebouwen Kerkelijke inventarissen

Niet-kerkelijke inventarissen

Pastoraat resp. diaconaal pastoraat

Eigen predikanten

Afdrachten bezettings-/vacaturebijdrage predikantsplaatsen

Vaste onkostenvergoedingen Vergoedingen op declaratiebasis

Overige kosten pastoraat Preekvoorziening

Overige kosten pastoraat

Kerkelijk werkers Salarissen en toeslagen Pensioenpremies Sociale lasten Vergoedingen

Overige kosten kerkelijk werkers

2.800 2.146 2.123

3.500 1.477 3.415

- 725 80

6.300 4.348 5.618

25.400 -2.815 12.012

- 1.784 542.100

- 249 -

4.800 - 345

4.800 2.033 542.445

142.800 142.800 136.012

1.000 1.000 1.727

1.000 671 -

144.800 144.471 137.739

2.000 1.595 1.712

2.000 64 961

4.000 1.659 2.673

25.800 22.810 22.170

2.300 3.106 2.136

4.000 3.838 3.940

- 3.096 3.684

3.500 - 0

35.600 32.850 31.930

184.400 178.980 172.342

Ingediend op 21-10-2021 37

(39)

Rekening 2020

Rekening 2019

Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten

Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Kerkdiensten

Contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten Overige kosten kerkdiensten en catechese

Wijkwerk en gemeenteavonden Jeugdwerk

Pioniersplekken

Overige kosten kerkelijke activiteiten

Verplichtingen/bijdragen andere organen

Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum

Afdrachten voor de solidariteitskas Overige bijdragen en contributies

Salarissen en vergoedingen

Kosters

Salarissen en toeslagen Pensioenpremies Sociale lasten

Organisten en/of cantors Salarissen en toeslagen Pensioenpremies Sociale lasten

Overige vergoedingen

Administratief personeel en overig personeel Salarissen en toeslagen

Pensioenpremies Sociale lasten

Overige vergoedingen

3.900 1.553 1.586

3.700 606 440

1.900 - 96

3.200 2.580 1.082

1.800 447 1.022

1.400 1.819 6.576

4.300 2.336 2.523

20.200 9.341 13.325

12.400 12.389 12.371

4.900 4.690 4.900

- - 95

17.300 17.079 17.366

11.300 13.708 12.306

900 1.124 884

2.100 2.321 2.229

14.300 17.153 15.419

13.400 12.660 12.270

1.400 1.376 1.317

2.200 2.112 2.162

5.000 4.475 3.381

22.000 20.623 19.130

20.500 18.427 19.679

1.900 1.671 1.756

3.600 3.181 3.515

500 521 459

(40)

Rekening 2020

Rekening 2019 Overige kosten personeel/vrijwilligers

Arbodienst/ziekteverzuim Overige kosten personeel Overige kosten vrijwilligers

Kosten beheer, administratie en archief

Kosten beheer, administratie en archief Bestuur

(Wijk)kerkenraad

Bureaubehoeften en drukwerk Telefoon

Administratie en archief Ledenregistratie

Verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) Publiciteit

Kerkblad Overige kosten

In de kosten voor publiciteit is een bedrag van € 1.779 begrepen inzake een aanbetaling op de nieuwe website van de kerk (samen met de Protestantse Gemeente Warnsveld-Leesten).

Hiervoor was € 5.000 begroot. Het restant van het begrote bedrag zal in 2021 worden besteed.

Rentelasten/bankkosten

Rentelasten/bankkosten Rente bankschulden Bankkosten

Overige rentelasten en bankkosten

De vermelde post bankkosten is voor € 985 ontstaan door het met terugwerkende kracht corrigeren van de mutaties van de bankrekeningen voor collectebonnen (nagekomen last).

4.400 4.757 4.356

500 428 139

500 386 1.067

5.400 5.571 5.562

68.200 67.147 65.520

700 289 554

- 430 437

5.700 6.781 6.286

1.300 1.355 1.281

2.500 3.276 3.519

1.200 1.522 1.562

600 547 544

6.500 2.343 1.195

5.500 5.370 6.181

500 205 -

24.500 22.118 21.559

- 153 -

900 1.933 750

- 9 321

900 2.095 1.071

Ingediend op 21-10-2021 39

(41)

Rekening 2020

Rekening 2019

Afdrachten door te zenden collecten en giften

Afdrachten door te zenden collecten en giften Collecten van niet-diaconale aard

Toev. bestemmingsreserves/-fondsen

Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toevoegingen bestemmingsreserves Toevoegingen bestemmingsfondsen

Incidentele lasten

Incidentele lasten Incidentele lasten

- 324 -

- 1.762.215 4.433

- 1.808 -

- 1.764.023 4.433

8.000 - -

(42)

4 Staat van de vaste activa

Balans

01-01-2020Afschrijvingen (Des-)

investeringen Herwaardering Balans 31-12-2020

Verzekerde

waarde WOZ-waarde

Onroerende zaken

Niet-monumentale kerkgebouwen Kerkgebouw De Wijngaard

Schuur De Wijngaard Verbouwing De Wijngaard Verbouwing De Wijngaard Waterfilter

Pastorieën bewoond door predikant

Pastorie Warnsveldseweg 12 Huurwoning Het Schieven 12

Overige gebouwen

Woning Rode Torenstraat 30 incl. kerkelijk bureau

58.281 - - - 58.281 3.694.600 123.000

1.893 270 - - 1.623 0 0

0 - - - 0 0 0

14.260 1.463 - - 12.797 0 0

- 51 507 - 456 0 0

74.434 1.784 507 - 73.157 3.694.600 123.000

284.229 - - 29.771 314.000 430.100 314.000

- - - 0 0

284.229 - - 29.771 314.000 430.100 314.000

- - - 0 0

64.707 - - 275.293 340.000 575.300 340.000

Ingediend op 21-10-2021 41

(43)

Balans

Verzekerde

waarde WOZ-waarde Onbebouwde eigendommen

Branderhorst (1.64.50 ha) Klein Jebbink (13.64.30 ha) Voorslag (0,76.85 ha) Doornweide (2.68.90 ha) Remmelinksdijk (2.61.90 ha) Branderhorst (18.98.95 ha) Opbrengst pacht

Balans

Verzekerde waarde

Installaties en inventarissen

Installaties in kerkelijke gebouwen Warmte terugwin-installatie

Groepenkast CV-ketel

1.820 - - 59.068 60.888 0 60.888

11.986 - - 493.078 505.064 0 505.064

3.492 - - 24.958 28.450 0 28.450

2.980 - - 94.631 97.611 0 97.611

3.180 - - 93.775 96.955 0 96.955

22.350 - - 680.641 702.991 0 702.991

- - - 0 0

45.808 - - 1.446.151 1.491.959 0 1.491.959

- 78 4.696 - 4.618 -

- 51 3.067 - 3.016 -

- 120 7.166 - 7.046 -

- 249 14.929 - 14.680 -

(44)

Balans

Verzekerde waarde Inventarissen in kerkelijke

gebouwen

Liturgische tafel (aanbetaling / in aanleg)

Inventarissen in overige gebouwen

X

Niet-monumentale orgels Leeflangorgel De Wijngaard

- - 1.282 - 1.282 -

0 - - - 0 -

1 - - - 1 -

Ingediend op 21-10-2021 43