R A P P O R T J A A R R E K E N I N G 2015
STICHTING BAN BONEIRU BEK Bonaire
INHOUDSOPGAVE
JJ/RC/14
Blad
1 ACCOUNTANTSVERSLAG
1. Algemeen 1
2 JAARREKENING
A. Balans per 31 december 2015 2
B. Staat van baten en lasten 2015 4
C. Toelichting:
a. Toelichting op algemene zaken 5
b. Toelichting op de balans 6
3 OVERIGE GEGEVENS
1. Samenstellingsverklaring 9
4 SPECIFICATIES
1. Toelichting op de staat van baten en lasten 10
2. exploitatie resultaat per project 12
1 1. ALGEMEEN
Opdracht en rapportage
Ingevolge uw opdracht, hebben wij de jaarrekening 2015 van Stichting Ban Boneiru Bek te Bonaire samengesteld aan de hand van de ontvangen bescheiden en verstrekte informatie.
De balans per 31 december 2015; de winst- en verliesrekening over 2015 en de toelichting daarop, welke tezamen de jaarrekening 2015 vormen, zijn in dit rapport opgenomen.
Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Resultaat
In 2015 werd een positief resultaat behaald van USD 17,070 na afschrijving van USD 681 op de vaste activa.
In het voorgaande boekjaar werd een negatief resultaat behaald van USD 1,255- na afschrijving van USD 669
Toelichting
Het negatieve eigen vermogen wordt tot op heden in zijn geheel gefinancieerd via het (prive) vermogen van het bestuur van de stichting.
Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan.
En zijn gaarne bereid een nadere toelichting te verstrekken.
Hoogachtend,
Plaats/datum : Bonaire, 21 november 2017 Handtekening:
Naam : Jack Jonkers
2 A. BALANS PER 31 DECEMBER 2015 VAN STICHTING BAN BONEIRU BEK
ACTIEF 2015 2014
VASTE ACTIVA
Inventaris USD 0- USD 2,177
USD 0- USD 2,177 --- --- VLOTTENDE ACTIVA
Overige vorderingen en overlopende activa USD 2,568 USD 6,117
Liquide middelen " 6,663 6,345
USD 9,231 USD 12,461 --- ---
Totaal USD 9,231 USD 14,638
========== ==========
2 A. BALANS PER 31 DECEMBER 2015 VAN STICHTING BAN BONEIRU BEK
PASSIEF 2015 2014
EIGEN VERMOGEN
Resultaat voorgaande jaren USD (40,739) USD (41,994)
Resultaat lopend jaar " 17,070 " 1,255
USD (23,669) USD (40,739) --- ---
RESERVERINGEN USD 3,180 USD 12,482
USD 3,180 USD 12,482 --- ---
KORTLOPENDE SCHULDEN
Overige schulden en overlopende passiva USD 29,720 USD 42,895
USD 29,720 USD 42,895 --- ---
Totaal USD 9,231 USD 14,638
========== ==========
2 B. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN STICHTING BAN BONEIRU BEK
2015 2014
Bedrag % Bedrag %
Ontvangsten USD 36,992 154.7% USD 31,801 137.7%
Directe kosten " 13,073 35.3% " 8,704 27.4%
USD 23,919 100.0% USD 23,097 100.0%
--- --- --- --- Af: Kosten
Afschrijving USD 681 2.8% USD 669 2.9%
Huisvesting " 2,539 10.6% " 2,561 11.1%
Inventaris en machine " 5,560 23.2% " 5,670 24.5%
Algemeen " (7,700) -32.2% " 8,101 35.1%
Verkoop " 4,112 17.2% " 4,588 19.9%
Som der kosten USD 5,192 21.7% USD 21,589 93.5%
--- --- --- ---
Bedrijfsresultaat USD 18,727 78.3% USD 1,507 6.5%
--- --- --- --- Rente en kosten bank/leningen USD 161 0.7% USD 252 1.1%
Overige lasten " 1,496 6.3% " - 0.0%
Overige baten " - 0.0% " - 0.0%
USD 1,657 6.9% USD 252 1.1%
Resultaat USD 17,070 71.4% USD 1,255 5.4%
========== ===== ========== =====
2 C a. TOELICHTING OP ALGEMENE ZAKEN
Waarderingsgrondslagen
Alle activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde tenzij hieronder anders vermeld.
Immateriële/materiële vaste activa
Deze worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van afschrijving op basis van de geschatte levensduur.
Voorraden
Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs of lagere marktwaarde rekening houdende met eventuele incourantheid.
Debiteuren/vorderingen
Deze worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid op basis van individuele waardering der posten.
Vreemde valuta
Vorderingen en liquide middelen luidende in vreemde valuta zijn gewaardeerd tegen de koers per ultimo van het boekjaar of lagere historische koers.
Schulden luidende in vreemde valuta zijn gewaardeerd tegen de historische koers of hogere koers op de balansdatum.
De als gevolg van deze waardering ontstane koersverschillen zijn in het resultaat verwerkt.
Grondslagen van resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten.
De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen die hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
2 C b. TOELICHTING OP DE BALANS
VASTE ACTIVA
Inventaris Totaal
--- ---
Materiële vaste activa Stand per 1 januari
Aanschafwaarde USD 5,292 USD 5,292
cumulatieve afschrijving " 3,116 " 3,116
Boekwaarde USD 2,177 USD 2,177
--- ---
Mutaties in boekwaarde
Investeringen USD - USD -
Desinvesteringen " 5,292 " 5,292
Afschrijvingen " 681 " 681
Desinvest.afschrijving " 3,797 " 3,797
USD 2,176- USD 2,176-
--- ---
Stand per 31 december
Aanschafwaarde USD 0 USD 0
cumulatieve afschrijving " 0- " 0-
Boekwaarde USD 0- USD 0-
--- ---
2 C b. TOELICHTING OP DE BALANS (VERVOLG)
2015 2014
VLOTTENDE ACTIVA
Overige vorderingen en overlopende activa
Vooruitbetaalde kosten USD - USD 5,362
Overige vorderingen " 2,568 " 754
USD 2,568 USD 6,117
========== ==========
Liquide middelen
MCB Current Account USD 747 USD 1,430
MCB Savings PALU 707 " 5,906 " 4,904
MCB Savings 400114102 " 11 " 11
USD 6,663 USD 6,345
========== ==========
De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
2 C b. TOELICHTING OP DE BALANS (VERVOLG)
2015 2014
EIGEN VERMOGEN
Resultaat voorgaande jaren USD (40,739) USD (41,994)
Resultaat lopend boekjaar " 17,070 " 1,255 USD (23,669) USD (40,739)
========== ==========
RESERVERINGEN
Reservering positieve resultaten lopende projecten USD 3,180 USD 12,482
USD 3,180 USD 12,482
========== ==========
Postieve resultaten van de volgende projecten zijn gereserveerd voor uitgaven in het volgende jaar:
-Emigratie USD 1,780 4,022
- Studie/beroepen markt " - 1,617
- Studie " 1,000 1,117
- Overige " 400 5,726
USD 3,180 12,482
KORTLOPENDE SCHULDEN
Overige schulden en overlopende passiva
Schulden aan creditcardmaatschappijen USD - USD 150 Administratie en advieskosten " 3,483 " 3,995 Reclame en materialen(SBM beurs) " - " 835
Algemene kosten " 149 " 1,587
Voorgeschoten uitgaven(door bestuur) " 26,088 " 36,328 USD 29,720 USD 42,895
========== ==========
3 OVERIGE GEGEVENS
3 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING
Opdracht
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van Stichting Ban Boneiru Bek te Bonaire samengesteld, op basis van de door u verstrekte gegevens.
De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding.
Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.
Werkzaamheden
Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en
samenvatten van financiële gegevens.
De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleend.
Bevestiging
Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Bonaire, 21 november 2017
J.A.J. JONKERS
4 1. SPECIFICATIE VAN STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2015 2014
Ontvangsten
Bijdrage onkosten SBM-Project USD 18,518 " 12,440
Algemeen " 13,354 " 16,643
Emigratie " - " 747
BES " 60 " 300
OCAN project " 3,221 " 1,029
Overige " 1,840 " -
Ondernemersbijdrage Bon Ent " - " 642
USD 36,992 USD 31,801
========== ==========
Afschrijving
Inventaris USD 681 USD 669
USD 681 USD 669
========== ==========
Huisvesting
Huur USD 2,400 USD 2,400
Overige huisvestingkosten " 139 " 161
USD 2,539 USD 2,561
========== ==========
Inventaris en machines
Kleine aanschaffingen USD - USD 1,954
Onderhoud " 5,060 " 3,576
Huur 500 140
Overige inventariskosten - -
USD 5,560 USD 5,670
========== ==========
4 1. SPECIFICATIE VAN POSTEN IN DE WINST- EN VERLIESREKENING (VERVOLG)
2015 2014
Algemeen
Contributies, abonnementen, heffingen USD 309 USD 288
Communicatie " 1,502 " 890
Administratie en Accountantskosten " 700 " 696 Kantoorbenodigdheden/onderhoud " 3,413 " 3,584
Reiskosten " 3,546 " 2,644
Overige algemene kosten " (17,169) " -
USD (7,700) USD 8,101
========== ==========
Verkoop
Representatie USD 650 USD 1,426
Reclame, decoratie e.d. " 2,841 " 2,687
Beurskosten " 621 " 408
Overige verkoopkosten " - " 68
USD 4,112 USD 4,588
========== ==========
Rente en kosten bank/leningen
Rente en kosten lopende rekening USD 165 USD 257
Ontvangen rente " (3) " (4)
USD 161 USD 252
========== ==========
Overige lasten
boekingsresultaat, afvoeren oude inventaris USD 1,496 USD -
USD 1,496 USD -
========== ==========
