BALANS PER 31 DECEMBER 2014 in euro’s (na resultaatbestemming)
ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013
Vaste activa
Materiële vaste activa
Instrumenten 24.588 10.450
Overige vaste bedrijfsmiddelen/
Inventaris Nieuwbouw 166.693 196.120
1. --- ---
191.281 206.570
Vlottende activa
Vorderingen
2. Debiteuren 741.815 699.322
3. Overige vorderingen en
overlopende activa 66.756 87.998
--- ---
808.571 787.320
4.Liquide middelen 1.769.099 1.828.603
5.Voorraden
Horeca 2.897 3.882
Voorraad instrumenten 1.871 2.587
--- ---
4.768 6.469
--- ---
Totaal 2.773.719 2.828.962
========= =========
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 in euro’s (na resultaatbestemming)
PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013
Eigen vermogen
Stichtingskapitaal 45 45
6. Algemene Reserves 273.718 254.204 7. Bestemmingsres.personele risico’s 318.373 320.793 8. Bestemmingsres.Productontwikkeling 70.189 51.850 9. Bestemmingsreserve herstructurering
Infrastructuur 118.883 106.873 10. Bestemmingsreserve
Structuurversterking 63.322 54.713 11. Egalisatiefonds InventarisNieuwbouw 181.671 213.248
--- ---
1.026.201 1.001.726
12.Voorzieningen 238.584 236.895
Kortlopende schulden
Crediteuren 70.692 65.264
13. Vooruit gefactureerde
deelnemersbijdragen 768.181 867.844 14. Belastingen en premies sociale
verzekeringen 181.118 213.398 15. Overige schulden en overlopende
passiva 488.943 443.835 --- ---
1.508.934 1.590.341
--- ---
Totaal 2.773.719 2.828.962
========= =========
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER
2014
in euro’s
Realisatie 2014 Realisatie 2013 Begroting 2014
Baten
16. Deelnemersbijdragen 1.485.752 1.617.603 1.712.441 17. Opbrengst instrumenten 6.187 5.440 4.000 --- --- --- 1.491.939 1.623.043 1.716.441
Rente 12.822 15.955 20.000
18. Brutomarge Horeca 23.267 40.447 52.000 19. Verhuringen 159.867 182.317 145.000
--- --- ---
Totaal 1.687.895 1.861.762 1.933.441
========= ========= =========
Lasten
20. Personeelskosten 3.386.811 3.533.169 3.679.566 21. Huisvestingskosten 620.969 659.581 668.738 22. Activiteiten 82.397 75.423 108.350 23. Organisatie 171.212 205.215 165.350 24. Afschrijvingen 84.904 73.685 101.504
24a. Kosten Projecten 113.525 52.012 0
25. Diverse baten en lasten -46.891 -43.669 -31.328 --- --- ---
Totaal 4.412.927 4.555.416 4.692.180
========= ========= =========
Exploitatietekort 2.735.033 2.703.654 2.768.739
26. Subsidie Gemeente Tilburg -1.990.026 -1.959.456 -1.990.026 26. Subsidie Gemeente Tilburg
WSW – formatie -16.680 -16.426 -16.680
26. Subsidie Gemeente Tilburg
ID banen -14.838 -5.163 0
Subsidie Gemeente Oisterwijk -382.034 -411.124 -382.034 Subsidie Gemeente Goirle -292.760 -288.434 -292.760 Subsidie Gemeente Goirle
Incidenteel -20.832 -20.832 -20.832
Subsidie Gemeente Goirle combi -23.015 -23.015 -23.015 Subsidie Gemeente Goirle
Back to Basics tussentijds -7.300 0 0
--- --- ---
Exploitatiesaldo (transport) 22.452 30.796 -33.392
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER
2014
in euro’s
Realisatie 2014 Realisatie 2013 Begroting 2014
Exploitatiesaldo (transport) 22.452 30.796 -33.392
27. Nagekomen baten 2.440 3.272 0
27. Nagekomen lasten -417 0 0
--- --- ---
Exploitatieresultaat 24.475 34.068 -33.392
========= ========= =========
Bestemming exploitatieresultaat
Toevoegen aan :
Bestemmingsreserve Personele
risico’s 6.749 59.969 0
Bestemmingsreserve
Productontwikkeling 25.000 25.000 0
Bestemmingsreserve Herstructurering
Infrastructuur 30.000 30.000 30.000
Bestemmingsreserve
Structuurversterking 25.000 0 0
Egalisatiefonds Nieuwbouw 10.000 10.000 10.000
Onttrekken aan :
Bestemmingsreserve Personele
risico’s -9.169 -1.450 0
Bestemmingsreserve
Productontwikkeling -6.661 -26.869 0
Bestemmingsreserve Herstructurering
Infrastructuur -17.990 0 0
Bestemmingsreserve
Structuurversterking -16.392 -4.066 0
Egalisatiefonds
Nieuwbouw -41.577 -41.888 -43.392
Vrij besteedbaar resultaat 19.515 -16.628 -30.000
--- --- ---
Exploitatieresultaat 24.475 34.068 -33.392
========= ========= =========
GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen
De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde.
Gebruik van schattingen
Bij het opstellen van de jaarrekening maakt de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.
Vergelijkende cijfers
De vergelijkende cijfers zijn zo nodig aangepast om vergelijking met 2013 mogelijk te maken.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur daarbij rekening houdend met subsidievoorschriften.
Voorraden
De in voorraad zijnde instrumenten worden verhuurd worden aan Cursisten muziek. Indien het instrument na een jaar nog niet verkocht is, wordt 20% op de aanschafwaarde afgeschreven om de dan optredende
waardevermindering op te vangen.
Vorderingen
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de
noodzakelijke geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting.
Voorzieningen
De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en derden-geldstromen) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.
Afschrijvingen
De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa.
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 in euro’s
ACTIVA Vaste activa
1. Materiële vaste activa
Instrumenten Overige vaste Totaal bedrijfsmiddelen
1-jan-14
Aanschafwaarde 35.900 435.291 471.191
Cumulatieve afschrijvingen -25.450 -239.171 -264.621
--- --- ---
Boekwaarde 10.450 196.120 206.570
======= ======= =======
Mutaties in 2014 Investeringen:
instrumenten 19.921 0 19.921
algemene inventaris - 49.695 49.695
--- --- ---
Subtotaal investeringen: 19.921 49.695 69.616
Desinvesteringen -4.829 -7.899 -12.728
Afschrijving desinvesteringen 4.829 7.899 12.728
Afschrijvingen boekjaar -5.783 -79.121 -84.904
--- --- ---
14.138 -29.426 -15.288
======= ======= =======
31-dec-14 0
Aanschafwaarde 50.992 477.085 528.077
Cumulatieve afschrijvingen -26.404 -310.392 -336.796
--- --- ---
Boekwaarde 24.588 166.693 191.281
======= ======= =======
Afschrijvingspercentages 10% - 33% 20% - 33% 10% - 33%
Vlottende activa Vorderingen
31-12-2014 31-12-2013 31-12-2012 2. Debiteuren
Nominale waarde 764.758 720.951 763.305
Af: Verwachting oninbaar -22.943 -21.629 -22.899
--- --- ---
Balanswaarde 741.815 699.322 740.406
========= ========= =========
De afwaardering voor dubieuze vorderingen werd vastgesteld op 3% van de openstaande vorderingen.
31-12-2014 31-12-2013 3. Overige vorderingen en overlopende activa
Reducties lesgelden 7.328 8.131
Matchingsgelden Cist CMK 0 23.990
Vooruitbetaalde kosten 55.116 51.822
Intrest 3.612 4.055
Diversen 700 0
--- ---
66.756 87.998
========= =========
4.Liquide middelen Rabo BedrijfsTelerekening
Rentepercentage per 31-12-2014 0,50 % 102 97
Rabo Bedrijfsbonus 1.723.990 1.750.708
Rentepercentage per 31-12-2014 0,80 %
Rabo-Rekening Courant 20.577 69.839
ING 1642333, zakelijke rekening 18.921 4.143
Contant in kas 5.509 3.816
--- ---
Totaal liquide middelen 1.769.099 1.828.603
========= =========
5. Voorraad instrumenten en Horeca
Deze post betreft in hoofdzaak de in voorraad zijnde instrumenten welke verhuurd worden aan Cursisten muziek. Het verloop van de voorraad instrumenten is als volgt:
2014 2013
1 januari
Aanschafwaarde 5.676 6.326
Cumul. afschrijv. -3.089 -4.804
--- ---
Boekwaarde instrumenten per 1 januari 2.587 1.522
========= =========
Mutaties
Investeringen 0 2.200
Desinvesteringen -2.098 -2.850
Afschrijvingen -716 -1.135
Vrijgevallen afschrijvingen 2.098 2.850
--- ---
-716 1.065
31-dec ========= =========
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijvingen 3.578 5.676
-1.707 -3.089
Boekwaarde instrumenten per 31 december --- ---
1.871 2.587
Voorraad Horeca, incl. emballage
2.897 3.882
Totaal Voorraden --- ---
4.768 6.469
========= =========
PASSIVA
31-12-2014 31-12-2013
Eigen vermogen
Stichtingskapitaal 45 45
========= =========
6 .Algemene Reserves
Saldo per 1 januari 254.204 270.832
Resultaat boekjaar 56.052 65.956
Bestemming reserve Personele risico’s 2.420 -58.519
Bestemmingsreserve Productontwikkeling -18.339 1.869
Bestemmingsreserve herstructurering
Infrastructuur -12.010 -30.000
Bestemmingsreserve Structuurversterking -8.609 4.066
--- ---
Saldo per 31 december 273.718 254.204
========= =========
7. Bestemmingsreserve personele risico’s
In 2013 is besloten de omvang van deze reserve vast te stellen op maximaal
10% van de jaarlijkse loonkosten, dit ter dekking van toekomstige wachtgeld/garantieverplichtingen
2014 2013
Saldo 1 januari
Resultaatbestemming boekjaar Gemaakte kosten
Saldo 31 december
320.793 262.274
6.749 59.969
-9.169 -1.450
--- ---
318.373 320.793
======= =======
8. Bestemmingsreserve Productontwikkeling
De opgenomen bedragen worden ingezet om de toekomstige ontwikkeling van en het experimenteren met nieuw aanbod mogelijk te maken. Vanaf 2012 is gestart met de ontwikkeling van een aanbod
Blended Learning. Naast de uitbreiding en vernieuwing van het cursusaanbod vraagt ook het beleid binnen binnen de cultuurparticipatie (onderwijs en amateurkunst) om nieuwe vormen van dienstverlening.
Hieronder valt onder andere het projectmatig aanbod en het aanbod try-out cultuur.
2014 2013
Saldo 1 januari 51.850 53.719
Resultaatbestemming boekjaar 25.000 25.000
Kosten blended learning -6.661 -26.869
--- ---
Saldo 31 december 70.189 51.850
======= =======
9. Bestemmingsreserve Herstructurering Infrastructuur
Door de ervaringen met de verhuur en het eigen gebruik van de Factoriumzaal is geconcludeerd dat de Faciliteiten nog niet voldoen aan de eisen die de amateurverenigingen en eigen groepen aan een dergelijke voorziening stellen. In 2014 is een start gemaakt met het in kaart brengen van de gewenste aanpassingen Deze worden begin 2015 verder uitgewerkt, zodat de realisatie in de loop van 2015 kan plaatsvinden.
Ook de inrichting van de lesruimten moet in sommige gevallen aangepast worden ten gevolge van het multifunctionele gebruik van de dansstudio’s en de diverse popruimtes.
In 2014 en volgende jaren zullen in het kader van de automatisering uitgaven worden gedaan ten behoeve van het integreren van diverse bedrijfsprocessen in een database en het ontsluiten hiervan via diverse wegen, zoals website. In dit kader wordt ook de huidige website vernieuwd en vindt er een uitbreiding plaats van de elektronische leeromgeving (ELO).
2014 2013
Saldo per 1 januari 106.873 76.873
Resultaatbestemming
boekjaar 30.000 30.000
Onttrekking boekjaar -17.990 0
--- ---
Saldo per 31 december 118.883 106.873
========= =========
10. Bestemmingsreserve Structuurversterking
Ten behoeve van de algemene organisatie en met het oog op toekomstige ontwikkelingen zullen diverse kosten voor onderzoek en begeleiding worden gemaakt. Het deel van deze kosten in 2014 is in dit jaarverslag als onttrekking opgenomen en betreft met name de inzet van een externe
medewerker P&O en Juridische bijstand op P&O gebied.
2014 2013
Saldo per 1 januari 54.713 58.779
Resultaatbestemming boekjaar 25.000 0
Onttrekking boekjaar -16.391 -4.066
--- ---
Saldo per 31 december 63.322 54.713
========= =========
11. Egalisatiefonds Inventaris Nieuwbouw 2014 2013
Saldo per 1 januari 213.248 245.136
Ontvangen bedragen uit fondswerving 10.000 10.000
Onttrekking (afschrijving inventaris) -41.577 -41.888
--- ---
Saldo per 31 december 181.671 213.248
========= =========
Factorium Podiumkunsten is door de Belastingdienst sinds 2011 aangemerkt als ‘Algemeen Nut Beogende Instelling’.
12. Voorzieningen
31-12-2014 31-12-2013 Recapitulatie voorzieningen
Voorziening huurdersonderhoud 167.487 165.798
Voorziening eigen risico ziektegeldverzekering 71.097 71.097
--- ---
238.584 236.895
========= =========
12 b.Voorziening eigen risico ziektegeldverzekering
Factorium Podiumkunsten is verzekerd voor het eerste- en tweede jaarsrisico voor de
ziektegeldverzekering van € 71.097. Voor dit eigen risico wordt een voorziening in eigen beheer gevormd. Het verloop van de voorziening is als volgt:
2014 2013
Saldo per 1 januari 71.097 64.184
Dotatie 0 6.913
--- ---
71.097 71.097
======== ========
Het ziekteverzuimpercentage bedraagt 2,10% 2,27%
12 a. Voorziening huurderonderhoud
De Raad van Toezicht van Factorium Podiumkunsten heeft besloten jaarlijks een bedrag te doteren wegens toekomstige onderhoudsverplichtingen aan het hoofdgebouw van € 48.000. Dit bedrag is vastgesteld door de afdeling Financiële Strategie van de gemeente Tilburg. Daarnaast is besloten om jaarlijks een bedrag te doteren van € 10.000 ter dekking van voorkomende glasschades omdat verzekering van deze schades vooralsnog niet te realiseren is. In 2013 is in overleg met de afdeling Onderhoud en Beheer van de gemeente Tilburg een onderhoudsplan 2013 -2023 opgesteld, op basis waarvan de jaarlijkse dotatie hierop is aangepast.
2014 2013
Saldo per 1 januari 165.798 161.953
Dotatie huurderonderhoud, inclusief
indexering 18.230 18.230
Dotatie wegens ER glasschade 0 10.000
--- ---
184.028 190.183
Onttrekkingen
Uitgevoerd groot onderhoud -16.541 -24.385
Glasschade 0 0
--- ---
Saldo per 31 december 167.487 165.798
========= =========
Kortlopende schulden
13. Vooruitgefactureerde Deelnemersbijdragen
Lesgelden 764.153 862.813
Verhuur instrumenten 4.028 4.471
Projecten 0 0
Verhuringen 0 560
--- ---
768.181 867.844
========= =========
14. Belastingen en premies sociale verzekeringen
Loonheffing 128.348 145.732
Omzetbelasting 52.968 59.081
Sociaal Fonds Kunstzinnige Vorming 918 -200
Pensioenpremies -1.116 8.785
--- ---
181.118 213.398
========== ==========
15. Overige schulden en overlopende passiva
Personeelskosten 156.671 131.848
Huisvestingskosten 12.224 44.402
Organisatiekosten 25.073 37.812
Activiteitenkosten 41.551 34.860
Projecten 2.275 15.640
CmKT 15.076 3.784
Rente 686 764
Vooruitontvangen subsidie CMK 197.303 155.616
Vooruitontvangen overige subsidie 33.000 14.839
Diversen 5.084 4.270
--- ---
488.943 443.835
========= =========
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichtingen
De door de stichting in gebruik zijnde panden worden gehuurd waarbij voor één pand de opzegtermijn 12 maanden bedraagt en voor twee andere panden de opzegtermijn 3 maanden bedraagt. De
huurverplichtingen bedragen € 25.184 respectievelijk € 5.123 per maand.
Betreffende huren worden jaarlijks geïndexeerd.
Overige verplichtingen
Met Noorda software is een doorlopend onderhoudscontract met betrekking tot onderhoud van de software afgesloten, de opzegtermijn van de overeenkomst is 1 jaar.
Gebeurtenissen na balansdatum
Afbouw subsidierelatie gemeente Oisterwijk
Als gevolg van het besluit van de gemeente Oisterwijk om de subsidierelatie niet per 1 januari 2017 maar per 1 september 2015 te beëindigen heeft de raad van toezicht een aanvulling op het
reorganisatieplan 2014 vastgesteld en voor advies voorgelegd aan de ondernemingsraad. Op 24 februari werd bekend dat de ondernemingsraad een positief advies heeft afgegeven. In de aanvulling op het reorganisatieplan word nu uitgegaan van beëindiging van de dienstverlening en subsidierelatie per 1 september 2015.
Factorium Podiumkunsten is met de gemeente Oisterwijk in overleg over de afwikkeling van de financiële consequenties van dit besluit.
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
in euro’s
Realisatie 2014 Realisatie 2013 Begroting 2014 Baten
16.Deelnemersbijdragen
Opbrengsten 1.442.004 1.617.789 1.757.441
Externe subsidies projecten 93.000 51.287
Restituties -36.428 -37.780 -30.000
Reducties -12.824 -13.693 -15.000
--- --- ---
1.485.752 1.617.603 1.712.441
========= ========= =========
17.Opbrengst instrumenten
Verhuur 6.512 6.509 4.000
Opbrengst verkoop 800 0 0
Verzekeringspremie 705 311 0
--- --- ---
8.017 6.820 4.000
Af: Reparatiekosten -1.112 -245 0
Afschrijvingen -718 -1135 0
--- --- ---
6.187 5.440 4.000
========= ========= =========
18. Horeca
Omzet 54.839 71.118 80.000
Inkoopwaarde omzet -24.524 -23.500 -28.000
--- --- ---
Brutomarge 30.315 47.618 52.000
Kosten Horeca -7.048 -7.171 -5.000
--- --- ---
23.267 40.447 47.000
======== ======== ========
19. Verhuringen
Verhuur Factoriumzaal extern 27.010 50.755 42.500
Gebruik Factoriumzaal Intern 25.050 11.175 27.500
Verhuur lesruimten extern 88.441 86.092 75.000
--- --- ---
Verhuur 140.501 148.022 145.000
Opbrengst overige faciliteiten 20.026 40.147 0
Kosten overige faciliteiten -660 -5.852 -5.000
--- --- ---
Opbrengst 159.867 182.317 140.000
======= ======= =======
Lasten Realisatie 2014 Realisatie 2013 Begroting 2014 20. Personeelskosten
Loonkosten
Brutolonen 2.561.713 2.587.447 2.664.900
Sociale lasten inclusief
388.024 390.337 395.435
Sociaal Fonds
Pensioenpremie 249.437 256.788 261.330
Inleen WSW medewerker WSD
Boxtel 0 6.426 0
Inleen WSW medewerker Diamant
formatie 17.288 16.964 14.400
Inleen Schoonmaakpersoneel 53.046 51.806 55.000
Personeelsadvies extern 16.392 3.346 0
Vrijwilligersvergoedingen 2.598 1.957 2.000
Afkoopsommen i.v.m.
reorganisatie 9.169 1.450 0
Werk derden 108.639 158.866 125.000
--- --- ---
3.406.306 3.475.387 3.518.065
Uitkeringen UWV -8.544 -13.597 0
Verhaalde loonkosten -2.420
Doorbelaste loonkosten -143.416 -46.106 -79.499
--- --- ---
3.251.926 3.415.684 3.438.566
========= ========= =========
Overige personeelskosten Mutatie voorziening eigen risico
0 6.913 50.000
ziektegeldverzekering
Premie ziektegeldverzekering 3.013 3.095 0
Reiskosten 63.915 59.934 58.000
Scholingskosten ontwikkeling
aanbod onderwijs 36.004 11.115 0
Kosten Arbodiensten 11.002 11.923 15.000
Overige personeelskosten 20.951 24.505 33.000
Frictiekosten Oisterwijk 85.000
--- --- ---
134.885 117.485 241.000
========= ========= =========
Totaal personeelskosten 3.386.811 3.533.169 3.679.566
========= ========= =========
