JAARREKENING 2015
Oase Arnhem Bethaniënstraat 1-3
6826 TA ARNHEM
Vastgesteld in de bestuursvergadering van 7 juni 2016
Inhoudsopgave
Rapport ... 3
1.1 Samenstellingsverklaring ... 3
1.2 Algemeen ... 4
1.3 Resultaatvergelijking ... 4
1.4 Financiële positie ... 6
Jaarrekening ... 7
2.1 Balans per 31 december 2015 ... 7
2.2 Staat van baten en lasten over 2015 ... 9
2.3 Toelichting op de jaarrekening ... 10
2.4 Toelichting op de balans ... 12
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten ... 14
Overige gegevens ... 16
3.1 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2015 ... 16
4.1 Bedrijfsgegevens administratiekantoor ... 17
Samenstellingsverklaring afgegeven op 22 april 2016
3
RAPPORT
1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING
Oase Arnhem
Ter attentie van het bestuur Bethaniënstraat 1-3 6826 TA ARNHEM
Betreft: jaarrekening 2015 Apeldoorn, 22 april 2016
Geacht bestuur,
Hiermee brengt BeeTeeWee Administratiekantoor, gedreven voor rekening en risico van P.B. Bosman te Apeldoorn, verslag uit van de verrichte werkzaamheden aan de jaarrekening 2015 van uw kerkelijke gemeente.
Deze jaarrekening bestaat uit de balans (die de omvang en samenstelling van het vermogen van Oase beschrijft) per 31 december 2015, de winst- en verliesrekening (ofwel de staat van baten en lasten) over 2015 en de toelichting op de relevante posten.
Opdracht
Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van Oase Arnhem, bestaande uit de balans per 31 december 2015, de winst- en verliesrekening over 2015 en de toelichting samengesteld.
Verantwoordelijkheid van het bestuur van de kerkelijke gemeente Oase
Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is dat deze is gebaseerd op de door de opdrachtgever verstrekte gegevens.
De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust daarom bij het bestuur van de kerkelijke gemeente.
Onze verantwoordelijkheid
Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met het Nederlands recht en volgens maatstaven die in het maatschappelijk verkeer als aanvaardbaar worden ervaren. In overeenstemming met hetgeen gebruikelijk is bij samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het
verzamelen, het geautomatiseerd verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van door de kerkelijke gemeente verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is echter zodanig dat wij geen volledige zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.
Bevestiging
Op basis van de aan ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
1.2 ALGEMEEN
Doelstelling
Oase Arnhem bestaat uit een verzameling van mensen die onderweg zijn om te ontdekken en te leren om een kerk te zijn in en van deze tijd. Mensen die samen het leven leren leven, met vallen en opstaan. Oase Arnhem maakt onderdeel uit van de beweging die Rafaël Nederland heet, een verzameling van verscheidene grotere en kleinere kerken. Rafaël betekent: “God geneest”.
1.3 RESULTAATVERGELIJKING
Ter analyse van het resultaat van de kerkelijke gemeente verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening over 2015.
2015 2014
€ % € %
Baten 126.326 100,0% 98.212 100,0%
Af: besteed aan gemeentewerk 32.675 25,9% 17.505 17,8%
Bruto resultaat 93.651 80.707
Gemeenteleiding 30.120 23,8% 30.001 30,5%
Huisvestingslasten 33.832 26,8% 33.085 33,7%
Lasten kantoor 3.361 2,7% 1.868 1,9%
Afdracht Rafaël Nederland 3.000 2,4% 7.289 7,4%
Som der lasten 70.313 55,7% 72.243 73,6%
Resultaat uit normale
bedrijfsvoering 23.338 18,5% 8.464 8,6%
Rentelasten en soortgelijke kosten -526 -0,4% -297 -0,3%
Som financiële baten en lasten 22.812 18,1% 8.167 8,3%
Samenstellingsverklaring afgegeven op 22 april 2016
5
Het resultaat 2015 is ten opzichte van 2014 met € 14.645 gestegen. De ontwikkeling van het resultaat 2015 ten opzichte van 2014 kan als volgt worden weergegeven:
Het resultaat is gunstig beïnvloed door:
Stijging van
Baten 28.114
28.114
Daling van
Afdracht Rafael Nederland -4289
-4.289
Het resultaat is ongunstig beïnvloed door:
Stijging van
Gemeentewerk 15.170
Gemeenteleiding (voorganger) 119
Huisvestingslasten 747
Lasten kantoor 1.493
Rentelasten en bankkosten 229
17.758
Stijging resultaat 14.645
1.4 FINANCIËLE POSITIE
Ter analyse van de financiële positie van Oase verstrekken wij u de onderstaande opstelling,
welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans.
31 december 2015 31 december 2014
Op korte termijn beschikbaar:
Vorderingen 7.570 2.573
Liquide middelen 76.185 69.863
Totaal vlottende
activa 83.755 72.436
Af: kortlopende
schulden 11.493
Werkkapitaal 83.755 60.943
Vastgelegd op lange
termijn:
Gefinancierd met op lange termijn
beschikbare middelen 83.755 60.943
Deze financiering vond plaats met:
Eigen vermogen 83.755 60.943
Vreemd vermogen
83.755 60.943
Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2015 ten opzichte van 31 december
2014 gestegen met € 22.812,--
Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van een nadere toelichting zijn wij graag bereid.
Met vriendelijke groet,
BeeTeeWee Administratiekantoor
Peter B. Bosman bc.
Samenstellingsverklaring afgegeven op 22 april 2016
7
JAARREKENING
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (Na resultaatbestemming)
€ € € €
ACTIVA
Vlottende activa
Vorderingen
Overige vorderingen 7.570 2.573
7.570 2.573
Liquide middelen 76.185 69.863
Totaal activa 83.755 72.436
31 december 2015 31 december 2014
(Na resultaatbestemming)
€ € € €
PASSIVA Eigen vermogen
Bestemmingsfonds 37.297 37.297
Fonds World Action 1.725 1.725
Overige reserves 44.733 21.921
83.755 60.943
Kortlopende schulden
Overige schulden 11.493
11.493
Totaal passiva 83.755 72.436
31 december 2015 31 december 2014
Samenstellingsverklaring afgegeven op 22 april 2016
9 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015
2015 2014
€ €
Baten 126.326 98.212
Af: besteed aan gemeentewerk 32.675 17.505
Bruto resultaat 93.651 80.707
Gemeenteleiding 30.120 30.001
Huisvestingslasten 33.832 33.085
Lasten kantoor 3.361 1.868
Afdracht Rafaël Nederland 3.000 7.289
Som der lasten 70.313 72.243
Resultaat uit normale bedrijfsvoering 23.338 8.464
Rentelasten en soortgelijke kosten -526 -297
Som financiele baten en lasten -526 -297
Resultaat 22.812 8.167
2.3 TOELICHTING OP DE JAARREKENING
ALGEMEEN
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Activiteiten
Oase Arnhem is een kerk in en van deze tijd. Oase Arnhem maakt deel uit van een beweging die Rafaël Nederland heet, een verzameling van allerlei verschillende kerken, groot en klein. Rafaël betekent: “God Geneest”.
De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Bethaniënstraat 1-3 te Arnhem.
Valuta
De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden direct opgenomen in de winst- en
verliesrekening.
GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen
De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde.
Vorderingen
De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de kerkelijke gemeente Oase. Het betreffen de direct opeisbare tegoeden bij bankinstellingen.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
Samenstellingsverklaring afgegeven op 22 april 2016
11
Niet op de balans opgenomen rechten en verplichtingen
De niet op de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, opgenomen tegen de nominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen
De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Lasten
De lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden, alsmede de transactiekosten van chartaal en giraal geldverkeer.
2.4 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
31-12-2015 31-12-2014
€ €
Rente banken 458 656
Terug te ontvangen energievoorschotten 5.195
Huur gebouw 1.917 1.917
7.570 2.573
Rabobank, spaarrekening 55.608
Rabobank, rekening-courant 1.973
ING 12.282
ING NL65 INGB 0000 7331 40 17.147
ING NL68 INGB 0001 0689 00 (NBTF) 5.310
ING NL22 INGB 0001 2452 01 (Ontwikkeling) 2
ING NL98 INGB 0001 3273 50 (Gebouw) 344
ING Vermogen spaarrekening NL65 INGB 0000 7331 40 53.379
ING Zakelijke spaarrekening NL22 INGB 0001 2452 01 (Gebouw) 3
76.185 69.863
Totaal activa 83.755 72.436
Samenstellingsverklaring afgegeven op 22 april 2016
13
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen
Oase Arnhem heeft voor de huur van de Nikolaaskerk, gelegen aan de Bethaniënstraat 1-3 te Arnhem, een huurovereenkomst afgesloten voor een bedrag van € 23.000 per jaar ultimo 2014.
Afdracht Rafaël Nederland
De afdrachtverplichting aan Rafaël Nederland voor het jaar 2015 bedroeg € 3.000,00.
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN
31-12-2015 31-12-2014
€ €
Bestemmingsfonds
Stand per 31 december 2015 37.297 37.297
Fonds World Action
Stand per 31 december 2015 1.725 1.725
Overige reserves
Stand per 1 januari 2015 21.921 13.754
Uit voorstel resultaatbestemming 22.812 8.167
44.733 21.921
Totaal eigen vermogen 83.755 60.943
KORTLOPENDE SCHULDEN
31-12-2015 31-12-2014
€ €
Overige schulden
Afdracht Rafaël Nederland 11.493
11.493
Totaal passiva 83.755 72.436
2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2015 2014
€ €
Baten
Vaste bijdragen 86.828 72.889
Algemene giften 10.119 20.330
Giften met bestemming World Action 23.100 1.287
Opbrengsten verhuur 1.730
Rentebaten 458 404
Diversen 5.821 1.572
126.326 98.212
De baten over 2015 zijn ten opzichte van 2014 met 28,6% gestegen.
Lasten gemeentewerk
Gastvrijheid/verbruiksartikelen 2.368 2.238
Finishing Touch 26 88
Daklozenteam 995
Diaconie 2.229
Missionair Team 500
Soul Survivor 187
Kosten leiderschap 2.090 1.904
Gastsprekervergoedingen 1.303 775
Aanbiddingsteam 250
Techniek 94
Social Action 1.043
World Action sponsoring 19.068 6.559
Netwerk kinderen 936 1.035
Jeugd 1.179 623
Cluster delen, herderschap en pastoraat 770
Speciale projecten 413
Diversen 1.981 1.526
32.675 17.505
Gemeenteleiding
Kosten voorganger 30.120 30.001
Samenstellingsverklaring afgegeven op 22 april 2016
15
2015 2014
€ €
Huisvestingslasten
Huur onroerend goed 23.000 22.333
Onderhoud onroerend goed 380 1.549
Gas, water en elektra 13.215 6.780
Verzekering gebouw 179
Vaste lasten onroerend goed 1.228 657
Milieu- en afvoerkosten 1.204 1.587
39.027 33.085
Lasten kantoor
Kantoorbenodigdheden 159 180
Telefoon- en internetlasten 99 58
Kosten automatisering 1.881 408
Administratielasten 1.222 1.222
3.361 1.868
)* in het bedrag van EUR 1.881 voor kosten automatisering is de aanschaf van een beamer t.w.v. € 1.430 begrepen
Afdracht Rafaël Nederland 3.000 7.289
Financiele baten en lasten
Rentelasten en soortgelijke kosten
Rente en bankkosten 526 297
OVERIGE GEGEVENS
3.1 VOORSTEL TOT BESTEMMING VAN HET RESULTAAT OVER HET BOEKJAAR 2015
Het bestuur van Oase Arnhem stelt, met betrekking tot het resultaat over het boekjaar 2015, de volgende resultaatbestemming voor:
€
Resultaat 2015 22.812
Toevoeging aan de overige reserves 22.812
Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt
Samenstellingsverklaring afgegeven op 22 april 2016
17 4.1 BEDRIJFSGEGEVENS ADMINISTRATIEKANTOOR
Jaarrekening opgemaakt door Administratiekantoor BeeTeeWee
Contactpersoon Peter B. Bosman bc.
Adres Koningshaven 76
Postcode en vestigingsplaats 7311 PR APELDOORN
Telefoonnummer 055-3605230 / 06-12896612
Emailadres beeteewee@hotmail.nl
URL www.beeteewee.nl
Belastingconsulentennummer (becon) 579786
BTW nummer NL 1008.71.203.B.01
Kamer van Koophandel 081 02580
Bankrekening NL88 INGB 0004 2285 09 t.n.v. PB Bosman
