RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2016 STICHTING XMOTION TE DINXPERLO

(1)

RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2016 STICHTING XMOTION

TE DINXPERLO

(2)

INHOUDSOPGAVE

Pagina FINANCIEEL VERSLAG

1 Opdracht 2

2 Samenstellingsverklaring 2

3 Algemeen 3

JAARREKENING

1 Balans per 31 december 2016 5

2 Staat van baten en lasten over 2016 6

3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7

4 Toelich$ng op de balans per 31 december 2016 9

5 Toelich$ng op de staat van baten en lasten over 2016 11

(3)

FINANCIEEL VERSLAG

(4)

S$ch$ng Xmo$on Dr van der Meerstraat 10 7091 CS Dinxperlo

Kenmerk Datum

17.24050/GP 12 mei 2017

Geacht bestuur,

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot de s$ch$ng.

1 OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw s$ch$ng samengesteld.

2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht

Wij hebben de jaarrekening 2016 van S$ch$ng Xmo$on te Dinxperlo samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de s$ch$ng verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de s$ch$ng.

Werkzaamheden

In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor

samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenva6en van ﬁnanciële gegevens. Daarnaast hebben wij de

aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

Beves4ging

Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor ﬁnanciële verslaggeving.

(5)

3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens

Het doel van S$ch$ng Xmo$on is het organiseren van ac$eve dagopvang, vakan$eopvang, thuisbegeleiding en logeerweekenden voor mensen met ADHD en/of au$sme met normale verstandelijke vermogens.

3.2 Bestuur

Per vaststellingsdatum wordt het bestuur van de s$ch$ng gevormd door:

- de heer J.J. Oldenhof;

- de heer L.J. van Driel;

- de heer D.W.R. Rosmolen;

- de heer M. Hofmann.

Tot het verstrekken van nadere toelich$ngen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, FAD B.V.

G.E.A. Polman RB

___________________________________________________________________________________________________________

3

___________________________________________________________________________________________________________

(6)

JAARREKENING

(7)

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016

31 december 2016

€ €

31 december 2015

€ €

ACTIVA

Vlo8ende ac4va

Vorderingen ⁽²⁾

Debiteuren - 16.131

Overige vorderingen en overlopende

ac$va 94 1.699

94 17.830

Liquide middelen ⁽³⁾ 17.516 22.236

17.610 40.066

S4ch4ng Xmo4on te Dinxperlo

___________________________________________________________________________________________________________

(8)

31 december 2016

€ €

31 december 2015

€ €

PASSIVA

Reserves ⁽⁴⁾ 10.877 13.193

Kortlopende schulden ⁽⁵⁾ 6.733 26.873

17.610 40.066

___________________________________________________________________________________________________________

5

___________________________________________________________________________________________________________

(9)

2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016

2016

€

2015

€

Ne8o‐omzet 46.775 176.189

Kostprijs van de omzet 23.203 85.329

Bruto‐omzetresultaat 23.572 90.860

Kosten

Personeelskosten ⁽⁶⁾ 16.916 83.198

Afschrijvingen ⁽⁷⁾ -2.625 -

Overige personeelskosten ⁽⁸⁾ 95 2.854

Huisves$ngskosten ⁽⁹⁾ 1.144 9.329

Kantoorkosten ⁽¹⁰⁾ 494 1.464

Autokosten ⁽¹¹⁾ 2.571 9.810

Verkoopkosten ⁽¹²⁾ 3.446 3.928

Algemene kosten ⁽¹³⁾ 3.531 7.439

25.572 118.022

Bedrijfsresultaat -2.000 -27.162

Financiële baten en lasten ⁽¹⁴⁾ -316 -327

Resultaat -2.316 -27.489

___________________________________________________________________________________________________________

6

___________________________________________________________________________________________________________

(10)

3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de we6elijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW met uitzondering van afdeling 6 "voorschriGen omtrent de grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat". In plaats daarvan worden de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst als bedoeld in de Wet op de Vennootschapsbelas$ng toegepast. Verder zijn de besluit ﬁscale waarderingsgrondslagen en de "Handreiking bij de toepassing van ﬁscale grondslagen voor kleine rechtspersonen" van de Raad voor de Jaarverslaggeving van toepassing.

Ac$va en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen. Indien geen speciﬁeke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingingsprijs. In de balans en de winst- en verliesrekening zijn referen$es opgenomen.

Met deze referen$es wordt verwezen naar de toelich$ng.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN DE BALANS

Algemeen

Tenzij anders vermeld, zijn alle ac$va en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Materiële vaste ac4va

De materiële vaste ac$va worden gewaardeerd op kostprijs, verminderd met de cumula$eve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de gescha6e economische levensduur, tenzij ﬁscaal een we6elijke minimum levensduur wordt

voorgeschreven, en worden berekend op basis van een vast percentage van de kostprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Op gebouwen in eigen gebruik wordt tot 50% van de WOZ-waarde afgeschreven. Op andere gebouwen (zijnde gebouwen ter belegging) wordt tot de WOZ-waarde afgeschreven.

Afschrijving Ac$ef

%

Inventaris 20

Vervoermiddelen 20

___________________________________________________________________________________________________________

7

___________________________________________________________________________________________________________

(11)

Vorderingen en overlopende ac4va

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met een voorziening voor eventuele onibaarheid.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een loop$jd korter dan twaalf maanden.

Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredie$nstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominiale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen

Als exploita$esaldo is bepaald, het verschil tussen de ontvangsten uit subsidies, dona$es, giGen en overige bijdragen en de uitgaven over het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders vermeld.

Hierbij geldt dat ontvangsten zijn verantwoord indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met uitgaven en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar.

Ne8o‐omzet

Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde presta$es, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Rentebaten en rentelasten worden $jdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effec$eve rentevoet van de desbetreffende ac$va en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transac$ekosten op de ontvangen leningen.

___________________________________________________________________________________________________________

8

___________________________________________________________________________________________________________

(12)

4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

ACTIVA

VASTE ACTIVA

1. Materiële vaste ac4va

VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen

31-12-2016

€

31-12-2015

€ Debiteuren

Nominale waarde - 16.131

Overige vorderingen en overlopende ac4va

Vooruitbetaalde kosten - 333

Nog te factureren bedragen 94 188

Overige vorderingen - 1.178

94 1.699

3. Liquide middelen

ING Bank N.V. 17.361 21.883

Kas 155 353

17.516 22.236

___________________________________________________________________________________________________________

9

___________________________________________________________________________________________________________

(13)

PASSIVA

4. Reserves

Stand per 1 januari 13.193 40.682

Aandeel in het resultaat -2.316 -27.489

Stand per 31 december 10.877 13.193

31-12-2016

€

31-12-2015

€ 5. Kortlopende schulden

Crediteuren 59 4.755

Belas$ngen en pensioenen - 6.561

Overige schulden en overlopende passiva 6.674 15.557

6.733 26.873

Crediteuren

Nominale waarde 59 4.755

Belas4ngen en pensioenen

Loonheﬃng - 817

Pensioenen - 5.744

- 6.561

Overige schulden en overlopende passiva

Rekening-courant v.o.f. Oldenhof Management Support 3.119 1.787

Rente- en bankkosten 55 19

Te betalen accountantskosten 3.500 1.500

Vooruitontvangen bedragen - 8.420

Ne6o-salarissen - 1.755

Te betalen kosten - 2.076

6.674 15.557

___________________________________________________________________________________________________________

10

___________________________________________________________________________________________________________

(14)

5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016

2016

€

2015

€ 6. Personeelskosten

Lonen en salarissen - 22.617

Sociale lasten - 3.722

Pensioenlasten - 4.829

Beheervergoeding 16.916 52.030

16.916 83.198

Lonen en salarissen

Bruto lonen - 26.355

Muta$e reservering vakan$egeld - -3.738

- 22.617

Sociale lasten

Werkgeversbijdrage - 4.404

Ziekteverzuimverzekering - -682

- 3.722

Pensioenlasten

Werkgeversbijdrage - 2.360

Naheﬃng 2012/2013/2014 - 2.469

- 4.829

Beheervergoeding

Managementvergoeding 16.916 52.030

Personeelsleden

Bij de onderneming waren in 2016 geen werknemers werkzaam.

___________________________________________________________________________________________________________

11

___________________________________________________________________________________________________________

(15)

2016

€

2015

€ 7. Afschrijvingen

Boekresultaat -2.625 -

Overige bedrijfskosten 8. Overige personeelskosten

Kilometervergoeding werknemers - 778

Bedrijfskleding/wasserij - 129

Kosten arbodienst - -122

Hulpkrachten/stagiaires onkostenvergoedingen 95 2.069

95 2.854

9. Huisvesngskosten

Huur 1.127 5.773

Onderhoud onroerende zaak - 3.970

Beveiliging 17 306

Servicekosten - 1.548

Overige huisves$ngskosten - -2.268

1.144 9.329

10. Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden 332 1.047

Telecommunica$ekosten 142 397

Por$ 20 20

494 1.464

11. Autokosten

Brandstoﬀen 914 4.013

Onderhoud 235 1.163

Verzekering 306 1.799

Motorrijtuigenbelas$ng 1.058 2.140

Verkeersboetes - 80

Overige autokosten 58 615

2.571 9.810

___________________________________________________________________________________________________________

12

___________________________________________________________________________________________________________

(16)

2016

€

2015

€ 12. Verkoopkosten

Reclame- en adverten$ekosten 25 1.433

Rela$egeschenken 500 863

Reis- en verblijPosten 455 -

Eten en drinken 567 19

Incassokosten 193 681

Kan$nekosten 548 -

Overige verkoopkosten 1.158 932

3.446 3.928

13. Algemene kosten

Accountantskosten 2.106 4.114

Verzekeringen 544 643

Kleine aanschaﬃngen 743 2.713

Contribu$es en abonnementen 216 140

Overige algemene kosten -78 -171

3.531 7.439

14. Financiële baten en lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Spaarrekeningen - 77

Rentelasten en soortgelijke kosten

Bankrente en -kosten 316 404

___________________________________________________________________________________________________________

13

___________________________________________________________________________________________________________