Kort verslag van de penningmeester Jaarrekening 2015

(1)

Kort verslag van de penningmeester Jaarrekening 2015

De inkomsten en uitgaven over het jaar 2015 zijn conform de begroting gerealiseerd.

TV Griffensteyn is vereniging is een financieel gezonde vereniging die geen schulden heeft en zich met een wachtlijst voor zowel senior- als junior leden ook richting de toekomst vooralsnog kan verzekeren van een vaste inkomstenstroom uit contributies en een goede bar omzet. Derhalve is de contributiebijdrage voor 2016 slechts met een kleine inflatiecorrectie vastgesteld.

Naast de reguliere uitgaven zijn in 2015 beperkte bijzondere uitgaven geweest. Meest

opvallend is het opknappen van de kleedkamer, extra snoeiwerkzaamheden van de bomen op het park en een subsidie voor de selectie van de jeugd.

In 2015 is lijn met de meerjarenbegroting € 53.000 aan de onderhoudsvoorziening gedoteerd, waarmee een buffer wordt opgebouwd voor toekomstige uitgaven.

Martijn Beets

Maart 2016

(2)

Rapport inzake jaarstukken 2015 10 februari 2016

(3)

INHOUDSOPGAVE

Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG

1 Opdracht 2

2 Ontbreken van de verklaring 2

3 Algemeen 3

JAARREKENING

1 Balans per 31 december 2015 5

2 Staat van baten en lasten over 2015 7

3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december 2015 10 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 14 OVERIGE GEGEVENS

1 Ontbreken van de verklaring 17

2 Bestemming van het resultaat over 2015 17

3 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum 17

(4)

(5)

Aan het bestuur van

Tennisvereniging Griffensteyn Postbus 52

3700 AB Zeist

Veenendaal, 10 februari 2016 Geacht bestuur,

Hierbij brengen wij in pré-concept verslag uit over boekjaar 2015 met betrekking tot uw vereniging.

1 OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van € 418.040 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 804, samengesteld.

2 ONTBREKEN VAN DE VERKLARING

Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

(6)

3 ALGEMEEN

3.1 Gegevens van de vereniging

Tennisvereniging Griffensteyn is opgericht op 18 oktober 1951 te Zeist. De vereniging heeft als doel het doen beoefenen en bevorderen van de tennissport. Het verenigingsjaar is gelijk aan het kalenderjaar.

3.2 Bestuur

Per balansdatum bestaat het bestuur uit de volgende personen:

- J.A.M.N. Tonk, voorzitter;

- L.P.J.M.T. van den Berg, secretaris;

- M.N. Beets, penningmeester;

- H.C. ter Steege, bestuurslid technische zaken;

- vacant, bestuurslid;

3.3 Inschrijving Kamer van Koophandel

De vereniging is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 40478119.

Geen accountantscontrole toegepast - 3 -

(7)

JAARREKENING

Balans per 31 december 2015 Winst-en-verliesrekening over 2015

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2015 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2015

(8)

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015

31 december 2015

€ €

31 december 2014

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa ⁽¹⁾

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 244.983 276.100

Inventaris 17.923 25.080

262.906 301.180

Vlottende activa

Voorraden ⁽²⁾ 3.000 3.000

Vorderingen ⁽³⁾

Handelsdebiteuren 1.928 320

Overlopende activa 6.540 3.679

8.468 3.999

Liquide middelen ⁽⁴⁾ 143.666 67.189

418.040 375.368

(9)

31 december 2015

€ €

31 december 2014

€ €

PASSIVA

Eigen vermogen ⁽⁵⁾

Verenigingsvermogen 354.218 353.414

Voorzieningen ⁽⁶⁾

53.880 6.049

Kortlopende schulden ⁽⁷⁾ Schulden aan leveranciers en

handelskredieten 365 1.998

Belastingen 1.599 3.749

Overlopende passiva 7.978 10.158

9.942 15.905

418.040 375.368

pré-concept

(10)

2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015

2015

€ €

2014

€ €

Baten en direct toerekenbare lasten ^(8,9) 224.078 221.388

224.078 221.388

Lasten

Overige personeelskosten ⁽¹⁰⁾ 8.690 11.315

Afschrijvingen materiële vaste activa ⁽¹¹⁾ 38.990 39.496

Clubhuiscommissie ⁽¹²⁾ 31.409 32.044

Baancommissie ⁽¹³⁾ 26.363 22.014

Recreatiecommissie ⁽¹⁴⁾ 392 6

Algemene kosten ⁽¹⁵⁾ 35.181 41.451

Wedstrijdcommissie ⁽¹⁶⁾ 23.984 21.429

Jeugdcommissie ⁽¹⁷⁾ 3.373 349

Onderhoudsvoorzieningen ⁽¹⁸⁾ 53.000 50.000

221.382 218.104

Bedrijfsresultaat 2.696 3.284

Financiële baten en lasten ⁽¹⁹⁾ -1.892 -1.757

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 804 1.527

- -

Resultaat 804 1.527

(11)

3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.

Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Voorraden

Kantinevoorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Ten aanzien van de samenstelling en waardering van de voorraad per balansdatum is een stelpost opgenomen.

Voorzieningen

Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorziening groot onderhoud

De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Tennisvereniging Griffensteyn te Zeist pré-concept

(12)

Baten en direct toerekenbare lasten

Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van de over de baten geheven belastingen.

Afschrijvingen

De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van ontvangen leningen en banktegoeden.

(13)

4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015

ACTIVA

VASTE ACTIVA

1. Materiële vaste activa

Bedrijfs- gebouwen en

-terreinen

€

Inventaris

€

Totaal

€ Boekwaarde per 1 januari 2015

Aanschaffingswaarde 877.732 88.370 966.102

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -601.632 -63.290 -664.922

276.100 25.080 301.180

Mutaties

Investeringen - 716 716

Afschrijvingen -31.117 -7.873 -38.990

-31.117 -7.157 -38.274

Boekwaarde per 31 december 2015

Aanschaffingswaarde 877.732 89.086 966.818

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -632.749 -71.163 -703.912

Boekwaarde per 31 december 2015 244.983 17.923 262.906

Afschrijvingspercentages

%

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 3, 10 en 20

Inventaris 10 en 20

VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden

31-12-2015

€

31-12-2014

€ Gereed product en handelsgoederen

Kantine voorraden 3.000 3.000

(14)

3. Vorderingen

31-12-2015

€

31-12-2014

€ Handelsdebiteuren

Debiteuren 1.928 320

Overlopende activa

Rente bank - 40

Inkoopbonussen 3.914 -

Verzekeringen 1.956 1.956

Vooruitbetaalde overige kosten 670 1.683

6.540 3.679

4. Liquide middelen

ABN AMRO Bank N.V. nr. 64.48.36.601, Bestuurrekening 6.686 19.740

ABN AMRO Bank N.V. nr. 45.68.34.362, Spaarrekening 130.000 247

ABN AMRO Bank N.V. nr. 44.60.20.192, Bridge Commissie 5.340 5.273

Rabobank nr. 3852.88.239, Verenigingsrekening 990 23.224

Rabobank nr. 3852.88.255, Verenigingsrekening 600 18.533

Gelden onderweg 50 172

143.666 67.189

Een bedrag ad € 5.340 staat niet ter vrije beschikking.

(15)

PASSIVA

5. Eigen vermogen

2015

€

2014

€ Verenigingsvermogen

Stand per 1 januari 353.414 351.887

Resultaatbestemming boekjaar 804 1.527

Stand per 31 december 354.218 353.414

6. Voorzieningen

Voorziening groot onderhoud 43.880 49

Voorziening lustrum 10.000 6.000

53.880 6.049

De voorzieningen zijn gevormd ter dekking van groot onderhoud clubhuis, tennisbanen en park. Tevens is een voorziening gevormd voor lustrum-activiteiten.

2015

€

2014

€ Voorziening groot onderhoud

Stand per 1 januari 49 42.180

Dotatie 53.000 50.000

Onttrekking vanwege uitgaven voor groot onderhoud -9.169 -92.131

Stand per 31 december 43.880 49

Voorziening lustrum

Stand per 1 januari 6.000 3.000

Dotatie 4.000 3.000

Stand per 31 december 10.000 6.000

(16)

7. Kortlopende schulden

31-12-2015

€

31-12-2014

€ Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 365 1.998

Belastingen

Omzetbelasting 1.599 3.749

Overlopende passiva

Rekening-courant/banksaldo Bridge commissie 5.340 5.273

Accountantskosten 2.638 4.885

7.978 10.158

(17)

5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015

8. Baten en direct toerekenbare lasten

De baten zijn in 2015 ten opzichte van 2014 met 1,2% gestegen.

2015

€

2014

€ 9. Baten en direct toerekenbare lasten

Contributies (inclusief inschrijfgelden en donaties) 165.164 160.957

Sponsoring 10.773 12.741

Competitiebijdragen 6.358 5.370

Toernooien 7.384 10.807

Subsidie jeugd 3.976 3.728

Bar afkoop 3.970 -

Bar boete 100 -

197.725 193.603

Bar omzet 64.970 62.106

Bar inkoop -38.617 -34.141

26.353 27.965

Bar omzet derden - 6.534

Bar inkoop derden - -6.714

- -180

224.078 221.388 Personeelskosten

10. Overige personeelskosten

Inhuur groundsman 8.690 11.315

Personeelsleden

Bij de vereniging waren in 2015 geen werknemers werkzaam.

Afschrijvingen

11. Afschrijvingen materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 31.117 31.681

Inventaris 7.873 7.815

38.990 39.496

(18)

2015

€

2014

€ 12. Clubhuiscommissie

Energiekosten 11.919 14.072

Onderhoud bar / clubhuis 5.193 4.272

Servicecontracten 3.470 2.956

Commissiekosten 526 212

Schoonmaakkosten 8.762 8.760

Internet, telefoon en tv 1.159 1.392

Bardiensten 380 380

31.409 32.044

13. Baancommissie

Onderhoudskosten 26.363 22.014

14. Recreatiecommissie

Diverse activiteiten 392 6

15. Algemene kosten

KNLTB lidmaatschap 17.413 17.715

Accountants- en administratiekosten 2.486 7.049

Materiaal sponsorcommissie 408 1.361

Verzekeringen 3.100 3.956

Druk- en portikosten 1.235 1.924

Representatiekosten - 340

Gemeentelijke vaste lasten 3.783 4.421

Dotatie voorziening lustrum 4.000 3.000

Overige algemene kosten 2.756 1.685

35.181 41.451

16. Wedstrijdcommissie

Ballen wedstrijd 9.063 7.634

Competitiekosten 4.125 2.172

Toernooien: OJT, Park en Open 8.509 8.822

Selectie 2.287 2.801

23.984 21.429

17. Jeugdcommissie

Jeugdactiviteiten 3.373 349

18. Onderhoudsvoorzieningen

Reservering groot onderhoud 53.000 50.000

19. Financiële baten en lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 40 40

Rentelasten en soortgelijke kosten -1.932 -1.797

-1.892 -1.757

(19)

2015

€

2014

€ Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rente banktegoeden 40 40

Rentelasten en soortgelijke kosten

Rente en kosten bank 1.778 1.797

Rente belastingdienst 20 -

Overige rentelasten 134 -

1.932 1.797

Ondertekening van de jaarrekening

Zeist,

J.A.M.N. Tonk L.P.J.M.T. van den Berg

M.N. Beets

(20)

OVERIGE GEGEVENS

1 Ontbreken van de verklaring

Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

2 Bestemming van het resultaat over 2015

Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2015 ad € 804 toe te voegen aan het verenigingsvermogen.

Vooruitlopend op de vaststelling door de Algemene Vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.

3 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Geen mededelingen.

- 17 - Geen accountantscontrole toegepast