Boekwaarde per 1 januari
Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen
Boekwaarde per 31 december
Onbebouwde eigendommen Boekwaarde per 1 januari
Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen
Boekwaarde per 31 december
De verzekerde waarde van kerkgebouw De Wijngaard is in 2020 fors verhoogd in verband met het gereed komen van de verbouwing in 2019.
De verpachte percelen grond in eigendom van de kerk worden voor de WOZ gewaardeerd tegen een normwaarde van € 60.500 per ha in de burgerlijke gemeente Brummen (Doornweide) en tegen € 61.700 per ha in de burgerlijke gemeenten Bronckhorst en Zutphen. Bij de waardering wordt uitgegaan van de formule voor niet eindige pacht (waardering x 60%). De percelen kennen geen verzekerde waarde. De vermelde pachtopbrengst is de totale bate over 2020. Het door KKG uitbetaalde bedrag wordt gecorrigeerd voor dat deel dat vooruit is ontvangen m.b.t. het volgende jaar.
Ingediend op 21-10-2021 23
Installaties en inventarissen
Boekwaarde per 1 januariAfschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen
Boekwaarde per 31 december
Niet-monumentale orgels Boekwaarde per 1 januari
Afschrijvingen (Des-)investeringen Herwaarderingen
Boekwaarde per 31 december
Op de totale aanschaf van de liturgische tafel worden de daarvoor ontvangen doelcollectegelden en -giften in mindering gebracht. Het restant zal na voltooiing van de tafel worden geactiveerd. De totale aanschaf (excl. effect van de collecte) zal € 4.404 bedragen.
Financiële vaste activa
31-12-2020 31-12-2019
2020 2019
Stichting Behoud Walburgiskerk
Stichting Behoud Walburgiskerk, gevestigd te Zutphen, is een zogenaamde annexe stichting van de kerk. Er is geen feitelijke kapitaaldeelname. Daarom is het belang gewaardeerd op nihil.
Aangezien de stichting een zelfstandige rechtspersoon is en zelfstandig een jaarrekening dient te publiceren, is er daarom ook geen sprake van enige consolidatie van cijfers. Het bestuur van de stichting wordt grotendeels gevormd door het College van Kerkrentmeesters, aangevuld met een externe derde.
De stichting heeft tot doel:
1. Het wekken van belangstelling voor de Sint Walburgiskerk te Zutphen, verder te noemen: “de Walburgiskerk”, en het behoud van het gebouw.
2. Het bijeenbrengen van middelen voor onderhoud en restauratie van de Walburgiskerk.
3. Het in overleg met de eigenaar van de Walburgiskerk coördineren en doen uitvoeren van de werkzaamheden, verbonden aan onderhoud en restauratie van de Walburgiskerk.
- - 0
Vlottende activa
31-12-2020 31-12-2019 Debiteuren
Vorderingen op debiteuren
Kortlopende vorderingen en overlopende activa Stichting Henrick Baderorgel, deel salaris organist Sarepta Stichting, salaris kerkelijk werker
Nog te ontvangen pachtgelden PKN bijdrage Pioniersplek
Restitutie energiebelasting / afrekening energie Nog te ontvangen vrijwillige bijdragen voorgaand jaar Nog te ontvangen rente
Chr. Geref. Kerk bijdrage Pioniersplek Overige vorderingen
Vooruitbetaalde bedragen Te verrekenen met derden
De nog te ontvangen pachtgelden bestaan voor een bedrag van € 26.890 uit de koopsom van de nieuw te vestigen erfpacht op het perceel Doornweide in Tonden (verantwoord onder de
bijzondere baten). De nog op te stellen erfpachtovereenkomst zal in 2021 met terugwerkende kracht per 1 november 2020 ingaan.
5.178 9.272
5.178 9.272
173 0
2.793 0
27.338 0
1.333 0
4.094 4.251
2.369 567
- 0
400 1.222
4.329 1.275
2.912 5.158
1.728
-47.469 12.473
Ingediend op 21-10-2021 25
Geldmiddelen
NL60RABO0154045160, onderhoud De Wijngaard NL21RABO0373733984, wijkkasNL62INGB0004235379, collectebonnen
SKG 79.79.23.888, kerkelijke internetspaarrekening NL62INGB0004235379, collectebonnen spaarrekening
Kruisposten
Af te storten collectegelden
397 107
Passiva
Eigen vermogen Eigen vermogen
2020 2019
Algemene reserve Stand per 1 januari
Mutatie via resultaatbestemming Stand per 31 december
857.465 789.348
20.183 68.117
877.648 857.465
Ingediend op 21-10-2021 27
Bestemmingsreserves en -fondsen
Stand per 1 januariToevoegingen via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming Stand per 31 december
Tuin De Wijngaard Stand per 1 januari
Toevoegingen via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming Stand per 31 december
Restauratie avondmaalszilver
Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december
Streaming kerkdiensten Walburgiskerk Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december
Antependia
Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december
Het bestemmingsfonds Antependia betreft de ten behoeve van de aanschaf van nieuw liturgisch textiel ontvangen gelden. Het fonds zal naar verwachting in 2021 besteed worden.
Herwaardering pastorie Warnsveldseweg 12 Toevoegingen via resultaatbestemming
-2020 2019 Herwaardering pand Kerkhof 3/Rodetorenstraat 30
Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december
Herwaardering percelen Branderhorst Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december
Herwaardering perceel Klein Jebbink Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december
Herwaardering perceel Voorslag Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december
Herwaardering perceel Doornweide Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december
Herwaardering perceel Remmelinksdijk Toevoegingen via resultaatbestemming Stand per 31 december
Door wijzigingen in de Richtlijn Begroting en Jaarverslaggeving PKN per 29 oktober 2020, is het verplicht de niet kerkelijke gebouwen en landerijen te waarderen tegen de actuele waarde. Het verschil tussen de actuele waarde en de boekwaarde dient als herwaardering zichtbaar in de jaarrekening te worden verwerkt. Voor de inzichtelijkheid wordt hieronder de herwaardering per pand of perceel weergegeven.
275.293
-Ingediend op 21-10-2021 29
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen lange termijn Voorzieningen
31-12-2020 31-12-2019 Onderhoudsvoorzieningen
De Wijngaard / HIER
Pastorie Warnsveldseweg 12 Kerkelijk bureau
Rodetorenstraat 30 Orgel
2020 2019
De Wijngaard / HIER Stand per 1 januari
Toevoegingen via lastenrekeningen Onttrekkingen niet via baten en lasten Stand per 31 december
Pastorie Warnsveldseweg 12 Stand per 1 januari
Toevoegingen via lastenrekeningen Onttrekkingen niet via baten en lasten Stand per 31 december
Kerkelijk bureau Stand per 1 januari
Toevoegingen via lastenrekeningen Onttrekkingen niet via baten en lasten Stand per 31 december
Rodetorenstraat 30 Stand per 1 januari
Toevoegingen via lastenrekeningen Onttrekkingen niet via baten en lasten Stand per 31 december
61.380 39.380
2020 2019 Orgel
Toevoegingen via lastenrekeningen Stand per 31 december
Vanwege het genomen besluit het pand Rodetorenstraat 30/ Kerkhof 3 (kerkelijk bureau) te verkopen in de staat waarin het momenteel verkeert, is het aanhouden van een voorziening groot onderhoud terzake niet langer noodzakelijk. Beide voorzieningen zijn vrijgevallen ten gunste van het resultaat onder gelijktijdige toevoeging aan de voorziening voor groot onderhoud aan De Wijngaard / HIER (totale vrijval en extra dotatie € 15.000).
In 2019 heeft groot onderhoud aan het orgel plaatsgevonden. Voor het volgende groot onderhoud over naar schatting 15 jaar wordt jaarlijks 1/15 deel van de kosten in 2019, verhoogd met inflatie, gedoteerd aan de voorziening.
Vreemd vermogen korte termijn
31-12-2020 31-12-2019 Crediteuren
Schulden aan crediteuren
1.700
-1.700
-15.547 3.609
15.547 3.609
Ingediend op 21-10-2021 31
Kortlopende schulden en overlopende passiva
31-12-2020 31-12-2019 Overige schulden en overlopende passiva
Vooruit ontvangen bijdragen Actie Kerkbalans Vooruit ontvangen bijdrage Pioniersplek Reservering vakantiegeld
Te veel ontvangen bijdragen Actie Kerkbalans
Afrekening resp. declaraties verbouwing De Wijngaard Omzetbelasting
Vooruit ontvangen pacht- en jachtgelden Afrekening energie
Overige schulden
Af te dragen pensioenpremies
Vooruitbetaalde / teveel afgedragen pensioenpremies
Af te dragen loonheffingen Loonheffing en sociale lasten
Collectebonnen/-munten
Uitstaande verplichting collectebonnen
3.930 6.795
- 1.775
2.218 2.623
- 0
- 8.508
- 0
4.901 4.623
- 4.435
3.470 796
14.519 29.555
-918 -1.368
-918 -1.368
4.052 3.663
4.052 3.663
7.349 7.278
7.349 7.278
3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten
Pastorieën bewoond door predikant Onbebouwde eigendommenBuffetten
De inkomsten uit pastorieën betreffen de op de predikantstraktementen ingehouden woonbijdrage van beide predikanten. Deze wordt door de landelijke kerk aan de lokale kerk uitbetaald.
De inkomsten uit onbebouwde eigendommen betreffen het totaal aan bate inzake pacht- en jachtgelden.
Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen
Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken
De vermelde rente bate is ontstaan door het met terugwerkende kracht corrigeren van de mutaties van de bankrekeningen voor collectebonnen.
Opbrengsten levend geld
Overige opbrengsten levend geld
19.000 11.383 12.899
Ingediend op 21-10-2021 33