Jaarrekening Diaconie van de Protestantse Gemeente te Arnhem

(1)

Jaarrekening 2017

Protestantse Gemeente te Arnhem

Diaconie van de

(2)

DIACONIE PROTESTANTSE GEMEENTE TE ARNHEM REKENING BOEKJAAR 2017

Ingevolge ordinantie 11 art. 7 van de Protestantse Kerk in Nederland.

Voorzitter:

Naam: dhr. P.J. Veenstra Postcode: 6836 KZ

Adres: Jane Addamsstraat 6 Plaats: Arnhem

Secretaris:

Naam: mevr. I. Takke Postcode: 6824 HS

Adres: Prümelaan 40 Plaats: Arnhem

Penningmeester:

Naam: dhr. J. Vos Postcode: 6824 HV

Adres: Van Limburg Stirumlaan 11 Plaats: Arnhem

Scriba kerkenraad:

Naam: mevr. L. van der Elst Postcode: 6843 NM

Adres: Kaaghof 4 Plaats: Arnhem

De administratie berust bij:

Naam: Kantoor der Kerkelijke Administraties Postcode: 6824 KL

Adres: Rosendaalseweg 507 Plaats: Arnhem

Telefoon: 026-3708605

De rekening is samengesteld door:

Naam: Kantoor der Kerkelijke Administraties Postcode: 3800 AR

Adres: Postbus 675 Plaats: Amersfoort

Telefoon: 033 - 4671012

Contactpersoon / contactadres:

Voor deze rekening kan contact opgenomen worden met mw. N. Spiele - Weener van het Diaconaal bureau, Rosendaalseweg 507, 6814 CD Arnhem, telefoon 026 - 3512201

Omvang diaconie:

□ Groot

Deze rekening bestaat uit 15 bladzijden

Algemene informatie

College van diakenen

(3)

blz. 2

Naar de situatie aan het einde van het jaar 2017.

KERKPROVINCIE GELDERLAND

1 Registratienummer 6.800.000

2 Classis Arnhem

3 Ring Arnhem

4 Aantal wijkdiaconieën 6

5 Aantal diaconaal consulenten 3

6 Aantal belijdende leden 2.160

7 Aantal doopleden 2.797

8 Aantal overige leden 543

9 Totaal aantal leden ( 6 + 7 + 8 ) 5.500

10 Aantal pastorale eenheden 4.311

Algemene informatie

(4)

VERKLARINGEN VAN HET COLLEGE VAN DIAKENEN EN DE KERKENRAAD

Het College van diakenen van de Protestantse Gemeente te Arnhem

verklaart, dat de ontwerprekening over het jaar 2017 ingevolge ordinantie 11-7 door het college is vastgesteld en aangeboden aan de Algemene Kerkenraad.

datum:

Voorzitter: dhr. P.J. Veenstra

Secretaris: mevr. I. Takke

De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Arnhem heeft deze rekening vastgesteld in de vergadering van

De rekening zal binnen 14 dagen in afschrift worden toegezonden aan het Regionaal College voor de Behandeling van Beheerszaken.

Een samenvatting van de rekening zal in de gemeente worden gepubliceerd.

De volledige rekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd.

datum:

Praeses: dhr. D.J. van Dijk

Scriba: mevr. N.J. van der Elst - Warner

(5)

blz. 4

CONTROLE VERKLARING

(6)

Algemeen

De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de waarderings- grondslagen en de bepalingen zoals opgenomen in het PKN-model.

Voor zover niet anders is vermeld, worden de activa en de voorzieningen en schulden opgenomen tegen nominale waarde.

Onroerende zaken

De mobiele bungalow wordt gewaardeerd op € 1,--.

Financiële vaste activa

De beleggingsfondsen worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de lagere beurskoers op de balansdatum.

Daar deze verkrijgingsprijs niet meer te achterhalen is, wordt als uitgangspunt de boekwaarde per 31 december 2004 aangenomen. In 2017 is hieraan het dividend over 2016 toegevoegd.

Aandelen van Oikocredit worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Overige activa en passiva

Alle overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Staat van baten en lasten

Baten worden verantwoord in de periode waarop zij betrekking hebben en lasten worden genomen zodra zij voorzienbaar zijn.

Legaten

Legaten worden verantwoord op het moment van ontvangst.

Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling

(7)

(8)

De balans

De balans per 31 december 2017 sluit met totaaltellingen van € 1.519.441,= (2016 € 1.613.892,=).

Onroerende zaken

De recreatiebungalow is in 2010 tot € 1,= afgeschreven.

Bestemmingsfondsen en -reserves

De bestemmingen van de fondsen en reserves staan bij de toelichting op de balans vermeld.

De bestemmingen van de wijkfondsen worden door de betreffende wijken vastgesteld.

Vanaf 1 januari 2016 wordt een gemiddeld percentage van de opbrengst dividenden toegerekend aan de wijkfondsen.

De staat van baten en lasten

Het boekjaar 2017 werd afgesloten met een negatief resultaat van € 117.822,-.

M.i.v. 2017 wordt het resultaat anders gepresenteerd. Onttrekking en dotaties aan bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden geboekt via resultaatverdeling, zie bladzijde 8. Het negatieve

resultaat dat wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve negatief resultaat toekomstige jaren is

€ 50.936,- (zie bestemmingsreserves op bladzijde 10).

De begroting over het boekjaar 2017 werd aangeboden met een verwacht tekort van € 56.700,-.

Vanaf 2017 is er een systeemwijziging in de vrijwilligen bijdragen. Tot en met 2016 werd door middel van de voorjaarsactie geld ingezameld per kalenderjaar. Omdat de actie echter in mei is, is al een deel

van het jaar verstreken. Daarom is besloten om vanaf 2017 de actie te laten lopen van mei tot en met april.

De in de jaarrekening opgenomen bate is in 2017 dus eenmalig lager.

Korte beschouwing over de balans en de staat van baten en lasten

(9)

blz. 7

2017 2016

ACTIVA

Vaste activa

00 Onroerende zaken € 1 € 1

02 Financiële vaste activa € 1.297.690 € 1.297.565

1.297.691

€ € 1.297.566

Vlottende activa

11 Overige kortlopende vorderingen € 18.096 € 18.176

13 Geldmiddelen € 203.654 € 298.150

221.750

€ € 316.326

1.519.441

€ € 1.613.892

PASSIVA

Eigen Vermogen

20 Algemene Reserve € 756.151 € 756.151

22 Bestemmingsreserves € 573.151 € 681.484

21 Bestemmingsfondsen € 134.564 € 144.054

1.463.866

€ € 1.581.689

24 Overige kortlopende schulden € 55.575 € 32.203

1.519.441

€ € 1.613.892 BALANS PER 31 DECEMBER

(10)

Rekening Begroting Rekening

2017 2017 2016

BATEN

81 Rentebaten en dividenden € 28.911 € 26.000 € 30.072 83 Bijdragen levend geld € 100.187 € 107.000 € 134.556 84 Door te zenden collecten € 34.429 € 26.000 € 38.041 85 Subsidies en bijdragen € 14.000 € - € 10.000

177.527

€ € 159.000 € 212.669

LASTEN

41 Lasten onroerende zaken en inventarissen € 6.000 € 6.000 € 6.000 45 Verplichtingen andere organen € 9.326 € 11.000 € 12.803 46 Salarissen en vergoedingen € 83.998 € 77.500 € 83.380 47 Kosten beheer en administratie € 20.005 € 21.000 € 22.071 48 Rentelasten/bankkosten € 504 € 700 € 555 50 Diaconaal werk plaatselijk € 100.192 € 94.000 € 83.407 51 Diaconaal werk landelijk € 7.563 € 7.500 € 20.963 52 Diaconaal werk wereldwijd € 67.761 € 68.000 € 56.263

295.349

€ € 285.700 € 285.442

Saldo baten minus lasten: € 117.822- € 126.700- € 72.773-

53 Toevoegingen aan bestemmingsfondsen

en -reserves € - € - € 10.000- 54 Onttrekkingen aan bestemmingsfondsen

en -reserves € - € 70.000 € 74.798

58 Overige baten en lasten € - € - € - -

€ € 70.000 € 64.798

Totaal resultaat: € 117.822- € 56.700- € 7.975-

Resultaatverdeling *

Bestemmingsreserve negatief resultaat toekomstige jaren € -53.313 € - € -10.619 **

Bestemmingsreserve diaconaal consulent € -55.020 € - € -56.617 **

Fonds Project Statenkwartier € -612 € - € - **

Fonds Inloopcentrum van Slichtenhorststraat € -1.082 € - € 10.000 **

Fonds diac.werk wijk Opstandingskerk € -3.275 € - € -2.660 **

Fonds diac.werk wijk Bethlehemkerk € 2 € - € -1.550 **

Fonds diac.werk wijk Salvatorkerk € -1.120 € - € -4.170 **

Fonds diac.werk wijk Elden/de Kandelaar € -3.402 € - € -7.156 **

-64.509

€

Totaal resultaat € 117.822-

* Zie voor een specificatie van deze bedragen op pagina 11 en 12

** Deze bedragen zijn alleen ter vergelijking en komen niet uit de jaarrekening van 2016.

(11)

blz. 9

Verzekerde waarde Boekwaarde Mutatie Boekwaarde

1-8-2016 31-12-2017 2017 31-12-2016

Mobiele bungalow Continental € 61.570 € 1 € - € 1 Recreatiepark 't Gelloo te Ede

1

€ € - € 1

Beurswaarde Boekwaarde Mutatie Boekwaarde

31-12-2017 31-12-2017 2017 31-12-2016

0223 Beleggingsfondsen Verkrijgingsprijs

4.550,6208 st. ASN Duurz. Mix € 276.392 € 413.752 € 283.051 € 6.659 € 276.392 276.392

€ € 413.752 € 283.051 € 6.659 € 276.392

0230 Oikocredit

PKN 8042810 153,86 certificaten € 30.772 € 466 € 30.306 14,16 certificaten via wijkdiaconie Elden € 2.833 € - € 2.833

33.605

€ € 466 € 33.139

0232 Deposito's S.K.G.

Contractnr. Rente % Ingangsdatum Vervaldatum 31-12-2017 31-12-2016

60.75135.007 3,600 11.04.2010 11.04.2018 € 40.000 € 40.000

60.75135.008 2,350 11.04.2013 11.04.2018 € 40.000 € 40.000

60.75135.009 2,250 29.09.2014 29.09.2019 € 40.000 € 40.000

60.75135.010 0,500 11.04.2016 11.04.2020 € 40.000 € 40.000

60.75136.004 2,350 16.01.2013 16.01.2018 € 27.000 € 27.000

60.75136.005 3,200 12.12.2013 12.12.2023 € 29.496 € 29.496

60.75745.006 3,700 11.12.2010 11.12.2020 € 50.000 € 50.000

60.75745.008 1,250 01.01.2015 01.07.2019 € 4.538 € 4.538

60.75745.009 1,500 01.09.2015 01.09.2020 € 100.000 € 100.000

60.75745.010 2,000 01.09.2015 01.09.2024 € 150.000 € 150.000

60.75745.011 2,000 23.11.2015 23.11.2024 € 50.000 € 50.000

60.75745.012 0,700 04.12.2015 04.12.2020 € 135.000 € 135.000

706.034

€ € 706.034 0236 Deposito's ASN Bank

Ref.nr Rente % Ingangsdatum Vervaldatum

87.24.70.784 3,600 26.11.2012 26.11.2022 € 150.000 € 150.000

0240 Leningen u/g

1,75% PDKN project De Wijde Mantel tot 1 juli 2026 € 45.000 € 50.000 1,75% PDKN project Meenethuis tot 1 januari 2037 € 80.000 € 82.000

125.000

€ € 132.000

Totaal financiële vaste activa: € 1.297.690 € 1.297.565 02 Financiële vaste activa

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER

00 Onroerende zaken

(12)

2017 2016

Aandeel legaten € - € -

Collecten, nog te ontvangen € 4.845 € 3.800

Rente deposito's SKG € 4.587 € 4.587

Rente SKG spaarrekeningen € - € 799

Rente deposito's ASN Bank € 518 € 518

Rente leningen PDKN € 1.578 € 2.173

Dividendbelasting € 1.175 € 862

Ondersteuning personen retour € 131 € -

Vrijwillige bijdragen, nog te ontvangen € - € 1.075

Vooruitbetaalde bedragen wijken € 100 € -

Vooruitbetaalde bedragen € 5.162 € 4.362

18.096

€ € 18.176

2017 2016

ING 3003330 € 876 € 1.066

SKG 79.79.00.918 internetspaarrek. € 191.011 € 246.563

SKG 79.79.23.381 internetspaarrek. € 1.382 € 21.304

SKG 22.53.87.522 vrijw. bijdragen € 7.447 € 7.126

SKG 63.58.00.667 € 4.256- € 8.533

ASN Bank 85.10.98.584 € 177 € 101

196.637

€ € 284.693

Geldmiddelen ter beschikking van Centraal Diaconaal College: € 196.637 € 284.693

Geldmiddelen ter beschikking van wijkdiaconieën:

Kassen en bankrekeningen € 7.017 € 13.457

7.017

€ € 13.457

Totaal geldmiddelen: € 203.654 € 298.150

20 Eigen Vermogen 2017 2016

Algemene reserve € 756.151 € 756.151

21 Bestemmingsreserves 2017 2016

Bestemmingsreserve negatief resultaat toekomstige jaren

Stand per 1 januari € 292.725 € 303.344

Af: Rentetoerekening wijkfondsen € 2.377- € 2.644-

Af: Resultaat boekjaar € 50.936- € 7.975-

Stand per 31 december € 239.412 € 292.725

Bestemmingsreserve diaconaal consulenten

Af: Via Resultaatverdeling Salaris diac. consulenten (2016 zie 549) € 55.020- € 56.617-

De bestemming is instandhouding van de functie van de diaconaal consulenten.

11 Overige kortlopende vorderingen

13 Geldmiddelen

(13)

De salariskosten van de diaconaal consulenten komen vanaf 2007 t.l.v. deze bestemmingsreserve.

(14)

Diaconaal werk Bethlehemkerk (Gift)

Stand per 1 januari € 100 € 1.650

Bij: Via resultaatverdeling: Rentetoerekening € 2 € 30 Af: Individuele ondersteuning en Kerst (zie 541) € - € 1.580-

Stand per 31 december € 102 € 100

Diaconaal werk Salvatorkerk (Legaat)

Bij: Via resultaatverdeling: Rentetoerekening € 553 € 625 Bij: Via resultaatverdeling (parkinkomsten) € 2.415 € - Af: Via resultaatverdeling saldo baten en lasten (2016 zie 543) € 4.088- € 4.582-

Kerst gedetineerden (zie 543) € - € 213-

Diaconaal werk Opstandingskerk (Legaat)

Bij: Rentetoerekening € 1.224 € 1.265

Af: Via resultaatverdeling Kerstgiften (2016 zie 542) € 4.500- € 3.925-

Diaconaal werk Elden/de Kandelaar (Legaten)

Bij: Rentetoerekening € 598 € 379

Bij: Samenvoeging fondsen Elden € 19.342 € - Af: Via resultaatverdeling diaconale wijkactiviteiten (2016 zie 544) € 4.000- € 7.880-

Nalatenschap wijk Elden/de Kandelaar (Legaat)

Bij: Rentetoerekening € - € 345

Af: Samenvoeging fondsen Elden € 19.342- € -

Stand per 31 december € - € 19.342

Project Statenkwartier

Af: Via resultaatverdeling € 612- € -

Fonds inloopcentrum van Slichtenhorststraat

Stand per 1 januari € 10.000 € -

Bij: Via resultaatverdeling bijdragen A.S.B.N. en Dullerst. € 12.500 € - Via resultaatvedeling bijdragen CvD € 11.000 € -

Bij: Dotatie uit vermogen € - € 10.000

Af: Via resultaatverdeling loonkosten € 24.582- € -

Totaal Fondsen: € 134.564 € 144.054

(15)

blz. 12

Totaal Bestemmingsreserves: € 573.151 € 681.484

2017 2016

Kortlopende schulden en projecten wijkdiaconieën € 2.084 € 7.408

Loonheffing € 7.344 € 4.861

Pensioenpremie € 2.173 € 1.716

Kosten jaarrekening en administratie € 6.204 € 7.605

Vakantiegeld € 4.416 € 3.713

Huur kantoorruimte € - € -

Kerstattenties gedetineerden € - € -

Elisabethbode € 183 € 183

Overige bijdragen wereldwijd € - € 2.000

Collecten € 2.506 € 1.995

Cycloon € 1.495 € -

De Rank ZWO projecten € 2.000 € -

Kerk in Actie Syrische vluchtelingen € 7.500 € -

PGA Zuid ZWO projecten € 9.000 € -

Diaconessenkerk ZWO gelden € 3.000 € -

Bethlehemkerk ZWO gelden € 3.000 € -

Opstandingskerk ZWO gelden € 3.000 € -

Gift de Regenboog € 244 € -

Ondersteuning personen € 1.060 € 1.829

Bankkosten € 75 € 118

Vincentius kerstattentie € - € 500

Diversen € 291 € 275

55.575

€ € 32.203

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen en regelingen

Begin 2015 is een deel van het pand aan de Rosendaalseweg 507 voor onbepaalde tijd gehuurd voor € 6.000,-- per jaar.

24 Overige kortlopende schulden

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER

(16)

2017 2017 2016

BATEN

81 Rentebaten en dividenden

811 Rente spaarrekeningen € 180 € 2.500 € 802

812 Rente deposito's ASN € 5.400 € 8.000 € 5.408

813 Rente deposito's SKG € 13.410 € 8.000 € 15.441

814 Rente leningen € 1.578 € 2.500 € 2.173

815 Opbrengst beleggingsfondsen € 7.833 € 5.000 € 5.745 816 Dividend Oikocredit € 510 € - € 503

28.911

€ 26.000 € 30.072

83 Bijdragen levend geld

831 Vrijwillige bijdragen (excl. missionair aandeel) € 46.834 € 80.000 € 49.669 831 Arnhemmers doen er toe € 3.448 € - € 5.523 831 Missionair aandeel buitenland (zie code 522) € 27.500 € - € 33.017

831 Vrijwillige bijdragen * € 77.782 € 80.000 € 88.209

* Zie voor een toelichting bij de beschouwing van de baten en lasten op pagina 6 van de jaarrekening.

832 Collecten in kerkdiensten € 16.576 € 20.000 € 19.661

834 Giften € 5.829 € 3.000 € 7.920

835 Legaten € - € - € 18.745

839 Overige bijdragen € - € 4.000 € 21

100.187

€ € 107.000 € 134.556

84 Door te zenden collecten

842 Doorzendcollecten plaatselijk en landelijk (zie code 511) € 6.233 € 6.000 € 19.384 843 Doorzendcollecten wereldwijd (zie code 521) € 18.286 € 13.000 € 18.392 845 Collecten noodhulp (zie code 525) € 9.910 € 7.000 € 265

34.429

€ € 26.000 € 38.041

85 Subsidies en bijdragen

852 Inloopcentrum van Slichtenhorststraat € 12.500 € - € 10.000 852 Stimulering fonds project rugzakjes € 1.500 € - € -

14.000

€ € - € 10.000

Toelichting op de staat van baten en lasten

(17)

blz. 14

2017 2017 2016

LASTEN

41 Lasten onroerende zaken en inventarissen

416 Huur kantoorruimte € 6.000 € 6.000 € 6.000

6.000

€ € 6.000 € 6.000

45 Verplichtingen/bijdragen andere organen

451 Diaconaal quotum € 9.326 € 11.000 € 12.803

46 Salarissen en vergoedingen

464 Salaris/toeslagen diaconaal consulent € 55.020 € - € 56.617 465 Salaris/toeslagen bureau-secretaris € 28.978 € - € 26.763 469 Overige personeelskosten € - € - € -

83.998

€ € 77.500 € 83.380

47 Kosten beheer en administratie

471 Kosten bestuurscollege € 1.078 € 2.000 € 1.008

471 Abonnementen € 636 € - € 978

471 Boek Je kunt niet zonder de anderen € 60- € - € 485 471 Boek Statenkwartier € - € - € - 472 Kantoorbenodigdheden en drukwerk € 1.361 € 1.500 € 1.213 473 Kosten telefoon en internet € 1.884 € 1.000 € 1.646 474 Kosten werkzaamheden kerkelijk bureau € 1.000 € 2.500 € 1.000 474 Administratiekosten wijkdiaconieën € 764 € - € 788 474 Salarisadministratiekosten € 968 € - € 817 475 Administratie- en accountantskosten € 5.530 € 6.000 € 6.240 476 Aansprakelijkheidsverzekering € 18 € - € 97 477 Kosten publiciteit (t.b.v. vrijwillige bijdragen) € 6.826 € 7.000 € 7.799 479 Overige kosten wijkdiaconieën € - € 1.000 € -

20.005

€ € 21.000 € 22.071

48 Rentelasten/bankkosten

481 Interest en bankkosten € 504 € 700 € 555 504

€ € 700 € 555

Toelichting op de staat van baten en lasten

(18)

2017 2017 2016

50 Diaconaal werk plaatselijk

501 Saldo ondersteuningen personen € 31.351 € 38.000 € 32.624 Project statenkwartier € 612 € - € -

502 Project rugzakjes € 987 € - € 409

505 Diaconale wijkactiviteiten € 27.777 € 16.000 € 30.428

509 Overige kosten diaconaal werk € 14.883 € 20.000 € 15.538 509 Inloopcentrum van Slichtenhorststraat € 24.582 € 20.000 € 4.408

100.192

€ € 94.000 € 83.407

51 Diaconaal werk landelijk

511 Afdracht doorzendcollecten (zie code 842) € 6.233 € 6.000 € 19.384 513 Bijdragen andere instellingen € 1.330 € 1.500 € 1.579

7.563

€ € 7.500 € 20.963

52 Diaconaal werk wereldwijd

521 Afdracht doorzendcollecten (zie code 843) € 18.286 € 13.000 € 18.392 Aanvulling doorzendcollecten € 329 € - € - 522 Missionair aandeel buitenland (zie code 831) € 27.500 € 37.000 € 33.017 523 Afdracht bijdragen van diaconale aard € - € 8.000 € - 524 2% Ontwikkelingssamenwerking Kerk in Actie € 2.000 € - € 2.000 525 Collecten noodhulp (zie code 845) € 9.910 € 10.000 € 265 525 Aanvulling collecten noodhulp € 9.736 € - € 2.089 526 Overige bijdragen wereldwijd € - € - € 500

67.761

€ € 68.000 € 56.263

53 Toevoegingen aan bestemmingsfondsen en -reserves*

534 Fonds Slichtenhorststraat (zie code 852) € - € - € 10.000- -

€ € - € 10.000-

54 Onttrekkingen aan bestemmingsfondsen en -reserves*

541 Diaconaal werk Bethlehemkerk € - € 2.500 € 1.580 542 Diaconaal werk Opstandingskerk € - € - € 3.925 543 Diaconaal werk Salvatorkerk € - € 4.500 € 4.796 544 Diaconaal werk Elden/de Kandelaar € - € 6.000 € 7.880

549 Diaconaal consulent € - € 57.000 € 56.617

Totaal € - € 70.000 € 74.798

* M.i.v. 2017 worden mutaties op bestemmingsfondsen en - reserves verwerkt via resultaatverdeling.

Overige baten en lasten

Overige baten € - € - € -